【正文】 付款 ① ② ④ ⑤ ⑦ ①進(jìn)出口方訂立國(guó)際貨物買賣合同 ②出口人發(fā)貨、制單；出口人填寫托收申請(qǐng)書，向托收銀行提出托收申請(qǐng) ③托收行選定代收行后，根據(jù)托收申請(qǐng)書的具體規(guī)定，繕制托收指示書，委托代收行代為收款。 ? 也可能出現(xiàn)的其他當(dāng)事人 （ 1）提示行（ Presenting Bank） 向付款人提示提交單據(jù)的銀行，也稱交單行。 （ 3）代收行（ Collecting Bank） 接受托收行委托向進(jìn)口商收款的銀行。 二、托收的當(dāng)事人 （ 1）委托人（ Principal） 開出匯票委托銀行辦理托收業(yè)務(wù)的出口商，也稱為出票人。 第五章 托收 第一節(jié) 托收的概念 一、托收的定義 托收（ Collection） 是委托收款的簡(jiǎn)稱。 貨到付款通常用于以下交易 售定 寄售 三、匯付的風(fēng)險(xiǎn)與防范 匯付的特點(diǎn) （ 1）基本結(jié)算方式 （ 2）商業(yè)信用 （ 3）風(fēng)險(xiǎn)大 （ 4）資金負(fù)擔(dān)不平衡 （ 5）手續(xù)簡(jiǎn)便，費(fèi)用低廉 匯付的風(fēng)險(xiǎn)防范 （ 1）進(jìn)出口雙方在決定使用匯付方式作為支付方式時(shí)，最為重要的是必須調(diào)查交易對(duì)方的資信情況。 全部預(yù)付 部分預(yù)付 二、貨到付款 又稱先出后結(jié)，是指出口商先發(fā)貨，待進(jìn)口商收到貨后再付款。 匯款的撤消 （ 1）在電匯和信匯方式下 （ 2）在票匯方式下 匯款的失效 第三節(jié) 匯付方式的應(yīng)用 一、預(yù)付貨款 又稱先結(jié)后出，是指進(jìn)口商先將部分或全部貨款給出口商，出口商收到貨款后再發(fā)貨。 ? 電匯 (T/T)和信匯 (M/T)兩種匯款的流程 （ 1）匯入行和匯出行之間開有帳戶 匯款人 匯出行 收款人 匯入行 ① ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦ （ 2）匯出行與匯入行間沒有帳戶， .分離，頭寸由匯出行主動(dòng)或由匯入行主動(dòng)要求償付行償付。 二、匯付的方式 電匯和信匯 電匯（簡(jiǎn)稱 T/T） 是指匯出行以加押電訊文件的方式將 ，授權(quán)其借記往帳或聲明已貸記來帳或告知其頭寸已通過某一銀行撥付，或要其自己向某銀行索償?shù)?，并指示將此款交給 款人。 對(duì)列有條件的匯入款的解付，匯入行負(fù)有審單的責(zé)任。 匯出行的責(zé)任 匯出行的 容與選定的方式準(zhǔn)確表達(dá)，對(duì)郵遞中的延誤、遺失、電訊的失誤等不負(fù)責(zé)任，對(duì)匯入行在辦理匯款業(yè)務(wù)中的失誤也不負(fù)責(zé)任。 ? 匯付的四個(gè)當(dāng)事人及其責(zé)任 收款人 匯出行 匯入行 匯款人 委托 貨物 指示 解付 匯款人的責(zé)任 （ 1）出具匯款申請(qǐng)書 （ 2）交付與匯款金額相一致并另記銀行辦理匯款所收費(fèi)用的現(xiàn)金或有效的支款憑證。 帳戶行直接入帳 匯出行 匯入行 （貸記匯入行帳戶） （借記匯出行帳戶） 資金流向 共同帳戶行轉(zhuǎn)帳 匯出行 共同帳戶行 匯入行 付款指示 貸記通知 帳戶行的共同帳戶行轉(zhuǎn)帳 匯出行 付款指示 匯出行帳戶行 貸記通知 共 同帳戶行 貸記通知 匯入行帳戶行 貸記報(bào)單 匯入行 第二節(jié) 匯付的規(guī)則 一、匯付的當(dāng)事人 匯付又稱匯款，是指在訂立商務(wù)合同后，進(jìn)口商將貨款交給進(jìn)口地銀行，要求銀行通過一定的方式，委托在出口地的代理行或國(guó)外聯(lián)行，將款項(xiàng)交付給出口商的一種結(jié)算方式。 本國(guó)銀行的往帳，就是外國(guó)銀行的來帳。 ? 往來帳戶 本國(guó)銀行在外國(guó)開立的往來帳戶，在本國(guó)銀行看來，稱為“往帳”，通常用外國(guó)貨幣開立。 五、資金的償付類型 資金的償付（ Reimbursement） 是指委托付款銀行（匯出行）向代理付款銀行（匯入行）劃撥資金以向收款人或債權(quán)人作解付的行為。 