【正文】 費(fèi)注冊(cè)、免費(fèi)下載 13 最大誠(chéng)信原則的推行最早始于海上保險(xiǎn)。 12 保險(xiǎn)的基本原則（簡(jiǎn)述）（ 1）最大誠(chéng)信原則（ 2）可保利益原則（ 3）近因原則。 10 按承保人分類，可將保險(xiǎn)劃分為單獨(dú)保險(xiǎn)共同保險(xiǎn)和重復(fù)保險(xiǎn)。 8 逐筆保險(xiǎn)適用于船舶保險(xiǎn)和貨物批量零星收貨人分散的進(jìn)出口貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)。它包括雇員忠誠(chéng)保險(xiǎn)履約保證保險(xiǎn)投資保險(xiǎn)等。 5 按照保險(xiǎn)標(biāo)的分類，可將保險(xiǎn)分為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)人身保險(xiǎn)責(zé)任保險(xiǎn)信用保證保險(xiǎn)。 4 保險(xiǎn)實(shí)施補(bǔ)償?shù)姆秶饕幸韵聨讉€(gè)方面： （ 1） 被保險(xiǎn)人因?yàn)?zāi)害事故所遭受 的財(cái)產(chǎn)損失， （ 2） 被保險(xiǎn)人因?yàn)?zāi)害事故是自己身體遭受的傷亡和保險(xiǎn)期滿應(yīng)給付的保險(xiǎn)金。保險(xiǎn)補(bǔ)償包括危險(xiǎn)轉(zhuǎn)移損失分?jǐn)偤蛯?shí)施補(bǔ)償?shù)葍?nèi)容。 （ 3） 保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人是一種權(quán)利對(duì)等關(guān)系。 考無憂論壇 免費(fèi)注冊(cè)、免費(fèi)下載 考無憂論壇 免費(fèi)注冊(cè)、免費(fèi)下載 2 保險(xiǎn)具有三個(gè)特征： （ 1） 保險(xiǎn)是集合眾多單位和個(gè)人的經(jīng)濟(jì)互助關(guān)系。 （ 4） 在服務(wù)性租賃方式下，承租人帳務(wù)上僅作為費(fèi)用處理，而資產(chǎn)仍在出租人的帳簿上。 （ 2） 出租人一般需要將設(shè)備出租多次，方能收回全部投資和獲得利潤(rùn)。（ 4）引進(jìn)速度快，方式靈活。（ 2）提高資金使用效率。 考無憂論壇 免費(fèi)注冊(cè)、免費(fèi)下載 考無憂論壇 免費(fèi)注冊(cè)、免費(fèi)下載 （ 8） 租賃合同期滿時(shí)，承租人對(duì)設(shè)備有權(quán)選擇留購(gòu)續(xù)租或退租三種方法。 （ 6） 承租人負(fù)責(zé)設(shè)備的維修和保險(xiǎn)，出租人只負(fù)責(zé)墊付貨款，購(gòu)進(jìn)承租人所需設(shè)備和按期出租。 （ 4） 出租人保持設(shè)備所有權(quán)，承租人在租賃合同有效期 內(nèi)享有設(shè)備使用權(quán)。 （ 2） 承租人將設(shè)備用作經(jīng)營(yíng)和專業(yè)性用途。 12 融資性租賃是現(xiàn)代租賃中最重要的一種形式。 考無憂論壇 免費(fèi)注冊(cè)、免費(fèi)下載 考無憂論壇 免費(fèi)注冊(cè)、免費(fèi)下載 （ 5） 承租人具有對(duì)租賃標(biāo)的物的選擇權(quán)。 （ 3） 租金的分次歸流。 10 現(xiàn)代租賃的特征（簡(jiǎn)述） （ 1） 租賃物使用權(quán)與所有權(quán)分離。（ 2）信用和貿(mào)易相結(jié)合。 9 現(xiàn)代租賃具有雙重作用集于一身的性質(zhì)。 不動(dòng)產(chǎn)是指不能夠移動(dòng)或移動(dòng)后會(huì)引起性質(zhì)形狀改變的財(cái)產(chǎn)。 不同點(diǎn)：（ 1）當(dāng)事人不用（ 2）動(dòng)產(chǎn)所有權(quán)的最終歸屬不同。 