【正文】 。借款人和擔(dān)保人在報表上顯示的非凡實(shí)力當(dāng)要履行還款責(zé)任時，卻發(fā)現(xiàn)經(jīng)營困難、債務(wù)重重。 由上可見，銀企借貸關(guān)系中銀行處于信息的劣勢地位，容易受不對稱信息的蒙蔽而發(fā)放貸款。 （3）從銀行的角度來看 一方面，國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)主體結(jié)構(gòu)一元化，銀行產(chǎn)權(quán)主體的虛置和產(chǎn)權(quán)約束不力是其長期以來經(jīng)營管理效率低下的內(nèi)在根源，而且我國國有商業(yè)銀行還承擔(dān)了許多社會責(zé)任，行政干預(yù)問題嚴(yán)重，極大地阻礙了國有商業(yè)銀行效率的提高和金融資源的有效配置。這樣一來，由于企業(yè)編制了虛假的報表而會計(jì)師事務(wù)所又出具了無保留意見的審計(jì)結(jié)論，便造成了銀企之間的信息不對稱。目前注冊會計(jì)師所從事的社會審計(jì)監(jiān)督力度和廣度都不夠，在人員數(shù)量上與《公司法》規(guī)定的所有有限責(zé)任公司和股份有限公的年度報表都要經(jīng)注冊會計(jì)師審計(jì)的要求存在很大差距。銀行要得到被隱藏的不利信息，成本非常昂貴，甚至根本沒有獲得這些信息的渠道。企業(yè)的這種復(fù)雜組織管理特點(diǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營關(guān)系使得銀行難以把握企業(yè)的財務(wù)狀況、現(xiàn)金流量和資金流向，客觀上造成了銀行和企業(yè)之間的信息不對稱。此外，隨著市場經(jīng)濟(jì)的高度發(fā)達(dá)和股份制的日益成熟，現(xiàn)代企業(yè)不再是一個單一結(jié)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)組織，而是多個經(jīng)濟(jì)單位的聯(lián)合體。而目前會計(jì)準(zhǔn)則未能使所有金融工具在表內(nèi)揭示。近20 ~ 30 年來，由于全球金融市場的日益變化，現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)，尤其是衛(wèi)星通信技術(shù)、電子計(jì)算機(jī)技術(shù)和信息處理技術(shù)的飛速發(fā)展，使創(chuàng)新金融工具不斷涌現(xiàn)。在通貨膨脹下由于以現(xiàn)時價格計(jì)量收入，以歷史成本計(jì)量費(fèi)用，還會使企業(yè)收益高估。對于資產(chǎn)與負(fù)債的定義偏重法律形式，而不重視其經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)。甚至有些企業(yè)會出現(xiàn)道德不良，故意隱瞞企業(yè)的真實(shí)情況，提供虛假的信息給銀行， 騙取銀行貸款。中小企業(yè)普遍存在管理不規(guī)范、內(nèi)部制約機(jī)制不健全的現(xiàn)象，資金的使用受到的制約更少、隨意性更大，這就要求商業(yè)銀行在貸款發(fā)放后要經(jīng)常關(guān)注企業(yè)的資金使用和財務(wù)風(fēng)險狀況，對企業(yè)的貸后監(jiān)督要加大。道德風(fēng)險是指從事經(jīng)濟(jì)活動的人在最大限度地增進(jìn)自身效用的同時做出不利于他人的行為。高質(zhì)量、低風(fēng)險的企業(yè)因不愿意接受較高的利率而離開銀行借貸市場，而那些低質(zhì)量、高風(fēng)險的企業(yè)卻愿意承擔(dān)較高的利率。在金融市場上，逆向選擇是指市場上那些最有可能造成不利（逆向）結(jié)果（即造成違約風(fēng)險）的融資者，往往就是那些尋求資金最積極且最有可能得到資金的人。這也是導(dǎo)致商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險的最主要的原因?？偟膩碇v，由于銀行一般只接受土地和房產(chǎn)作為抵押品，而中小企業(yè)往往只擁有少量的土地或房產(chǎn)，因此，我國中小企業(yè)要通過抵押來獲得銀行貸款是相當(dāng)困難的。