【正文】 低商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫，完善信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的發(fā)展。常用的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)主要有：人員在當(dāng)前 部門的從業(yè)年限、員工人均培訓(xùn)費(fèi)用、客戶投訴占比、失敗交易數(shù)量占比、交易結(jié)果和財(cái)務(wù)核算間的差異、前后臺(tái)交易不匹配占比、系統(tǒng)故障時(shí)間、系統(tǒng)數(shù)量、反洗錢警報(bào)占比等。提交給高級(jí)管理層的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告中首先要列明經(jīng)評(píng)估后的風(fēng)險(xiǎn)狀況、損失事件、關(guān)鍵指標(biāo)、成因與對(duì)策和資本金水平等方面。 12 （四）操作風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告與監(jiān)控 、職能部門、操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門和內(nèi)部審計(jì)等相關(guān)機(jī)構(gòu)應(yīng)該定期向高級(jí)管理層呈送報(bào)告。 、損失分布法和極值理論模型。 ，它是基本指標(biāo)法的一種改進(jìn)。 （二）操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 操作風(fēng)險(xiǎn)量化的方式常用的有三種：基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法。 、系統(tǒng)本身的漏洞以及客戶信息安全性。 了所有與銀行內(nèi)部人員有關(guān)的事件引起的操作風(fēng)險(xiǎn)，具體包括操作失誤、違法行為、越權(quán)行為、違反用工法、關(guān)鍵人員流失和勞動(dòng)力中斷六種情況。對(duì)于商業(yè)銀行來說，信用衍生品是貸款出售及資產(chǎn)證券化之后的新的管理信用風(fēng)險(xiǎn)的工具。 。資產(chǎn)證券化是將有信用風(fēng)險(xiǎn)的債券或貸款的金融資產(chǎn)組成一個(gè)資產(chǎn)池并將其出售給其他金融機(jī)構(gòu)或投資者。 。這是通常的做法。 。 ，強(qiáng)制清收貸款本息。（ 8）借款人決定解散時(shí)，要先清償貸款債務(wù)，并經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)。（ 6）對(duì)于合作的借款人，銀行應(yīng)要求其繼續(xù)承擔(dān)此前的貸款歸還責(zé)任，并要求期間所得收益優(yōu)先歸還貸款。（ 4）對(duì)借款人發(fā)生分立的，應(yīng)要求其在分立前清償貸款債務(wù)或提供相應(yīng)的擔(dān)保。（ 2）借款人實(shí)行兼并時(shí)，被兼并方所欠貸款本息由兼并企業(yè)承擔(dān)；實(shí)行合并的借款人的原有債務(wù)，由合并后產(chǎn)生的新經(jīng)濟(jì)主體承擔(dān)。 ，防止借款人逃、廢銀行貸款。（ 5）銀行參與借款人的經(jīng)營管理。（ 4）對(duì)借款人的經(jīng)營活 10 動(dòng)做出限制性規(guī)定。（ 3）追加或調(diào)換擔(dān)保。有些貸款不能按時(shí)償還的原因是由于借款人缺少關(guān)鍵設(shè)備，使生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模難以擴(kuò)大，或是產(chǎn)品質(zhì)量不穩(wěn)定，或是由于生產(chǎn)經(jīng)營資金或項(xiàng)目投資資金不足，從而不能形成生產(chǎn)能力，或是不能及時(shí)生產(chǎn)出產(chǎn)品而造成的。對(duì)于那些確實(shí)因客觀原因而使借款人不能按期償還的貸款， 銀行可以適當(dāng)延長(zhǎng)還款期限，辦理貸款展期。（ 1）貸款展期 。對(duì)于已經(jīng)到期的到期而不能償還的貸款，銀行要敦促借款人盡快歸還貸款；如果借款人仍然未還本付息，或是以種種理由拖延還款，銀行應(yīng)主動(dòng)派人上門催收，必要時(shí)，可以從借款人的賬戶上扣收貸款。應(yīng)及時(shí)向貸款主管部門反應(yīng)情況， 必要時(shí)再向上級(jí)匯報(bào)。借款人在經(jīng)營管理上的確存在問題，但問題并不嚴(yán)重，就應(yīng)該加強(qiáng)與借款人的溝通與聯(lián)系，督促其調(diào)整經(jīng)營策略，改善財(cái)務(wù)狀況。 （二）信用風(fēng)險(xiǎn)控制措施 ，積極催 收到期貸款。如果在 采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分，那么這樣的貸款就是損失貸款。如果借款人無法足額償還貸款本息，可能造成較大的損失，這樣的貸款就是可疑類貸款，這類貸款是借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)。重組貸款的分類檔次在至少 6 個(gè)月的觀察期內(nèi)不得調(diào)離，觀察期結(jié)束后，應(yīng)嚴(yán)格按照本指引規(guī)定進(jìn)行分類。借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。是指借款人目前有能力 償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素的貸款。指的是那些借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還的貸款。現(xiàn)在開展得比較多的是住房按揭貸款保險(xiǎn)。貸款分散化的基本原理是信用風(fēng)險(xiǎn)的相互抵消。用公式表示為： 來源于某客戶的總收入≥為該客戶提供服務(wù)成本 +銀行的目標(biāo)利潤(rùn)鑒于貸款利息是銀行的主要收益來源 客戶盈利分析模型體現(xiàn)了銀行以客戶為中心的經(jīng)營理念，這種模型對(duì)商業(yè)銀 行的管理水平要求較高，它以銀行的電腦系統(tǒng)能夠?qū)崿F(xiàn)分客戶核算為前提。銀行在為每筆貸款定價(jià)時(shí)，應(yīng)考慮客戶與本行的整體關(guān)系，即應(yīng)全面考慮客戶與銀行各種業(yè)務(wù)往來的成本和收益。