8 動(dòng)產(chǎn)信托與租賃業(yè)務(wù)的比較： 相同點(diǎn)：動(dòng)產(chǎn)信托與租賃一樣，讓生產(chǎn)者及時(shí)收回貸款，從而加速考無憂論壇 免費(fèi)注冊(cè)、免費(fèi)下載 考無憂論壇 免費(fèi)注冊(cè)、免費(fèi)下載 資金的周轉(zhuǎn)，保證再生產(chǎn)的正常進(jìn)行。 5 資金信托是指以貨幣資金為信托財(cái)產(chǎn)，各信托關(guān)系人以此建立的信托 6 資金信托最根本的 特征是以貨幣形態(tài)的信托資產(chǎn)為中心，信托終止時(shí)，受益人所得到的是貨幣形態(tài)的資產(chǎn)。 （ 2） 按信托關(guān)系建立的依據(jù)不同，可以分為設(shè)定信托和法定信托。 3 信托財(cái)產(chǎn)的運(yùn)動(dòng)方向是：委托人到受托人（中介）再到受益人。（ 2）考無憂論壇 免費(fèi)注冊(cè)、免費(fèi)下載 考無憂論壇 免費(fèi)注冊(cè)、免費(fèi)下載 信托財(cái)產(chǎn)的物上代位性。 33 有風(fēng)險(xiǎn)的表外業(yè)務(wù)分為三大類：擔(dān)保和類似的或有負(fù)債；承諾；與利率或匯率有關(guān)的或有項(xiàng)目。 31 結(jié)算工具一般銀行本票支票匯票（銀行匯票和商業(yè)匯票）等。 30 中間業(yè)務(wù)是指銀行不運(yùn)用或較少運(yùn)用自己的資財(cái)，以中間人的身份替客戶辦理收付或其他委托事項(xiàng)，為客戶提供各類 8 金融服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。 28 國(guó)庫(kù)券是以貼息方式發(fā)行的短期政府債券 29 商業(yè)銀行對(duì)公司債券的投資一般比較有限，主要原因是： 考無憂論壇 免費(fèi)注冊(cè)、免費(fèi)下載 考無憂論壇 免費(fèi)注冊(cè)、免費(fèi)下載 （ 1） 公司債券的收益一般要繳納中央和地方所得稅，稅后收益比其他債券低。 27 國(guó)家債券是銀行證券投資的主要種類 ，主要原因是：（ 1）安全性高。 25 貼現(xiàn)的具體程序：計(jì)算出從貼現(xiàn)日起到票據(jù)到期日止這段時(shí)間的貼現(xiàn)利息，并從票面金額中扣除。損失類貸款為 100%；可疑類貸款為 50%；次數(shù)類貸款為 20%，關(guān)注類貸款為 5%。 23 專項(xiàng)準(zhǔn)備金由于是按貸款的內(nèi)在損失程序計(jì)提的。 18 銀行在發(fā)放房地產(chǎn)貸款時(shí)，抵押是最主要的擔(dān)保形式 19 質(zhì)押是指借款人或者第三人將其動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利移交銀行占有，將該動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為債權(quán)的擔(dān)保 20 五級(jí)分類法就是按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸款劃分為五類：正常關(guān)注次級(jí)可疑損失。影響企業(yè)未來還款能力的因素主要有：財(cái)務(wù)狀況現(xiàn)金流量信用支持以及非財(cái)務(wù)因素。 9 活期存款是銀行資金來源中最具有波動(dòng)性和最不可預(yù)測(cè)的部門 10 銀行間的同業(yè)拆借是銀行獲取短期資金的簡(jiǎn)便方法 11 我國(guó)的同業(yè)拆借利率也已實(shí)現(xiàn)了市場(chǎng)化 12 西方國(guó)家商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)發(fā)生了兩個(gè)較為明顯的變化：一是考無憂論壇 免費(fèi)注冊(cè)、免費(fèi)下載 考無憂論壇 免費(fèi)注冊(cè)、免費(fèi)下載 存款負(fù)債的比重在降低，非存款類資金來源比重逐步上升；二是存款中定期存款比重上升，而活期存款 比重下降。 （ 5） 銀行資本作 為銀行增長(zhǎng)的監(jiān)測(cè)者，有助于保證單個(gè)銀行增長(zhǎng)的長(zhǎng)期和可持續(xù)性。 （ 3） 銀行資本有助于樹立公眾對(duì)銀行的信心，它向銀行的債權(quán)人顯示了銀行的實(shí)力。（ 2）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論（ 3）預(yù)期收入理論 7 商業(yè)銀行資本的功能（簡(jiǎn)述） 考無憂論壇 免費(fèi)注冊(cè)、免費(fèi)下載 考無憂論壇 免費(fèi)注冊(cè)、免費(fèi)下載 （ 1） 資本可以吸收銀行的經(jīng)營(yíng)虧損，保護(hù)銀行的正常經(jīng)營(yíng)，以使銀行的管理者能有一定的時(shí)間解決存在的問題，為銀行避免破產(chǎn)提供了緩沖的余地。斯密在其《國(guó)富論》一書中提出的。 4 速動(dòng)資產(chǎn)是商業(yè)銀行資產(chǎn)中最具有流動(dòng)性的，它包括現(xiàn)金資產(chǎn)存放中央銀行的準(zhǔn)備金存款和存放同業(yè)的款項(xiàng)。 2 商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有（ 1）國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)，（ 2）信用風(fēng)險(xiǎn)，（ 3）利率風(fēng)險(xiǎn)， （ 4）匯率風(fēng)險(xiǎn)（ 5）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)（ 6）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)（ 7）競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)。 第 五 章 商 業(yè) 銀 行 業(yè) 務(wù) 1 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則是安全性流動(dòng)性效益性。 26 國(guó)家開發(fā)銀行的資金運(yùn)動(dòng)，主要分為兩部分：一是軟貸款，二是硬貸款。 24 1994 年，我國(guó)組建了三家政策性銀行，即國(guó)家開發(fā)銀行中國(guó)進(jìn)出口銀行和中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。 （ 4） 政策性銀行有自己特定的服務(wù)領(lǐng)域，不與商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)。 23 政策性金融機(jī)構(gòu)也有其獨(dú)特的特征： （ 1） 政策性銀行有自己特 定的融資途徑，財(cái)政撥款發(fā)行財(cái)政性金融債券是其主要的資金來源，不面向公眾接受存款， （ 2） 政策性銀行的資本金多由政府財(cái)政撥付。 （ 4） 持有，管理，經(jīng)營(yíng)國(guó)家外匯儲(chǔ)備，黃金儲(chǔ)備。 （ 2） 依法對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督管理，維護(hù)金融業(yè)的合法，穩(wěn)健運(yùn)行。 20 中央銀行的職能：發(fā)行的銀行，銀行的銀 行，國(guó)家的銀行。 （ 2） 不經(jīng)營(yíng)普通銀行業(yè)務(wù)。 18 中央銀行的性質(zhì)是金融管理機(jī)構(gòu)，它代表國(guó)家管理金融。 17 準(zhǔn)中央銀行是指有些國(guó)家或地區(qū)只設(shè)置類似中央銀行的機(jī)構(gòu)，或由政府授權(quán)某個(gè)或幾個(gè)商業(yè)銀行，行使部分中央銀行職能的體制。（ 2）二元式。兩種具體情形（ 1）一元式，采用總分行制。真正最早全面發(fā)揮中央銀行功能的應(yīng)是英格蘭銀行（單選）多選的話在加個(gè)瑞典銀行 15 中央銀行分為四種類型：?jiǎn)我恍蛷?fù)合型跨國(guó)型及準(zhǔn)中央銀行型。便于管理，保證安全的原則在縣以下農(nóng)村按區(qū)域（一般是鄉(xiāng)）設(shè)立的。 