我國銀行偏好以房地產(chǎn)為抵押品，雖然近年來也開始允許以存貨、應(yīng)收賬款等作為抵押品，但不具有普遍性。除了土地、房地產(chǎn)外，銀行很少接受其它形式的抵押品。美國銀行的這種抵押品條件既減少了銀行的風(fēng)險，也為中小企業(yè)提供了貸款的便利。在美國的實(shí)踐中，應(yīng)收賬款或存貨要占銀行接受的抵押資產(chǎn)的2/3左右。我們發(fā)現(xiàn)，許多中小企業(yè)認(rèn)為銀行對抵押品的要求條件過于苛刻，成為阻礙它們獲得銀行貸款的障礙。 （3）中小企業(yè)資產(chǎn)的特點(diǎn)決定其難以獲得銀行貸款 抵押和擔(dān)保是金融機(jī)構(gòu)在對信息不透明的中小企業(yè)提供貸款時保護(hù)自己利益的重要工具。此外，貸款償還的高違約率也是銀行不愿向中小企業(yè)提供貸款的一個重要原因。一些銀行管理人員估計(jì)，我國有近30%的私營中小企業(yè)在2年內(nèi)消失，近60%在4一5年內(nèi)消失。從英國企業(yè)的增值稅登記資料分析中也可以看出，英國小企業(yè)的壽命要明顯地低于大企業(yè)。 （2）高倒閉率和高違約率 中小企業(yè)較高的倒閉或歇業(yè)比率，是銀行不愿向中小企業(yè)提供貸款的主要原因之一。我國的信息不對稱較為嚴(yán)重的另一個原因是銀行和企業(yè)之間沒有建立起長期的合作關(guān)系，使得銀行難以長期分析企業(yè)存款賬戶的資金往來情況。更有甚者，在很多情況下，即使中小企業(yè)擁有會計(jì)師事務(wù)所提供的審計(jì)意見，銀行還會懷疑會計(jì)師事務(wù)所的可靠性，大多數(shù)銀行還會對申請企業(yè)的財務(wù)報表進(jìn)行重新審查。我國中小企業(yè)的信息不對稱問題比發(fā)達(dá)國家的情況要嚴(yán)重得多。資料表明，申請貸款的成功率隨著企業(yè)規(guī)模下降而下降。這也在一定程度上，妨礙了商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展。另一方面，由于一二級分行往往針對大型企業(yè)展開信貸，中小企業(yè)的信貸任務(wù)就落在了基層行的身上，基層行為了避免承擔(dān)風(fēng)險，對屬于自己業(yè)務(wù)內(nèi)的小額貸款不積極，更愿意辦理超過自身權(quán)限且需向上級行上報審批的貸款，以達(dá)到分散責(zé)任的目的，這在相當(dāng)程度上也限制了中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展。 近年來，我國國有商業(yè)銀行為了提高經(jīng)濟(jì)效益和貸款發(fā)放質(zhì)量，普遍實(shí)行了授權(quán)、授信制度，強(qiáng)化了一級法人的地位。大企業(yè)可以通過此類服務(wù)通道，縮短融資事件，減少融資成本。而針對中小企業(yè)的，金融咨詢和財務(wù)顧問等業(yè)務(wù)也沒有全面展開。一筆抵押貸款，需要企業(yè)填寫申請書，再由基層銀行信貸部門填寫支持貸款申請書，對該企業(yè)進(jìn)行調(diào)查，對抵押物和抵押率進(jìn)行確認(rèn)，研究同意后上報市級行，市行接到下級行的用貸申請后，還要對貸款企業(yè)進(jìn)行復(fù)查，經(jīng)研究同意后上報省行，省行也要對貸款企業(yè)進(jìn)行一次復(fù)查，最后才能確定貸款與否，從申請到發(fā)放往往要等上幾個月的時間。 （4）貸款手續(xù)繁瑣 中小企業(yè)到銀行申請貸款，手續(xù)繁雜，貸款成本較高。國內(nèi)銀行都只有適合于國有大中型企業(yè)的貸款標(biāo)準(zhǔn)和評級標(biāo)準(zhǔn)，缺乏針對中小企業(yè)民營企業(yè)的貸款標(biāo)準(zhǔn)，使得按現(xiàn)行貸款標(biāo)準(zhǔn)，中小企業(yè)和民營企業(yè)大多不符合條件。致使中小企業(yè)資金缺乏現(xiàn)象依舊嚴(yán)重。國有商業(yè)銀行根據(jù)政府的要求積極開展針對大城市、大銀行、大行業(yè)的服務(wù)。因此，在不能明顯的區(qū)分貸款道德風(fēng)險與貸款市場風(fēng)險的條件下，對中小企業(yè)的貸款缺乏積極性，甚至是躲避中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)?！