【正文】 頁(yè) 共 36 頁(yè) 四、盈虧平衡分析和投資回報(bào)分析 根據(jù)守望花開(kāi)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)（自閉癥兒童關(guān)愛(ài)行業(yè)）將收入與成本轉(zhuǎn)換成工業(yè)企業(yè)的模式，并進(jìn)行定性分析與定量分析后，得出： 1. 本企業(yè)在前 5 年的初始營(yíng)業(yè)期內(nèi)完全固定成本為 萬(wàn)元，邊際貢獻(xiàn)率為 20%。 5%： 資金成本率 6% 年份 初期 2022 2022 2022 2022 2022 固定資產(chǎn)投資 20220 28000 流動(dòng)資金 130000 222022 現(xiàn)銷收入 11381342 69354750 減：成本支出 1372562 10841028 21973629 42631218 59543440 減：稅收 營(yíng)業(yè)現(xiàn)金凈流量 守望花開(kāi)兒童自閉癥康復(fù)中心 第 23 頁(yè) 共 36 頁(yè) 凈現(xiàn)金流量 150000 肯定當(dāng)量系數(shù) 肯定現(xiàn)金凈流量 150000 55420 422447 464595 1283444 1673408 未調(diào)整NPV 未調(diào)整IRR 36% 調(diào)整后NPV 調(diào)整后IRR 29% 5%： 資金成本率 6% 年份 初期 2022 2022 2022 2022 2022 固定資產(chǎn)投資 20220 20220 流動(dòng)資金 150000 222022 現(xiàn)銷收入 1468928 11980360 51864723 73005000 減：成本支出 62520612 減：稅收 營(yíng)業(yè)現(xiàn)金凈流量 凈現(xiàn)金流量 150000 肯定當(dāng)量系數(shù) 肯定現(xiàn)金凈流量 150000 51083 376874 608982 1560450 2022947 未調(diào)整 NPV 未調(diào)整 IRR 37% 調(diào)整后 NPV 409． 4 調(diào)整后 IRR 35% 說(shuō)明此項(xiàng)目對(duì)收入的變動(dòng)最為敏感，經(jīng)營(yíng)成本次之。由此可見(jiàn)，將 資金成本率 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后，凈現(xiàn)值仍然遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于零，此時(shí)公司仍可以保持良好的運(yùn)行狀態(tài) 。 根據(jù)現(xiàn)金流量表計(jì)算內(nèi)含報(bào)酬率如下： N NPV（ IRR） ∑ （ ClCO） t(1+IRR)t=0 IRR=40% t=1 內(nèi)含報(bào)酬率達(dá)到 40%，大于資金成本率 6%，主要因?yàn)?公司推廣和營(yíng)銷做得好 ，使得銷售利潤(rùn)率較高，而且，前 5年內(nèi)市場(chǎng)增長(zhǎng)性很好。 n NPV=∑ （ ClCO） *t(1+i)t NPV=（萬(wàn)元） t=1 當(dāng) 資金成本率 i取 6%時(shí)， NPV= (萬(wàn)元 )， NPV遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于零，所以計(jì)算期內(nèi)盈利能力很好，投資方案可行。 