流動(dòng)資產(chǎn)管理習(xí)題練習(xí)(完整版)
【正文】 ，下列（ ）。 ）。 ，意味著（ ）。 ）的對(duì)稱關(guān)系而定。 ）周轉(zhuǎn)所實(shí)現(xiàn)的價(jià)值是企業(yè)最重要、最穩(wěn)定的收益來源。：對(duì)存貨進(jìn)行有重點(diǎn)的管理的方法；。經(jīng)濟(jì)訂貨批量確定模型：式中：Q——最優(yōu)訂貨批量。①5C評(píng)估法，指重點(diǎn)分析影響信用的五個(gè)方面的一種方法，這五個(gè)方面分別是品德、能力、資本、抵押品和情況。信用條件是指企業(yè)接受客戶信用時(shí)所提出的付款要求，主要包括信用期限、折扣期限和現(xiàn)金折扣等。機(jī)會(huì)成本指資金由于投放在應(yīng)收賬款上而不能用于其他投資所喪失的收益。（4）現(xiàn)金余缺。預(yù)計(jì)銷售收入變化的百分比）（5）隨機(jī)模式。該模式是從現(xiàn)金周轉(zhuǎn)角度出發(fā)，根據(jù)現(xiàn)金的周轉(zhuǎn)速度來確定最佳現(xiàn)金持有量的一種方法。（1）成本分析模式。機(jī)會(huì)成本是指企業(yè)因持有一定數(shù)量的現(xiàn)金而喪失的再投資收益，機(jī)會(huì)成本屬于變動(dòng)成本，現(xiàn)金持有量越大，機(jī)會(huì)成本越高，反之就越小。（2）預(yù)防動(dòng)機(jī)。所以，要管理好流動(dòng)資金，必須做到管理流動(dòng)資金的部門和人參與管理流動(dòng)資產(chǎn)，同時(shí)，管理流動(dòng)資產(chǎn)的部門和人，也應(yīng)參與管理流動(dòng)資金，把流動(dòng)資金管理和流動(dòng)資產(chǎn)管理結(jié)合起來。 生產(chǎn)經(jīng)營周期決定著流動(dòng)資金的循環(huán)時(shí)間，而流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)又綜合反映企業(yè)供、產(chǎn)、銷全過程。本章的主要內(nèi)容一、流動(dòng)資產(chǎn)管理概述流動(dòng)資產(chǎn)指一年內(nèi)或超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或運(yùn)用的資產(chǎn)，具有占用時(shí)間短、周轉(zhuǎn)快、變動(dòng)大、易變現(xiàn)等特點(diǎn)。流動(dòng)資產(chǎn)主要包括貨幣資金、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨、短期投資等等。（4）流動(dòng)資產(chǎn)的資金來源具有靈活多樣性。（3）資金使用和物資運(yùn)動(dòng)相結(jié)合。即企業(yè)為應(yīng)付意外情況而需要保持必要的現(xiàn)金支付能力。（3）轉(zhuǎn)換成本。根據(jù)現(xiàn)金持有的相關(guān)成本，分析、預(yù)測其總成本最低時(shí)現(xiàn)金持有量的一種方法。利用這一模式確定最佳現(xiàn)金持有量包括以下三個(gè)步驟：①計(jì)算現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期。該模式是在企業(yè)未來的流量呈不規(guī)則地波動(dòng)、無法準(zhǔn)確預(yù)測的情況下采用的確定最佳現(xiàn)金持有量的一種方法?，F(xiàn)金余缺是指計(jì)劃期期末現(xiàn)金余額與最佳現(xiàn)金余額之間的差額。應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本=維持賒銷業(yè)務(wù)所需要的資金數(shù)額資金成本率(2)管理成本。②信用評(píng)分法，先對(duì)一系列財(cái)務(wù)比率和信用情況指標(biāo)進(jìn)行評(píng)分，然后進(jìn)行加權(quán)平均，得出顧客綜合的信用分?jǐn)?shù)，以此進(jìn)行信用評(píng)估。A——全年需要量。練習(xí)題一、名詞解釋題 二、單項(xiàng)選擇題“1/n/30”，其含義為（ ）。 ，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)批量減少的因素有（ ）。 （ ）表述是正確的。 （ （ ）、最優(yōu)經(jīng)濟(jì)批量控制、ABC管理法、掛簽控制等。 （）。 ），因而它比較冒險(xiǎn)。：（1）全年需求量為30 000單位，（假設(shè)每年360天）；（2）購買價(jià)格每單位100元；（3）%；（4）訂貨成本每次60元；（5）公司希望的安全儲(chǔ)備量為750單位；（6）訂貨數(shù)量只能按1000的倍數(shù)（四舍五入）確定；（7）訂貨至到貨的時(shí)間為15天。（3）計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量。（2）是否采用現(xiàn)金折扣的決策采用現(xiàn)金折扣后項(xiàng) 目享受折扣增加的銷售額450 000增加的邊際貢獻(xiàn)450 000（160%）=180 000應(yīng)收賬款占用資金12 375占用資金應(yīng)計(jì)利息12 37520%=2475壞賬損失450 00015%%=收賬費(fèi)用15 000折扣450 0002%65%+450 0001%20%=6750稅前收益故不應(yīng)采用現(xiàn)金折扣方案，還是應(yīng)采用信用期為2個(gè)月的方案。表8—1 不同耗用量的概率耗用量255075100125150175概率若建立保險(xiǎn)儲(chǔ)備，可選擇保險(xiǎn)儲(chǔ)量0，25，50，75四個(gè)方案，試計(jì)算其最佳再訂貨點(diǎn)。 ）五、簡答題1最佳現(xiàn)金持有量確定的成本分析模式是如何進(jìn)行決策的？？？？？如何運(yùn)用？？對(duì)實(shí)際的管理活動(dòng)有何啟示？？ ？六、計(jì)算題，每年銷售120 000件產(chǎn)品，單價(jià)15元，變動(dòng)
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