【正文】 留保留金（ ~510%），調(diào)試 或保修期內(nèi)有質(zhì)量問(wèn)題時(shí)再退還 5。履約保函 ——中標(biāo)人保證 若簽約而不履約時(shí)向招標(biāo)人 賠償一定金額的保證書 與合同一起交招標(biāo)人；有效期為開立日至 工程完成日；金額為合同金額的 10%左右 3。索償條件 五、保函的種類 1。擔(dān)保金額 4。三方當(dāng)事人的名稱、地址 2。受益人 ——保函項(xiàng)下?lián)? 權(quán)益的享有者 3。從屬于債權(quán)人和債務(wù)人之間的合約（銀行負(fù)次要責(zé)任但也有負(fù)首要責(zé)任的情形） （又稱銀行保證書或銀行信用保證書） 三、當(dāng)事人 1。對(duì)開證申請(qǐng)書的審核 明確開證申請(qǐng)人的義務(wù)； 受益人名稱和地址；注明 L/C種類；開立方式； 單據(jù)種類、份數(shù)、出單人彼此一致；貨物名稱、 裝運(yùn)地和目的地，貨物的分裝和轉(zhuǎn)運(yùn)條款；信用 證有效期、地等 國(guó)際結(jié)算 第十三講 主講教師： 陳建波 東南大學(xué)遠(yuǎn)程教育 第四節(jié) 保函（ L/G） 一、 概念 銀行作為擔(dān)保人向受益人（債權(quán)人） 開立的保證在被擔(dān)保人（債務(wù)人）未 履行合同義務(wù)時(shí)承擔(dān)付款或賠償責(zé)任 的文件 二、特點(diǎn) 1。出口方通知行和受益人 對(duì) L/C的審核 （信）印鑒或（電）密押；注明“根據(jù) UCP500開立”；符合出口國(guó)政策并無(wú)歧視條款；開證行資信良好；不可撤消等；使用可自由兌換貨幣；裝運(yùn)期、有效期、交單期合理；有效地點(diǎn)在出口國(guó)；單據(jù)份數(shù)、種類、背書合慣例和法律；正副本內(nèi)容一致 ——不符電告修改并規(guī)定修改書最遲到達(dá)期限 2。備用 L/C 開證行保證在開證申請(qǐng)人 未履行其應(yīng)盡義務(wù)時(shí)受 益人僅憑信用證的規(guī)定向開證行開具匯票，并附 上開證申請(qǐng)人未履行義務(wù)的聲明或證明即得償付 特點(diǎn)是當(dāng)時(shí)不使用、可能將來(lái)用、僅作保證而不 用；多用于投標(biāo)、履約、還款等，起替代相應(yīng)保 函）的作用；銀行風(fēng)險(xiǎn)較大，有效期一般在 1年 內(nèi)（不超 4）；起于美國(guó)銀行突破禁止擔(dān)保限制 14。對(duì)開 L/C 買賣雙方各自向?qū)Ψ介_立 把進(jìn)、出口聯(lián)系起來(lái)，有助于外匯收支平衡；第 一張 L/C的開證申請(qǐng)人和受益人就是第二張的受 益人和開證申請(qǐng)人；開證行和通知行？?jī)蓮埖慕? 額大致相同；可同時(shí)互開也可先后開立；多用于 補(bǔ)償貿(mào)易、來(lái)料加工和易貨貿(mào)易等 開立程序：原料或配件的進(jìn)口方 （甲方）向出口方（乙方）開立 遠(yuǎn)期 L/C；在該證（第一張）到期 前，前者將成品向后者出口時(shí)，后者開立（第二 張即回頭證）即期 L/C（即成品的出口要求見票 即付，并以此償付原料或配件應(yīng)付的遠(yuǎn)期匯票貨 款） 對(duì)開 L/C的生效方法有二： （雙方互信）分別生 效；同時(shí)生效，即第一張開立后暫不生效，等 第二張開立并被受益人（前者） 接受后再通知其開證行和開證 申請(qǐng)人兩證同時(shí)生效 12。