投資收益 投資可行性分析模型 年份 初期 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 固定資產(chǎn)投資 20220 28000 流動(dòng)資金 130000 222022 現(xiàn)銷收入 1468928 11980360 51864723 73005000 減：成本支出 1372562 10841028 21973629 42631218 59543440 守望花開(kāi)兒童自閉癥康復(fù)中心 第 21 頁(yè) 共 36 頁(yè) 減：稅收 營(yíng)業(yè)現(xiàn)金凈流量 累計(jì)凈現(xiàn)金流量 150000 NPV 萬(wàn)元 IRR 40% 投資凈現(xiàn)值 凈現(xiàn)值（ NPV）指方案投入使用后的未來(lái)報(bào)酬（即現(xiàn)金流量）按資金成本或企業(yè)要求的報(bào)酬率折算的總現(xiàn)值超過(guò)初始投資現(xiàn)值的差額。其中 2萬(wàn)元用于購(gòu)買固定資產(chǎn)， 13萬(wàn)元用于流動(dòng)資金。同時(shí)，我公司還建立了正常的公開(kāi)信息渠道，為員工之間多接觸、多流以及正面溝通提供了條件。 守望花開(kāi)兒童自閉癥康復(fù)中心管理者注重觀察員工的心理變化，并適時(shí)采取措施防止不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)。 9．引導(dǎo)員工合理競(jìng)爭(zhēng) 競(jìng)爭(zhēng)有正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)和不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)的區(qū)別。但只有敢 于冒險(xiǎn)，不怕犯錯(cuò)，才能形成企業(yè)賴以發(fā)展的動(dòng)力。 冒險(xiǎn)精神是一種寶貴的企業(yè)家素質(zhì)，冒險(xiǎn)需要勇氣和資本。 8．允許員工犯錯(cuò)誤 現(xiàn)實(shí)世界充滿了不確定性，在這樣一種環(huán)境中做事自然不可能事事成功一個(gè)人能多做正確的事少做錯(cuò)誤的事，他就是一個(gè)優(yōu)秀的人。康復(fù)中心管理者努力 從德行、氣質(zhì)、智慧、知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)等人格魅力獲得員工的服從。這種領(lǐng)導(dǎo)守望花開(kāi)兒童自閉癥康復(fù)中心 第 20 頁(yè) 共 36 頁(yè) 服從關(guān)系可以來(lái)自權(quán)利或權(quán)威兩個(gè)方面。 6．定期評(píng)估 每隔一個(gè)季度，守望花開(kāi)兒童自閉癥康復(fù)中心就對(duì)員工管理的現(xiàn)狀進(jìn)行評(píng)估，其評(píng)估指標(biāo)包括：?jiǎn)T工的缺勤率，流失率是否突然變大，公司能否吸引到外部?jī)?yōu)秀的員工加入本公司，相似行業(yè)的公司在員工管理上有什么新動(dòng)向，市場(chǎng)平衡薪酬是否上漲等，最后根據(jù)評(píng)估情況，不斷完善各項(xiàng)管理工作。（我所聽(tīng)的，我可能會(huì)忘記，我所看到的，我可能會(huì)記??；但我所做的事，我一 定 會(huì)理解）當(dāng)全球業(yè)界的教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)力圖尋找一種效果持久的培訓(xùn)方式時(shí)，體驗(yàn)式培訓(xùn)以其獨(dú)特的魅力脫穎而出。達(dá)到靈活、有效、成功的管理員工的目的，使公司業(yè)績(jī)蒸蒸日上。有的工作起來(lái)利索迅速，有的人謹(jǐn)慎小心；有人擅長(zhǎng)處理人際關(guān)系，有的人卻喜歡在統(tǒng)計(jì)資料默默工作。用人的關(guān)鍵是適用性。 守望 花開(kāi) 兒童康復(fù)中心的管理者將不斷采用新的方法處理員工管理中的新情況，本著超越成規(guī)的決心，從而使公司的管理與時(shí)俱進(jìn)。