流動資產(chǎn)管理習題練習(參考版)
2025-03-28 05:27本頁面
【正文】 T125=2375元, T150=1750元, T175=1875元 (3)T150最低,再訂貨點為150件4. A凈收益=900， B凈收益506， 選擇B5. (1)經(jīng)濟訂貨量=300(單位)(2)再訂貨點2000(單位)(3)占用資金=300/2100+750100=90000(元)6.（1）現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期＝90+4030＝100（天）（2）現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率＝360/100＝（次）（3）最佳現(xiàn)金持有量＝720/＝200（萬元）61 / 12。（2）是否采用現(xiàn)金折扣的決策采用現(xiàn)金折扣后項 目享受折扣增加的銷售額450 000增加的邊際貢獻450 000（160%）=180 000應(yīng)收賬款占用資金12 375占用資金應(yīng)計利息12 37520%=2475壞賬損失450 00015%%=收賬費用15 000折扣450 0002%65%+450 0001%20%=6750稅前收益故不應(yīng)采用現(xiàn)金折扣方案，還是應(yīng)采用信用期為2個月的方案。（3）計算最佳現(xiàn)金持有量。要求：（1）計算現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期。表8—2 改變信用標準的方案方案A方案B預(yù)計壞賬損失率（信用標準）信用標準變化對銷售收入的影響平均付款期限（增減賒銷額的）對應(yīng)收賬的管理成本的影響增減賒銷額的預(yù)計壞賬損失率5%10 000元60天100元7．5%15%+15000元75天+150元12．5%試計算兩方案的影響結(jié)果，并選擇方案。表8—1 不同耗用量的概率耗用量255075100125150175概率若建立保險儲備，可選擇保險儲量0，25，50，75四個方案，試計算其最佳再訂貨點。：（1）全年需求量為30 000單位，（假設(shè)每年360天）；（2）購買價格每單位100元；（3）%；（4）訂貨成本每次60元；（5）公司希望的安全儲備量為750單位；（6）訂貨數(shù)量只能按1000的倍數(shù)（四舍五入）確定；（7）訂貨至到貨的時間為15天。要求：（1）做采用何種方案的決策（2）如果企業(yè)采用的信用期限為1個月，但為了加速應(yīng)收賬款的回收，決定使用現(xiàn)金折扣的辦法，條件為“2/10, 1/20, n/30”，估計該客戶貨款的65%會在第10天支付，該客戶貨款的20%會在第20天支付，%，其余貨款如不考慮壞賬的話，估計平均收賬期為40天，收賬費用下降到15 000元。經(jīng)過測試可知：如果信用期限為1個月，該客戶愿意購買30 000件，%，收賬費用22 000元，預(yù)計應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為40天；如果信用期限為2個月，該客戶愿意購買38 400件，預(yù)計壞賬損失率為4%，收賬費用為30 000元，預(yù)計應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為70天。 ）五、簡答題1最佳現(xiàn)金持有量確定的成本分析模式是如何進行決策的？？？？？如何運用？？對實際的管理活動有何啟示？？ ？六、計算題，每年銷售120 000件產(chǎn)品，單價15元，變動成本率60%，固定成本為100 000元。 ），因而它比較冒險。 ）；即當現(xiàn)金量達到控制上限以上時，用現(xiàn)金購入有價證券使現(xiàn)金持有量下降；當現(xiàn)金量降到控制下限以下時，則拋出有價證券換回現(xiàn)金，使現(xiàn)金持有量上升。 ），正常的流動比率越低，營運周期長，流動比率越高。 ）。）。 （ （ （ （ （ （ （ （ ）、最優(yōu)經(jīng)濟批量控制、ABC管理法、掛簽控制等。 （ ），因此現(xiàn)金持有量過多會影響整體資產(chǎn)的獲利能力。四、判斷題，主要是出于交易動機、預(yù)防動機和投機動機。 （
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