眳菚造` 批貸款終身責(zé)任制 稱銀行不能追求零風(fēng)險 中財網(wǎng) 2005年11月14日 （1）金融法制體系不健全 目前，在金融法制體系仍舊不健全的請款下，當(dāng)中小企業(yè)貸款出現(xiàn)市場風(fēng)險或者信用風(fēng)險時，對中小企業(yè)的懲罰極為有限。在這樣的行業(yè)特征下，如果一個工作人員的業(yè)務(wù)是合法的、程序是合規(guī)的、工作是盡職的，那么我們不應(yīng)該過分追究他的個人責(zé)任。采取措施，鎖定風(fēng)險。明確銀行是經(jīng)營風(fēng)險的行業(yè)，不能追求零風(fēng)險。2005年1l月 12日，央行副行長吳曉靈在“全國地方會融第九次論壇”上，對目前在商業(yè)銀行普遍實(shí)行的貸款終身責(zé)任制提出了批評并指出我國現(xiàn)在貸款的終身追究制度，終身責(zé)任制是導(dǎo)致我們不敢去開發(fā)挖掘新的客戶的一個很重要的原因。商業(yè)銀行現(xiàn)的激勵與約束機(jī)制安排不對稱致使放貸風(fēng)險成本明顯大于放貸風(fēng)險收益?，F(xiàn)在我國極為缺少切實(shí)面向中小企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，有些銀行原來的初衷是為民營企業(yè)和中小企業(yè)服務(wù)的，可由于資金、服務(wù)水平、項(xiàng)目有限，迫使它也逐步走向嚴(yán)格，限制了中小企業(yè)的融資。例如貸前調(diào)查階段，在落實(shí)合法有效的第二還款來源基礎(chǔ)上，信貸人員既要調(diào)查分析經(jīng)營狀況等企業(yè)第一還款來源情況，還要了解企業(yè)主要所有人的個人信譽(yù)、個人財產(chǎn)等情況，工作量比大型企業(yè)客戶基本沒有減少，體現(xiàn)不出差別化和便捷性。商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)主要是在落實(shí)第二還款來源的基礎(chǔ)上，在較短時間內(nèi)滿足客戶快速、小額的融資需要，所以具有“小，急，頻，險”的特點(diǎn)。而近年來興起的非國有中小企業(yè)加入到生產(chǎn)領(lǐng)域當(dāng)中，尤其是股份制、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)等集體所有制公司和三資、私營公司，更好的適應(yīng)了市場的需求，經(jīng)營狀況良好，帶動了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。此外，還有大量的中介費(fèi)用，包括抵押物評估費(fèi)、保險費(fèi)、擔(dān)保費(fèi)等，使得中小企業(yè)的貸款平均利率要高于大型企業(yè)。對外融資方面，大部分的中小企業(yè)獲得的貸款利率高于國家的基準(zhǔn)利率。目前，發(fā)達(dá)國家有30%左右的中小企業(yè)能夠獲得銀行貸款，而我國的情況是僅有6%左右。據(jù)調(diào)查，國有及集體中小企業(yè)貸款戶數(shù)和貸款余額約占全國總體規(guī)模的60%和80%左右，而股份制、三資企業(yè)、私營企業(yè)、個體和其它性質(zhì)企業(yè)的貸款戶數(shù)和貸款余額約占全國總體規(guī)模的40%和20%左右。與地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r相適應(yīng)，由于東南沿海地區(qū)及長江流域發(fā)達(dá)地區(qū)非國有企業(yè)比重較大，銀行貸款對象基本是民營中小企業(yè)，因而貸款力度明顯高于全國平均水平；而內(nèi)地、東北地區(qū)國有中小企業(yè)比重較高，這些企業(yè)中虧損面大，資信等級不高，銀行出于防范風(fēng)險的考慮，多不愿加大對中小企業(yè)的信貸投放。而對非國有企業(yè)貸款較少，只約占其貸款總額的18%。對于發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行普遍存在惜貸現(xiàn)象，認(rèn)為中小企業(yè)規(guī)模小、所有制成分復(fù)雜經(jīng)營穩(wěn)定性差，且貸款數(shù)額小、客戶分散、單戶貸款的收益性不高。