管理員工也是如此，管理人員要讓其員工在制定的軌道上運(yùn)行，就要仔細(xì)觀察，經(jīng)常調(diào)整，以防止其出現(xiàn)偏誤。 3．管理方式經(jīng)常創(chuàng)新 管理員工就像開(kāi)汽車，司機(jī)在開(kāi)車時(shí)需小心的看著指示器路面。一個(gè)員工的思想出現(xiàn)問(wèn)題，會(huì)失去工作 熱情，要他高效的完成工作任務(wù)是不可能的。 3知人善任，為使每個(gè)員工在其工作崗位上發(fā)揮最大的潛能，我公司在分配任務(wù)時(shí)給員工提供足以考驗(yàn)其能力的挑戰(zhàn)性工作，并在其面臨困境時(shí)給予恰當(dāng)?shù)囊龑?dǎo)。同時(shí)還要了解員工的思想以及其干勁、熱程度、正義感等?；谶@種事實(shí)，我公司采取了一系列特色鮮明的管理模式，守望花開(kāi)兒童自閉癥康復(fù)中心 第 19 頁(yè) 共 36 頁(yè) 具體如下： 。 、界面友好的網(wǎng)頁(yè)，展開(kāi)網(wǎng)絡(luò)公關(guān) 第九部分 企業(yè)管理 企業(yè)管理方式 任何一家優(yōu)秀的企業(yè)都會(huì)有一套嚴(yán)謹(jǐn)有效的管理模式，而企業(yè)要通過(guò)人來(lái)完成工作，人與人之間的相互關(guān)系，人對(duì)公司的滿意度以及團(tuán)體間的相互關(guān)系將會(huì)影響到任何一種變革，影響項(xiàng)目的改進(jìn)甚至整個(gè)企業(yè)的發(fā)展前途。 ，定期給其員工進(jìn)行減壓疏導(dǎo)，以知識(shí)講座、體驗(yàn)式培訓(xùn)或者直接到相關(guān)大型企業(yè)實(shí)習(xí)等提高本公司員工的專業(yè)化水平。公司公關(guān)活動(dòng)的重點(diǎn)是 提高公司知名度，拓寬市場(chǎng) 。 （ 3）公關(guān) 在公司籌備之初進(jìn)行公關(guān)工作。讓消費(fèi)者了解我們的優(yōu)良服務(wù)，了解守望花開(kāi)兒童自閉癥康復(fù)中心。 四、市場(chǎng)推廣 網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)服務(wù) 網(wǎng)絡(luò)宣傳，因其成本低，宣傳面廣， 廣告策略 廣告方向集中在高質(zhì)量的兒童自閉癥服務(wù)業(yè)現(xiàn)狀。致力從 膳食指導(dǎo)、心理分析、康復(fù)治療、學(xué)前 教育、體能訓(xùn)練、娛樂(lè)休閑等六大部分 改善自閉癥患兒的康復(fù)程度，為他們帶來(lái)幸福，快樂(lè)。 守望天空兒童自閉癥康復(fù)中心向客戶提供高品質(zhì)的服務(wù)，確保服務(wù)的品質(zhì)和高效，貫徹微笑服務(wù)，不斷提高公司品牌的美譽(yù)度。公司會(huì)借助媒體，通過(guò)事件宣傳和網(wǎng)絡(luò)，平臺(tái)提高公司品牌知名度。 三、發(fā)展品牌 公司品牌的發(fā)展戰(zhàn)略是：集中全部?jī)?yōu)勢(shì)，打造自閉癥兒童服務(wù)業(yè)最具專業(yè)化、一體化、產(chǎn)業(yè)化、專業(yè)化的服務(wù)體系，做自閉癥兒童服務(wù)業(yè)的領(lǐng)軍人物。 設(shè)立了產(chǎn)品研發(fā)部，保持服務(wù)始終站在市場(chǎng)的前沿。隨著公司的發(fā)展，我們將在此業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，逐步拓寬公司在自閉癥兒童行業(yè)的范圍。依據(jù)不同顧客自身的實(shí)際情況，提供針對(duì)性的服務(wù)。 