企業(yè)內部控制制度設計-文庫吧資料
2025-01-13 02:56本頁面
【正文】 記錄訂購信息于系統(tǒng)中 技術部 參與供應商的選擇會議 評估 供應商的能力 事先檢驗貨樣及貨的質量 批準采購貨物 應付帳款會計員 核對原始單據(jù) 開出付款憑證 批準付款 應付帳款經理 批準付款憑據(jù) 根 據(jù)供應商對帳單 做余額調節(jié)表 開出付款憑證 出納 執(zhí)行結算事宜 開出支票 復核支票 復核員 復核支票 開出支票 財務部經理 批準支票 開出支票 余額調節(jié)編制員 編制銀行余額調節(jié)表 開出支票 記銀行帳 、現(xiàn)金帳 職位分工 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 5. 生產 35 職位 職責 不相容的職責 生產部長 復核生產計劃 準備生產報告 年度生產計劃 批準生產報告 安排財務付款 質量部職員 確保產品在生產過程中的質量 出具質報告 復核廢品損耗數(shù)量 倉庫管理員 負責記車間存貨臺帳 填制出入庫單 參加月末和年末盤點 單獨盤點 運送貨品 技術設部 負責新產品的設計和工藝流程的改進 生產管理 出具質損報告 車間統(tǒng)計員 參加月末和年盤點 每月根據(jù)計算存貨損耗 計算成本 復核廢品損耗數(shù)量 登存貨帳 出具質損報告 車間工人 生產、收貨、發(fā)貨、參加盤點 統(tǒng)計成本 安排付款 培 訓部職員 負責制定和實施人員培訓計劃 制定每個職位的核心競爭力 生產管理 工程部經理 負責房地產企業(yè)的施工進度 制作進度報告 批準進度報告 總經理 負責審批生產報告、批準進度報告 準備生產報告 準備進度報告 采購部職員 負責原材料采購 安排付款 職位分工 36 37 職位 職責 不相容的職責 管理層 制訂書面盤點流程指令 審閱盤點報告并分析原因，落實責任 決定存貨帳調整 決定購買倉儲保險 直接調整存貨帳 財務部 參與盤點并復盤抽盤 參與決策倉儲保險 依據(jù)管理層意見調整存貨帳 決定存貨帳調整 決定購買倉儲保險 倉庫主管 復核倉庫臺帳 制作月收貨、出貨報告 復核并確認盤點報告 審核倉儲保險購買申請 調整存貨帳 審閱盤點報告并分析原因，落實責任 倉庫管理人員 更新倉庫臺帳、卡片 驗收貨物入庫、準備貨物出庫 妥善保管貨物 申請倉儲保險 參與盤點 復核庫臺帳 制作月收 貨、出貨報告 復核確認盤點報告 制訂書面盤點流程指令 送貨人員 核對倉庫出貨的明細
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