從企業(yè)所有制形式角度，看銀行貸款的分布，貸款主要集中于國有企業(yè)，特別國是特大型、大型、重點(diǎn)中型企業(yè)。通過規(guī)范而科學(xué)的貸款風(fēng)險管理，就可以促使有限的資金流向高收益、高效率的企業(yè)，有助于優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)和調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)各類資源的合理有效配置，減少資源浪費(fèi)，從而促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)健康、穩(wěn)定地發(fā)展。周雁 周雁 商業(yè)銀行貸款風(fēng)險的成因及防范 雞西大學(xué)學(xué)報 在當(dāng)前改革進(jìn)一步深化時期，銀行既要不斷改進(jìn)金融服務(wù)，更好地支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展， 又要強(qiáng)化貸款風(fēng)險管理，充分保證信貸資金安全。經(jīng)濟(jì)越發(fā)展，商品流通越頻繁，對擔(dān)保制度的需求也就越迫切。 蔣常紅 蔣常紅 商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款信用風(fēng)險分析及管理研究. 2006 10 認(rèn)為傳統(tǒng)意義上，銀行主要通過提高自身的資本金要求、銀團(tuán)貸款、貸款出售等方法來規(guī)避和化解信用風(fēng)險。一是隨著創(chuàng)業(yè)板、風(fēng)險投資基金、民間借貸、民間參股等新型融資方式的發(fā)展，不同類型、不同業(yè)務(wù)特點(diǎn)的中小企業(yè)融資需求將獲得多元化、多層次的滿足；二是隨著金融市場對內(nèi)對外開放度的不斷深化，在外資銀行擴(kuò)展人民幣業(yè)務(wù)的同時，村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司等專門為中小企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)將逐步增多，中小企業(yè)金融服務(wù)市場的競爭程度將逐步提高，銀行金融創(chuàng)新的壓力也將進(jìn)一步加大；三是隨著股票市場、企業(yè)債券市場的發(fā)展，大型企業(yè)越來越多地進(jìn)入直接融資市場，銀行貸款的主要客戶群體將逐步向中小企業(yè)集中。并督促我在以后的學(xué)習(xí)之中更加認(rèn)真、仔細(xì)。雖然，自己盡可能的搜集資料，學(xué)習(xí)相關(guān)文獻(xiàn)中相關(guān)的專業(yè)知識，力爭總大的方向上掌控論文走向?！? 由于本文涉及許多金融領(lǐng)域，尤其是商業(yè)銀行領(lǐng)域的諸多專業(yè)問題，在系統(tǒng)的寫作過程中，難免遇到知識與經(jīng)驗(yàn)缺乏的地方。 本文的研究目的是通過正反兩方面因素的深入探討，找出問題所在，明確商業(yè)銀行目前對中小企業(yè)貸款的可操作性。 論文的研究特色和不足之處 本文通過對比的研究方法，在多個信貸市場參與者的身上發(fā)現(xiàn)問題，提出問題，解決問題，從而能夠較為宏觀的使讀者認(rèn)識到，商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險問題，不僅僅是中小企業(yè)自身發(fā)展特點(diǎn)決定，也是市場、政府、商業(yè)銀行多發(fā)共同作用的結(jié)果。 第四章，是本文的核心內(nèi)容，以前幾章的分析為基礎(chǔ)，研究了若干針對商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險的解決方案，逐一進(jìn)行討論和探究。 第二章 系統(tǒng)、全面的分析了目前我國商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款的發(fā)展現(xiàn)狀，并從現(xiàn)狀中發(fā)現(xiàn)問題，對問題進(jìn)行詳細(xì)的描述，為下文根據(jù)問題提出風(fēng)險的成因做出鋪墊。 （6）調(diào)查法 為了充分了解我國商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款的發(fā)展現(xiàn)狀以及應(yīng)用中存在的主要問題，本文通過對眾多商業(yè)銀行進(jìn)行內(nèi)部調(diào)查，收集相關(guān)資料并以此為基礎(chǔ)開展深入具體的研究緒論我國商業(yè)銀行的中小企業(yè)貸款現(xiàn)狀分析商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險的成因管控商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險的相關(guān)措施研究結(jié)論與展望 論文框架結(jié)構(gòu) 本文從緒論、商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款的現(xiàn)狀與存在的問題分析、風(fēng)險的成因、掌控風(fēng)險的相關(guān)措施研究、從而論及展望等幾個方面對商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款的風(fēng)險問題進(jìn)行了具體的研究： 第一章 緒論 總體介紹了選題的具體來源和該選題的實(shí)際意義，凸顯本文的現(xiàn)實(shí)作用。 （4）比較分析法 本文通過比較國外商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險的發(fā)展模式，進(jìn)而對國有商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款所面臨的風(fēng)險提出解決的方法和途徑，使之找到一條切實(shí)可行的發(fā)展道路，從而避免走進(jìn)誤區(qū)。（2）定性與定量分析相結(jié)合在運(yùn)用相關(guān)經(jīng)濟(jì)理論對問題進(jìn)行深入分析的基礎(chǔ)上對中小企業(yè)貸款的問題研究得出結(jié)論，根掘結(jié)論建立討量模型并結(jié)合實(shí)際對模型的應(yīng)用進(jìn)行分析說明。 主要的研究方法和研究內(nèi)容 主要的研究方法 （1）數(shù)據(jù)援引法 為了說明中小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中所占的比重，大量參閱了中國統(tǒng)計(jì)年鑒的數(shù)據(jù)，使之更加具有信服力。另一方面也為商業(yè)銀行的大量資金提供了較為高效的收益，緩解了銀行業(yè)傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)面臨嚴(yán)峻考驗(yàn)。這樣不僅能夠改善了中小企業(yè)資金短缺的問題，隨著部分中小企業(yè)的發(fā)展壯大，也會逐步成長為大型企業(yè)，金融需求的層次和內(nèi)容也會日益增多。 金融機(jī)構(gòu)人民幣信貸資金平衡表 (資金運(yùn)用)(年底余額) 單位:億元 年份項(xiàng)目20082009鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款74549092三資企業(yè)貸款22712180私營企業(yè)及個體貸款42247117資金運(yùn)用合計(jì)542844681875資料來源:中國統(tǒng)計(jì)年鑒2010 通過上表可以看出雖然近年來商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款有所增加,但增加幅度不大，占信貸資金總額的比重也很小。從資會供給方面看，根據(jù)中國人民銀行公布的數(shù)據(jù)： 金融機(jī)構(gòu)人民幣信貸收支表 單位：RMB億元 年月項(xiàng)目2009年03月2009年06月2009年09月2009年12月各項(xiàng)存款255573269141279882287170各項(xiàng)貸款185461186179190942194690存貸差額70112829628894192479可貸金額191680201855209912215377可貸與實(shí)貸差額6219156771897020687 資料來源：中國人民銀行