專項資金審計實施方案(精簡版-文庫吧資料
2024-10-27 10:27本頁面
【正文】 。查看優(yōu)撫對象臨時救助情況。查看優(yōu)待金發(fā)放花名冊。 臨時救濟(jì)資金收支節(jié)余情況。 入戶抽查。 （三）臨時救濟(jì)資金 查三聯(lián)單。 五保供養(yǎng)收支節(jié)余情況。 入戶調(diào)查。 查五保安全過冬采取的措施。 查經(jīng)費發(fā)放。 查資料。 （詳細(xì)定稿版） （二）農(nóng)村五保供養(yǎng)經(jīng)費 查檔案。 救災(zāi)資金收支節(jié)余情況。 查款物相符。 查名冊、手續(xù)。 二、檢查內(nèi)容 （一）救災(zāi)資金 查記錄、文件。特制定以下實施方案。三是將查處問題與分析原因相結(jié)合，有針對性地提出審計意見和建議，為市政府及有關(guān)部門加強和改進(jìn)管理提供參考依據(jù)。一是堅持賬面審計與查閱項目檔案資料相結(jié)合，賬面審計與現(xiàn)場勘察相結(jié)合。審計期間要注意及時通報情況，并做好審計保密工作。 （二）全面審計，突出重點。各縣（區(qū)）人民政府和項目單位主管部門、建設(shè)單位應(yīng)高度重視這次專項審計檢查工作，認(rèn)真對待，做好配合工作。 xx 年 10 月日前做好各項準(zhǔn)備工作，進(jìn)行審前調(diào)查，審計人員分組等； xx 年 10 月 24 日至 11 月 4 日，審計組對市本級和各縣（區(qū)）實施審計和審計調(diào)查，提交對各被審計單位的審計報告等； xx 年 11 月上旬，市審計局牽頭，對本級及各縣（區(qū)）審計中反映的情況進(jìn)行認(rèn)真整理、歸納和分析，匯總審計情況，向市政府和省審計廳上報綜合報告，并下達(dá)審計意見和審計決定。根據(jù)本次審計工作需要，具體實施審計中，市審計局負(fù)責(zé)具體組織本次全市農(nóng)村中小學(xué) D 級危房改造資金審計工作，并對市危改辦及市財政管理的危改專戶資金實施審計和審計調(diào)查，審計項目單位資金籌集、使用和核算以及學(xué)校負(fù)債等情況；市財政局主要負(fù)責(zé)審計檢查各級財政資金預(yù)算、資金到位、資金撥付和資金運行的真實性、合規(guī)性等；市計委負(fù)責(zé)立項程序和項目管理；市教育局負(fù)責(zé) D 級危房確定，學(xué)校布局，資產(chǎn)管理、使用及產(chǎn)權(quán)等；市建管局負(fù)責(zé)審計工程招投標(biāo)和 四制 的執(zhí)行情況以及項目實施、工程質(zhì)量 、驗收等。每組的組長負(fù)責(zé)本組的審計檢查工作，包括審計取證、復(fù)核和提出審計報 告等工作，確保審計工作質(zhì)量。市審計、財政、計委、教育、建管部門聯(lián)合開展此次審計檢查工作，市審計局牽頭。 （五）危改工程項目實施及工程建設(shè)情況 檢查危改工程項目實施（主要是第二期危改項目）是否堅持以縣為主 （詳細(xì)定稿版） 五統(tǒng)一 原則，即縣級人民政府負(fù)責(zé) 工程 的組織、實施與管理，統(tǒng)一規(guī)劃立項審批、統(tǒng)一勘探設(shè)計、統(tǒng)一招標(biāo)監(jiān)理、統(tǒng)一資金管理、統(tǒng)一驗收和決算審計，有無將工程的資金及項目下放到鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村、校組織實施與管理；檢查 D 級危房經(jīng)權(quán)威機構(gòu)鑒定并留下必要資料后，是否立即拆除，防止發(fā)生意外；工程建設(shè)是否按照基本建設(shè)程序進(jìn)行管理，有無實行工程預(yù)決算制度，是否杜絕 三無工程 （無規(guī)劃設(shè)計、無工程監(jiān)理、施工隊伍無資質(zhì)），有無出現(xiàn)工程質(zhì)量低劣、管理不善或項目變更等原因造成項目失敗、資金損失浪費或安全隱患嚴(yán)重等問題（改造中的新建校舍規(guī)定最低使用壽命應(yīng)在年以上）。 、高報低造等行為。 ，是否由同級財政部門商教育部門專項安排用于補充中小學(xué)危房改造工程專項資金，有無擠占、挪用行為。危改工程專項資金使用及資產(chǎn)管理審計的重點： ，有無用于償還債務(wù)，有無平調(diào)、挪用、擠占危改資金現(xiàn)象；檢查有無設(shè)置賬外賬、 小金庫 及貪污、私分危改資金行為。 ，資金集中在縣（區(qū)）管理的，有無將危改資金不直 接撥付工程施工單位或供貨商，而違規(guī)直接下?lián)苤拎l(xiāng)鎮(zhèn)及項目學(xué)校。 （三）危改工 程專項資金撥付情況 （區(qū)）危改專項資金安排是否合理，有無違背國家 集中 （詳細(xì)定稿版） 投入，建一所成一所 的要求，項目資金安排過于分散，隨意性較大， 撒胡椒面 ，造成資金使用效益低下及損失浪費情況；有無因撥款不及時、資金安排分散、配套資金不落實等原因造成 半拉子 工程現(xiàn)象。 （二）危改工程專戶設(shè)置及專項資金配套、管理情況 危改工程專項資金主要包括：中央工程?？睿ê斦ｍ椯Y金和國債專項資金）；第二期 國家貧困地區(qū)義務(wù)教育工程 用于危房改造的資金；省級財政配套資金；省
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