13 農(nóng)村信用合作社貫徹自主經(jīng)營(yíng)獨(dú)立核算自負(fù)盈虧自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)原則是基本要求。 考無憂論壇 免費(fèi)注冊(cè)、免費(fèi)下載 考無憂論壇 免費(fèi)注冊(cè)、免費(fèi)下載 11 銀行持股公司是指由一個(gè)集團(tuán)成立股權(quán)公司，再由該公司控制或收購(gòu)兩家以上的銀行。 （ 2） 銀行規(guī)模過大，內(nèi)部層次機(jī)構(gòu)較多，管理困難。 9 分行制的優(yōu)點(diǎn)： （ 1） 分支機(jī)構(gòu)多，分布廣，業(yè)務(wù)分散，因而易于吸收存款，調(diào)劑資金，充分有效地利用資本；同時(shí)由于放款分散，風(fēng)險(xiǎn)分散，可以降低放款的平均風(fēng)險(xiǎn)，提高銀 行的安全性； （ 2） 銀行規(guī)模較大，易于采用現(xiàn)代化設(shè)備，提供多種便利的金融服務(wù)，取得規(guī)模效益； （ 3） 分行制由于銀行總數(shù)少，便于金融當(dāng)局的宏觀管理。同時(shí)，在電子計(jì)算機(jī)等高新技術(shù)大量應(yīng)用的考無憂論壇 免費(fèi)注冊(cè)、免費(fèi)下載 考無憂論壇 免費(fèi)注冊(cè)、免費(fèi)下載 條件下，其業(yè)務(wù)發(fā)展和金融創(chuàng)新受到限制， （ 2） 銀行業(yè)務(wù)多集中于某一地區(qū)某一行業(yè)，容易受到經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r波動(dòng)的影響，籌資不易，風(fēng)險(xiǎn)集中。 （ 2） 有利于銀行與地方政府的協(xié)調(diào)，能適合本地區(qū)需要，集中全力為本地區(qū)服務(wù)， （ 3） 各銀行獨(dú)立性和自主性很大，經(jīng)營(yíng)較靈活， （ 4） 管理層次少，有利于中央銀行管理和控制。其中信用中介職能是商業(yè)銀行最基本，也是最能反映其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)特征的職能。 考無憂論壇 免費(fèi)注冊(cè)、免費(fèi)下載 考無憂論壇 免費(fèi)注冊(cè)、免費(fèi)下載 （ 2） 商業(yè)銀行與一般的企業(yè)不同，是一種特殊的餓企業(yè)。 3 中央銀行是一國(guó)金融機(jī)構(gòu)體系的中心環(huán)節(jié)，處于特殊的地位，具有對(duì)全國(guó)金融活動(dòng)進(jìn)行宏觀調(diào)控的特殊功能。 （ 3） 各國(guó)金融當(dāng)局作為金融體系的最高監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)揮穩(wěn)定金融體系保障金融體系安全有效運(yùn)行的功能。 第 四 章 金 融 機(jī) 構(gòu) 體 系 1 金融體系的職能： （ 1） 一國(guó)金融體系最基本的經(jīng)濟(jì)職能首先是充當(dāng)資金流通的媒介，使資金由盈余的單位迅速向資金缺乏的 單位，讓資金發(fā)揮最大的效益。 （ 2） 發(fā)展銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)和國(guó)債市場(chǎng)，形成真正的有影響的市場(chǎng)利率。其中最主要的是市場(chǎng)物價(jià)總水平。 （ 4） 市場(chǎng)利率：深滬證券交易所債券市場(chǎng)利率民間借貸利率。 （ 2） 銀行間利率：全國(guó)銀行間拆借市場(chǎng)利率銀行間國(guó)債市場(chǎng)利率。 12 我國(guó)利率體系未來的發(fā)展目標(biāo)是形成一套以中央銀行基準(zhǔn)利率為核心的中央銀行可以有效控制的多層次的有彈性的能夠充分反映市場(chǎng)考無憂論壇 免費(fèi)注冊(cè)、免費(fèi)下載 考無憂論壇 免費(fèi)注冊(cè)、免費(fèi)下載 資金