二、公司產(chǎn)品 守望花開(kāi)兒童康復(fù)中心的業(yè)務(wù)是： 通過(guò)為 大中型城市的自閉癥患者兒童提供托管教育康復(fù)所必備的高質(zhì)量的服務(wù)，提高自閉癥患兒的自理能力，改善自閉癥患兒的康復(fù)程度，為其年輕的都市父母提供一個(gè)安全便利衛(wèi)生高水平的托兒場(chǎng)所。另外，守望花開(kāi)通過(guò) CRM 客戶關(guān)系管理系統(tǒng)，提高客戶讓渡價(jià)值，降低客戶的價(jià)格敏感性。 客戶討價(jià)還價(jià)能力分析 客戶討價(jià)還價(jià)的能力直接關(guān)系到守望花開(kāi)兒童自閉癥康復(fù)中心的利潤(rùn)。通過(guò)形式多樣的日常培訓(xùn)、學(xué)術(shù)研究、經(jīng)驗(yàn)交流等（如定期到大型企事業(yè)單位或者學(xué)校舉辦主題講座）傳授知識(shí)，通過(guò)實(shí)際調(diào)研執(zhí)行工作，提高隊(duì)員執(zhí)行能力。 守望花開(kāi)兒童自閉癥康復(fù)中心調(diào)研成員的核心是由在對(duì)口專業(yè)大學(xué)畢業(yè)生組成的執(zhí)業(yè)團(tuán)隊(duì)。打造調(diào)研執(zhí)行的專業(yè)品牌。 另外，公司將注重消費(fèi)者實(shí)際，運(yùn)用信息化的服務(wù)平臺(tái)，充分守望花開(kāi)兒童自閉癥康復(fù)中心 第 17 頁(yè) 共 36 頁(yè) 做好市場(chǎng)調(diào)研，了解消費(fèi)者需求。用事實(shí)說(shuō)話，就是我們最好的宣傳。讓更多的自閉癥患者家屬能構(gòu)相信我們的康復(fù)中心，相信科學(xué)的系統(tǒng)的技術(shù)。 對(duì)此這個(gè)問(wèn)題我們將從兩個(gè)方面來(lái)應(yīng)對(duì)： 第一， 打響守望花開(kāi)的品牌，宣傳力度與宣傳方式要極具感染與創(chuàng)新能力，將這一半品牌打入人心，讓大多數(shù)人知道我們的品牌，并且相信我們的品牌力量。 潛在競(jìng)爭(zhēng)者分析 守望花開(kāi)兒童自閉癥康復(fù)中心提供的服務(wù)雖然在推向市場(chǎng)的初期會(huì)以 其 創(chuàng)意性、專業(yè)性、一體性的服務(wù)吸引廣大消費(fèi)者。 二、競(jìng)爭(zhēng)力量的分析（利用波特分析模型加以分析） 替代者分析 隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，越來(lái)越多的人投身與慈善事業(yè)，在自閉癥兒童這個(gè)特殊群體身上也可以看到很多慈善機(jī)構(gòu)的涌現(xiàn)，但是這些慈善機(jī)構(gòu)大多具有地區(qū)局限性，并且據(jù)有效訪問(wèn)得知，接近 60%的自閉癥兒童家長(zhǎng)不愿意將自己的孩子送到慈善機(jī)構(gòu)進(jìn)行看管，所以，大部分是自閉癥患者慈善機(jī)構(gòu)面向的群體是孤兒或者貧窮家庭，并不適應(yīng)整個(gè)社會(huì)需要。服務(wù)方式較單一，由于服務(wù)人員不專業(yè) ,對(duì)于自閉癥服務(wù)的需求項(xiàng)目估計(jì)不足 ,基本停留在對(duì)于生活可以自理者提供住宿 ,衛(wèi)生 ,飲食等服務(wù) ,對(duì)于生活輕度不能自理者提供生活護(hù)理的服務(wù) ,對(duì)于重度不能自理者提供康復(fù)服務(wù) ,但服務(wù)水平較低下 ,服務(wù)內(nèi)容多為滿足物質(zhì)性需求 ,形成嚴(yán)重的結(jié)構(gòu)雷同格局，最終出現(xiàn)一方面大量自閉癥患兒無(wú)法實(shí)現(xiàn)擁有良好的教育的愿望。 最后一個(gè)主要因素是規(guī)模效益不明顯。