逆匯（ Reverse Remittance） 也稱出票法（ To draw） 資金的流動(dòng)方向和結(jié)算工具（票據(jù)）的流動(dòng)方向正好相反，先有結(jié)算工具從債權(quán)人流動(dòng)到債務(wù)人，再有一定金額的款項(xiàng)從債務(wù)人流動(dòng)到債權(quán)人。習(xí)慣上，根據(jù)資金轉(zhuǎn)移的方向和結(jié)算工具的傳送方向把國(guó)際結(jié)算方式分成順匯法和逆匯法。 代理行之間的控制文件 （ 1）密押（ Test Key） （ 2） 簽字樣本（ Specimen of Authorized Signatures） （ 3） 費(fèi)率表（ Schedule of Terms and Conditions） 代理行形式 （ 1）有帳戶關(guān)系的代理行 （ 2）沒有帳戶關(guān)系的代理行 代理行網(wǎng) 代理行雙方都可以利用對(duì)方在本國(guó)的分支行為其服務(wù)，從而形成一個(gè)代理行網(wǎng)。 隨著國(guó)際貿(mào)易和國(guó)際結(jié)算的迅猛發(fā)展，銀行介入了國(guó)際匯兌業(yè)務(wù)，即： 由銀行借用一定的結(jié)算工具在不同國(guó)家的兩地間進(jìn)行資金的調(diào)撥，以結(jié)清國(guó)際間客戶的債權(quán)債務(wù)關(guān)系 二、銀行間的合作及其在國(guó)際匯兌和國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中的作用 代理行（ Correspondent Bank） 兩家銀行簽訂代理協(xié)議（ Corresponding Agreement）， 其中明確規(guī)定各自的代理級(jí)別和代理權(quán)限、交換電訊往來中的密押做法、交換銀行授權(quán)人員的簽字樣本、明確雙方資金的償付方法等內(nèi)容。 不按照規(guī)定提示見票，持票人喪失對(duì)出票人以外的前手的追索權(quán)，但出票人仍對(duì)持票人負(fù)有責(zé)任。 本票出票人的付款義務(wù)也是最終的，一旦出票人履行付款義務(wù)后，本票上的權(quán)利義務(wù)也隨之消失。 （ 2）本票是無條件支付的承諾 本票的出票人在完成出票行為后，即負(fù)絕對(duì)的付款責(zé)任。 追索在法律關(guān)系中，持票人為債權(quán)人，其他人相對(duì)于持票人而言是債務(wù)人；被背書人是背書人和出票人的債權(quán)人。 保證是為了擔(dān)保已存在的票據(jù)上的債務(wù)而為的票據(jù)行為。 背書是票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓的行為。 如果持票人或背書人在需要通知時(shí)沒有通知前手，則會(huì)喪失對(duì)前手的追索權(quán)。 追索的權(quán)利人有兩種： A、 最后的持票人（最初追索權(quán)人） B、 已為清償?shù)钠睋?jù)債務(wù)人（再追索） 追索的程序： （ 1）拒絕證書（ Certificate of Protest） 是用以證明持票人已在法定或約定期限內(nèi)行使或保全票據(jù)權(quán)利的必要行為，但其行為結(jié)果已被拒絕的要式公證書。 付款不是一種票據(jù)行為，而是一種法律行為。 ? 保證（ Guarantee） 保證是指保證人為擔(dān)保票據(jù)債務(wù)的履行，以負(fù)擔(dān)同一票據(jù)債務(wù)內(nèi)容為目的而作出的一種附屬票據(jù)行為。 在到期日，持票人仍需首先向第一債務(wù)人、付款人或擔(dān)當(dāng)付款人請(qǐng)求付款。 （ 3）保留性承兌 （ 4）參加承兌 凡預(yù)備付款人及票據(jù)債務(wù)人以外的第三人，均可成為參加承兌人。 B、 承兌人的付款義務(wù)相對(duì)于其他票據(jù)債務(wù)人是第一位的。提示承兌還必須在合理地點(diǎn)進(jìn)行。 ? 非轉(zhuǎn)讓背書： （ 1）限制性背書（ Restrictive Endorsement） “ Pay to A Co. only” （ 2） 委托收款背書（ Endorsement for Collection） （ 3） 質(zhì)押背書（ Endorsement for Pledged） ? 