流動(dòng)資產(chǎn)管理習(xí)題練習(xí)-文庫吧資料
2025-03-31 05:27本頁面
【正文】 （（ ）。 ）表述是正確的。 （ ，取決于（ ，信用條件等變動(dòng)方案進(jìn)行優(yōu)劣選擇時(shí)，應(yīng)著重考慮的因素為（ ）。 C. 銷售利潤的損失 ，將會(huì)（ ）。 ）。 ）在流動(dòng)資產(chǎn)中沒有變現(xiàn)問題。 ）。 ）。 A. 投資成本3000元，管理成本20000元，短缺成本12000元B. 投資成本6000元，管理成本20000元，短缺成本6750元C. 投資成本9000元，管理成本20000元，短缺成本2500元D. 投資成本12000元，管理成本20000元，短缺成本0元，應(yīng)考慮的成本是（ ，（ ，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)批量減少的因素有（ ，日均銷量為10件，購進(jìn)批量為800件，日增長費(fèi)用為1300元，預(yù)計(jì)獲利為5萬元時(shí)其保本期應(yīng)為（ ，應(yīng)當(dāng)聯(lián)系信用期限增加的（ ，實(shí)際上是指如何安排（A. 盡量減少每一分錢的開支B. 使每一項(xiàng)開支都納入事前的計(jì)劃，使其嚴(yán)格控制C. 在資金的流動(dòng)性與盈利能力之間做出抉擇以獲得最大長期利潤D. 追求最大的現(xiàn)實(shí)獲利能力（（ ，企業(yè)確定的現(xiàn)金余額一般應(yīng)（ ）。 （ ）A、機(jī)會(huì)成本； B、壞賬成本； C、現(xiàn)金折扣成本； D、短缺成本“3/10，1/20，n/30”，一客戶從該企業(yè)購入原價(jià)為10000元的原材料，并于第18天付款，則該客戶實(shí)際支付的貨款為（，數(shù)量多 ，品種數(shù)量相對(duì)較多，數(shù)量少 :B:C=：：，流動(dòng)負(fù)債可用數(shù)為40萬元；投產(chǎn)第二年的流動(dòng)資產(chǎn)需用數(shù)為190萬元，流動(dòng)負(fù)債可用數(shù)為100萬元。練習(xí)題一、名詞解釋題 二、單項(xiàng)選擇題“1/n/30”，其含義為（ ）。包括三項(xiàng)內(nèi)容①在廠長經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，財(cái)務(wù)部門對(duì)存貨資金實(shí)行統(tǒng)一管理；②實(shí)行資金的歸口管理；③實(shí)行資金的分級(jí)管理。原材料占用資金在儲(chǔ)備資金中占有絕大比重，因而儲(chǔ)備資金定額的核定主要只指原材料資金定額的核定。C——單位存貨年儲(chǔ)存成本。A——全年需要量。（二）經(jīng)濟(jì)訂貨批量的確定使訂貨成本和儲(chǔ)存成本合計(jì)數(shù)量最低時(shí)的訂購批量，即經(jīng)濟(jì)訂購批量。①信用政策及客戶信用分析 ②信函通知 ③電話催收 ④法律行動(dòng)四、存貨管理（一）存貨的功能和成本。②信用評(píng)分法，先對(duì)一系列財(cái)務(wù)比率和信用情況指標(biāo)進(jìn)行評(píng)分，然后進(jìn)行加權(quán)平均，得出顧客綜合的信用分?jǐn)?shù)，以此進(jìn)行信用評(píng)估。信用調(diào)查分為兩類，直接調(diào)查和間接調(diào)查。制定合理的收賬政策就是要在增加收賬費(fèi)用與減少壞賬損失及應(yīng)收應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本之間進(jìn)行權(quán)衡。（三）信用政策。(3)壞賬成本。應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本=維持賒銷業(yè)務(wù)所需要的資金數(shù)額資金成本率(2)管理成本。（二）應(yīng)收賬款成本(1)機(jī)會(huì)成本。(2)減少存貨。三、應(yīng)收賬款管理（一）應(yīng)收賬款功能(1)增加銷售。現(xiàn)金余缺是指計(jì)劃期期末現(xiàn)金余額與最佳現(xiàn)金余額之間的差額。凈現(xiàn)金流量是指現(xiàn)金收入與現(xiàn)金支出的差額?，F(xiàn)金支出包括營業(yè)現(xiàn)金支出和其他現(xiàn)金支出兩部分。現(xiàn)金收入包括營業(yè)現(xiàn)金收入和其他現(xiàn)金收入兩部分。該模式是在企業(yè)未來的流量呈不規(guī)則地波動(dòng)、無法準(zhǔn)確預(yù)測(cè)的情況下采用的確定最佳現(xiàn)金持有量的一種方法。其計(jì)算公式如下：最佳現(xiàn)金持有量=（上年現(xiàn)金平均占用額－不合理占用額）（1177。 現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率（4）因素分析模式。③計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量。利用這一模式確定最佳現(xiàn)金持有量包括以下三個(gè)步驟：①計(jì)算現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期。（3）現(xiàn)金周轉(zhuǎn)模式。該模式來源于存貨的經(jīng)濟(jì)批量模型，它認(rèn)為公司現(xiàn)金持有量在許多方面與存貨相似，存貨經(jīng)濟(jì)批量模型可用于確定目標(biāo)現(xiàn)金持有量。在實(shí)際工作中，運(yùn)用該模式確定最佳現(xiàn)金持有量的具體步驟為：①根據(jù)不同現(xiàn)金持有量測(cè)算并確定有關(guān)成本數(shù)值；②按照不同現(xiàn)金持有
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