很多人并不是很了解自閉癥的有關(guān)知識(shí)，認(rèn)為就是一種無(wú)法根治的頑疾，對(duì)自閉癥患者只是抱有同情，并沒(méi)有意識(shí)到這個(gè)產(chǎn)業(yè)所帶來(lái)的效益。但是守望花開(kāi)兒童自閉癥康復(fù)中心聯(lián)合了全國(guó)各大慈善機(jī)構(gòu)與守望花開(kāi)兒童自閉癥康復(fù)中心 第 16 頁(yè) 共 36 頁(yè) 合肥市各大高校的心理咨詢中心， 面向所有自閉癥患兒進(jìn)行托管與康復(fù)雙體制教育，真正實(shí)現(xiàn)了大多數(shù)自閉癥兒童的治療與引導(dǎo)效果。 第七部分 競(jìng)爭(zhēng)分析 一、制約我國(guó)自閉癥兒童康復(fù)機(jī)構(gòu)盈利的主要因素： 目前我國(guó)市場(chǎng)嚴(yán)重缺乏正規(guī)的自閉癥兒童康復(fù)機(jī)構(gòu)，對(duì)于此行業(yè)的宣傳力度也很匱乏。這樣一來(lái)，解決了行業(yè)中找不到心理專業(yè)學(xué)家的難題。這樣對(duì)我們這個(gè)行業(yè)注入了很多新鮮的血液。這些從另一個(gè)角度說(shuō)明了推進(jìn)這項(xiàng)工作的重要性和緊迫性。 因此，大多數(shù)地方仍不能或者還沒(méi)有把看上去很美的《殘疾人保障法》變?yōu)橐环N理所當(dāng)然的保障孤獨(dú)癥患者權(quán)益的常態(tài)，落實(shí)為一種普遍施行的優(yōu)惠保障制度，多數(shù)孤獨(dú)癥患者及其親友還不能同其他殘疾人一樣享有他們應(yīng)得的福利與待遇，多數(shù)孤獨(dú)癥患者及其親友仍處于一 種無(wú)從認(rèn)定、無(wú)人問(wèn)津、無(wú)人理解、無(wú)法獲助的痛苦境地。 另外，治療改善自閉癥患兒狀況的黃金階段為 1歲～ 3歲，可由于大部分家長(zhǎng)不懂不清楚或缺乏相關(guān)知識(shí)，或者付不起昂貴的教育培訓(xùn)費(fèi)用，往往使那些孤獨(dú)癥兒童 錯(cuò)過(guò)了改變他們命運(yùn)的最佳時(shí)期。因此也導(dǎo)致了許多服務(wù)機(jī)構(gòu)規(guī)模小，資金短缺，服務(wù)鏈短，難以走上規(guī)?；a(chǎn)業(yè)化、一體化道路 ； 服務(wù)對(duì) 象的覆蓋面不廣，很多有需求的自閉癥兒童得不到相應(yīng)的教育康復(fù)活動(dòng)， 有些服務(wù)又過(guò)于一般化，不能結(jié)合自閉癥患兒的需求進(jìn)行針對(duì)性服務(wù)。 就與守望花開(kāi)相似的康復(fù)機(jī)構(gòu)發(fā)展現(xiàn)狀分析，普 遍存在以下現(xiàn)象 ： 從專業(yè)人員配備上，他們也存在一定的不足之處： 人員 專業(yè)化程度不高，具有心理學(xué)或護(hù)理學(xué)專業(yè)知識(shí)背景的高層次工作人員缺少 。更多的孩子并沒(méi)有得到專業(yè)的教育與引導(dǎo)，只是獲得家庭的庇護(hù)與一般性教育，甚至有的自閉癥患兒從小被拋棄，沒(méi)有得到很好的專業(yè)教育沒(méi)有進(jìn)行很好的康復(fù)治療。對(duì)于這樣一個(gè)有著特殊前景的市場(chǎng)，我們需要更準(zhǔn)確的把握。 這些措施與法規(guī)雖然正在落實(shí)， 但我們?nèi)匀狈?zhí)行措施法規(guī)的人員、經(jīng)費(fèi)、監(jiān)督機(jī)制 ，要辦的事情還有許多，要走的路還有很遠(yuǎn)。隨著人們對(duì)于孤獨(dú)癥及其后果認(rèn)識(shí)的不斷深入， 2022 年， 中殘聯(lián)開(kāi)始把孤獨(dú)癥康復(fù)納入到精神病康復(fù)中，選擇了 31 個(gè)試點(diǎn) 城市，發(fā)揮婦幼保健、特殊教育網(wǎng)絡(luò)和有關(guān)社會(huì)力量作用，探索建立孤獨(dú)癥兒童早期篩