議付 L/C 開證行允許受益人向某指定或 任何銀行交單議付 議付行議付后成善意持票人可向開證行或其指定 的償付行索償，被拒付可向受益人追索；包括公 開議付、限制議付、不可議付 L/C 公開議付 ——開證行對(duì)愿意議付 的任何銀行作公開議付邀請(qǐng)和普遍 付款承諾 目的為使信用證廣泛流通；開證行須有一定實(shí)力 和信譽(yù)才能廣被接受，且手續(xù)簡(jiǎn)、費(fèi)用低；又稱 自由議付或流通 L/C 限制議付 ——開證行指定某一銀行議付 不可議付 ——受益人只能向 開證行或指定付款行提示單據(jù) 而不能由其他銀行議付 只對(duì)受益人作驗(yàn)單付款承諾；不邀請(qǐng)也不承認(rèn)其 他銀行議付；對(duì)受益人是無(wú)追索的終局性付款； 開證行對(duì)匯票付款（付款人） 10。遠(yuǎn)期（或定期）信用證 開證行收到單據(jù)或遠(yuǎn)期匯票后 并不立即而是在規(guī)定期限內(nèi)付款 包括承兌信用證、 延期付款信用證、 遲付即期信用證 承兌信用證 ——受益人提交 遠(yuǎn)期匯票和單據(jù)，由付款人 先承兌匯票再到期付款 又可分為銀行承兌遠(yuǎn)期、賣方遠(yuǎn)期和買方遠(yuǎn)期 銀行承兌遠(yuǎn)期指銀行是遠(yuǎn)期匯票的付款人；承兌 人可以是開證行也可是其指定的代理行；承兌后 留單（代理行承兌后單交開證行）交已承兌匯票 給議付行或受益人；后者可保存到期提示付款也 可貼現(xiàn)；前者可憑進(jìn)口商信托收據(jù)提前提貨 賣方遠(yuǎn)期指賣方（出口商） 承擔(dān)遠(yuǎn)期匯票貼現(xiàn)利息和 承兌費(fèi)用（或者貨價(jià)中包含利息等費(fèi)用） 買方遠(yuǎn)期指上述利息由買方（進(jìn)口商）承擔(dān)；其 一種特殊形式是假遠(yuǎn)期，規(guī)定受益人出具遠(yuǎn)期匯 票并提供單據(jù)后可即期收回全部貨款，對(duì)出口 商實(shí)際是即期 L/C，遠(yuǎn)期是形式上的，但是出口 商也承擔(dān)匯票到期被追索的風(fēng)險(xiǎn) 延期付款 L/C——開證行保證在 信用證規(guī)定貨物裝船后開證行 見單后若干天或者付款 又稱無(wú)匯票遠(yuǎn)期 L/C；交單日到指定付款日稱有 效期；時(shí)間越長(zhǎng)對(duì)進(jìn)口商（融資）越有利；但增 加出口商的資金成本（無(wú)可貼現(xiàn)匯票），使得相 應(yīng)的貨價(jià)較銀行承兌遠(yuǎn)期 L/C的略高 遲付即期 L/C——受益人先交單， 臨近信用證規(guī)定的付款日期時(shí)再 補(bǔ)交開證行為付款人的即期匯票 8?？赊D(zhuǎn)讓與不可轉(zhuǎn)讓 可轉(zhuǎn)讓指開證行授權(quán)被委托銀行（通知行）在受 益人（稱第一受益人）要求下將信用證的全部或 部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受讓人（稱第二受益人） 使用；注明“可轉(zhuǎn)讓”才能轉(zhuǎn)讓；通常只能一次轉(zhuǎn) 讓；適用于出口商保護(hù)商業(yè)秘密、大宗購(gòu)貨（分 批購(gòu)進(jìn)）、分散貨源（不同港口） 轉(zhuǎn)讓程序見書 65頁(yè) 可轉(zhuǎn)讓信用證轉(zhuǎn)讓后的“新證” 可與“原證”不同的項(xiàng)目包括 信用證金額、貨物單價(jià)（?。? 