在確定“風(fēng)險(xiǎn)加點(diǎn)”幅度 8 時(shí)，應(yīng)充分考慮銀行的資金成本。通過這種模式制定出 的貸款價(jià)格更貼近市場(chǎng)，從而可能更具競(jìng)爭(zhēng)力。此種貸款定價(jià)模式是“外向型”的。每筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度各不相同，由于貸款的對(duì)象、種類、期限及保障程度的不相同。對(duì)借款人進(jìn)行信用調(diào)查、信用分析所發(fā)生的費(fèi)用；抵押物估價(jià)費(fèi)用；文本費(fèi)、整理保管費(fèi)用；工資、津貼費(fèi)用；儀器設(shè)備折舊費(fèi)用等。銀行為籌集貸款資金所發(fā)生的成本。 進(jìn)行授信時(shí)，針對(duì)不同的授信品 種，商業(yè)銀行的授信管理人員應(yīng)該進(jìn)行側(cè)重點(diǎn)不同的考察。如果借款人的自信和償債能力均一般，現(xiàn)金凈流量和現(xiàn)金流量比率不很充足，則要考慮以擔(dān)保貸款的方式授予信用，或保證貸款，或抵押貸款，抑或是質(zhì)押貸款和要求投保貸款保險(xiǎn)等，視借款人所能提供的擔(dān)保標(biāo)的經(jīng)銀行比較選擇、優(yōu)中選優(yōu)而定。在識(shí)別、判斷和測(cè)度信用風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，授信管理人員 根據(jù)可能產(chǎn)生或存在的信用風(fēng)險(xiǎn)，選擇不同的授信方式和額度。信貸崗位定期輪換，防止一手遮天，長(zhǎng)期隱藏、掩蓋問題。貸款實(shí)行分級(jí)經(jīng)營管理，各級(jí)行長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)貸款的 7 發(fā)放和收回負(fù)全部負(fù)責(zé)。商業(yè)銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立有行長(zhǎng)或副行長(zhǎng)和有關(guān)部門負(fù)責(zé)人參加的貸款審查委員會(huì)，負(fù)責(zé)貸款的審查。明確目標(biāo)，真正做到權(quán)責(zé)清晰。 。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)量的大小、管理水平和貸款風(fēng)險(xiǎn)度確定各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的審批權(quán)限，超過審批權(quán)限的貸款，應(yīng)當(dāng)報(bào)上級(jí)審批。形成了相互制約的機(jī)制，做到各司其職，各負(fù)其責(zé)，相互制約的權(quán)利和責(zé)任。提出假設(shè)， 根據(jù)信息來檢驗(yàn)假設(shè)是否合理。風(fēng)險(xiǎn)管理人員圍繞著需要評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)來設(shè)定假設(shè)的情境，根據(jù)情境來估算風(fēng)險(xiǎn)的大小。在資料稀少時(shí)，通過數(shù)學(xué)模型的方法來度量風(fēng)險(xiǎn)。用這種方法度量出來的金融風(fēng)險(xiǎn)是否準(zhǔn)確，關(guān)鍵取決于歷史資料的數(shù)量和質(zhì)量。 。 。 （二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法 6 。 不對(duì)稱信息是某些市場(chǎng)參與者擁有的信息，但另一些參與者不擁有這些信息，及某些參與人擁有的私人信息。這種信用風(fēng)險(xiǎn)也可稱為信用缺失。 主觀因素：沒有還款意識(shí)。 二、 我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別分析 （一）信用風(fēng)險(xiǎn)成因 素：沒有償還能力。 。 。 （ 3）金融對(duì)象的復(fù)雜性。 （ 2）市場(chǎng)參與者存在著一定的投機(jī)偏好。在進(jìn)行投資決策時(shí)所獲得的信息并不能全面、可靠，所以就可能造成決策的錯(cuò)誤和誤差，可能導(dǎo)致投資的失敗。絕對(duì)零風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行活動(dòng)中幾乎是不可能的。 （二）商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的主要特征 。用不確定性界定風(fēng)險(xiǎn)在邏輯上就顯得不夠嚴(yán)密。 從以上兩位學(xué)者提出的概念可以看出，第一種觀點(diǎn)是光闡述了商業(yè)銀行的負(fù)面性（風(fēng)險(xiǎn)損失），從 而忽略了商業(yè)銀行的正面性（風(fēng)險(xiǎn)收益），所以說第一種觀點(diǎn)在理論上是不完善的。 《現(xiàn)代商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理理論與實(shí)務(wù)》中指出：商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在經(jīng)營活動(dòng)中，受事先無法預(yù)料的不確定性因素的影響，而使商業(yè)銀行蒙受損失的可能性。 本文 敘述了我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，并對(duì)加強(qiáng)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理提出了幾條對(duì)策， 旨在為我國商業(yè)銀行提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平提供借鑒和研究思路 。 1 畢 業(yè) 論 文 論文題目：商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法研究 專 業(yè)：金融學(xué) 答辯序號(hào)： 2 目 錄 3 2.【正文】 一、 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)概述 4 （一）商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的概念 4 （二）商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的主要特征 4 二、我國商