承兌（ Acceptance ） 指經(jīng)持票人提示，付款人同意按出票人指示支付票額的行為。它包括兩個(gè)動(dòng)作： （ 1） the payee or holder signs on the back of a bill （ 2） delivers it to the endorsee ? 一般轉(zhuǎn)讓背書有以下兩種方式： （ 1）特別背書（ Special Endorsement） “Pay to B. A(Signed)” “Pay to the order of B. A(Signed)” （ 2） 空白背書（ Blank Endorsement） 這種背書，不記載被背書人，僅簽名于匯票的背面。 ? 對(duì)收款人的效力 收款人接受接受匯票后，就已取得付款請(qǐng)求權(quán)。 ? 出票（ issue） 它由兩個(gè)動(dòng)作組成： （ 1） to draw and sign a bill （ 2） to deliver it to the payee 實(shí)際交付（ Actual delivery） 推定交付（ Constructive delivery） ? 對(duì)出票人的效力 擔(dān)保承兌和付款，是出票人法定的擔(dān)保責(zé)任。 第三節(jié) 匯票的票據(jù)行為 ? 一、票據(jù)行為（ Acts under a bill） 票據(jù)行為是指以票據(jù)上規(guī)定的權(quán)利和義務(wù)所確立的法律行為，包括出票、背書、承兌、參加承兌和保證等。 ? 一年后，新加坡的美國(guó)銀行持這張承兌了的遠(yuǎn)期票據(jù)請(qǐng)?jiān)撱y行付款，最后以該銀行付款給美國(guó)銀行 600萬美元而結(jié)案。貴方全部收貨后，再付給我方 700萬美元的貨款。貴公司作為買方，可以給我方開出一張見票后一年付款 700萬美元的匯票，請(qǐng)某銀行某市分行承兌。按照合同規(guī)定，第一批價(jià)值為 60萬美元的膠合板準(zhǔn)時(shí)到貨，經(jīng)檢驗(yàn) A公司認(rèn)為質(zhì)量良好，對(duì)雙方合作很滿意?！? ? “國(guó)際條約優(yōu)于國(guó)內(nèi)法” 票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)與防范 ? 票據(jù)的偽造 ? 票據(jù)的變?cè)? ? 票據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)防范 票據(jù)的偽造 ? 票據(jù)本身的偽造 ? 票據(jù)簽名上的偽造 票據(jù)的變?cè)? ? 條件： ? 變更的票據(jù)是合法成立的票據(jù) ? 變?cè)斓氖马?xiàng)是票據(jù)上記載的重要事項(xiàng) ? 變更人無變更權(quán)限 下列不能視為變?cè)? ? 票據(jù)更改，即依法有變更權(quán)限的人所作的變更 ? 在空白票據(jù)上進(jìn)行填充 ? 不發(fā)生票據(jù)效力的文義的變更 ? 變更票據(jù)上的簽名 票據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)防范 ? 銀行 ? 企業(yè) ? 銀企合作 案例 ? 1997年 8月，某市 A公司與新加坡 B商簽訂了一份進(jìn)口膠合板的合同。但是，中華人民共和國(guó)聲明保留的條款除外。 ? 力求與國(guó)際慣例相一致，但基于我國(guó)國(guó)情，也作了一些與西方國(guó)家票據(jù)法不同的規(guī)定。 ? 非正當(dāng)持票人權(quán)力不優(yōu)于先手 。 ? 票據(jù)的債權(quán)人只需持有票據(jù)就可行使票據(jù)權(quán)利 ? 資金關(guān)系是否存在也不對(duì)票據(jù)法律產(chǎn)生影響。 兩者之間的區(qū)別 ? 票據(jù)法律關(guān)系一經(jīng)形成，給予基礎(chǔ)關(guān)系相分離。 票據(jù)分類 ? 支票（ Check） 是銀行存款戶對(duì)其開立帳戶的銀行簽發(fā)的，授權(quán)該銀行對(duì)某人或其指定人或持票來人即期支付一定金額