裝運(yùn)期、有效期、交單期（早、短）； 投保比例（高）；申請(qǐng)人（第一受益人即原證受 益人可作新證的申請(qǐng)人） ——變更條件轉(zhuǎn)讓 可轉(zhuǎn)讓信用證的轉(zhuǎn)讓方式包括全額或部分轉(zhuǎn)讓； 替換或不替換商業(yè)發(fā)票轉(zhuǎn)讓；國(guó)內(nèi)轉(zhuǎn)讓或國(guó)外轉(zhuǎn) 讓；銀行轉(zhuǎn)讓（銀行同意第一受益人申請(qǐng)并向第 二受益人發(fā)通知書）或私人轉(zhuǎn)讓（第一受益人向 第二受益人發(fā)通知書和信用證原本復(fù)印件） 國(guó)際結(jié)算 第十一講 主講教師： 陳建波 東南大學(xué)遠(yuǎn)程教育 6。可撤消與不可撤消 前者指開證行不須事先通知受益人即有權(quán)隨時(shí)撤 消或修改信用證；但是一般應(yīng)通知原通知行；通 知到達(dá)前若已經(jīng)付款、承兌、議付，則開證行應(yīng) 承認(rèn)并償付；此類信用證在貿(mào)易結(jié)算中少用；不 是可撤消的就是不可撤消的（教材附錄 7（ 1）、（ 2）） 4。進(jìn)口商贖單提貨 七、信用證種類 1。出口商交單議付 7。修改信用證（全部同意、接受或拒絕） （教材附錄 7：不可撤消跟單 L/C修改書） 5。開證行根據(jù)申請(qǐng)書開證 3。內(nèi)容 正文條款 信用證名稱（可否撤消）；開證日期；信用證號(hào) 碼；信用證有效期和地點(diǎn)；信用證金額和幣別； 開證申請(qǐng)人；受益人；開證行名、地、字；通知 行名、號(hào) 匯票條款 匯票依據(jù)（信用證指示）；匯票 付款期；匯票金額；付款人；出票人 單據(jù)條款 商業(yè)發(fā)票；運(yùn)輸單據(jù)；保險(xiǎn)單；海關(guān)發(fā)票；原產(chǎn) 地證書；檢驗(yàn)證書；包裝單；領(lǐng)事發(fā)票等 商品與運(yùn)輸條款 商品名、數(shù)、價(jià)；裝運(yùn)港、目的港；裝運(yùn)期限； 分裝、轉(zhuǎn)運(yùn) 其他條款 指示議付行是否保兌、議付背書、 索匯和寄單方式；限制議付、銀行 費(fèi)用承擔(dān)等特別聲明；申明適用 《 統(tǒng)一慣例 》 份數(shù) 一正（受益人）三副（通知行、開證申請(qǐng)人、開 證行） 六、信用證使用程序 1。全電 2。形式 信開 電開（ SWIFT）（教材附錄 8（ 1）、（ 2）） A。付款行 ——對(duì)符合信用證 的單據(jù)向受益人付款的銀行 （可以是開證行也可受其委托的另家銀行） 有權(quán)不付款；一經(jīng)付款無(wú)權(quán)向受益人或匯票善意 持有人追索 8。保兌行 ——受開證行委托 對(duì)信用證以自己名義保證的銀行 加批“保證兌付”；不可撤消的確定承諾；獨(dú)立對(duì) 信用證負(fù)責(zé)，憑單付款；付款后只能向開證行索 償；若開證行拒付或倒閉，則無(wú)權(quán)向受益人和議 付行追索 6。通知行 ——受開證行委托 將信用證通知收益人的銀行 還要證明信用證的真實(shí)性； 轉(zhuǎn)遞行只負(fù)責(zé)照轉(zhuǎn) 4。開證申請(qǐng)人 ——向銀行申請(qǐng)開證的人（大多為進(jìn)口商） 義務(wù)： 根據(jù)合同開證；向銀行交付比例押金；及 時(shí)付款贖單 權(quán)利：驗(yàn)、退贖單；驗(yàn)、退貨（以信用證為據(jù)） 說(shuō)明：開證申請(qǐng)書有兩部分即 對(duì)開證行的開證申請(qǐng)和對(duì)開證 行的聲明和保證（申明贖單付款前貨物所有權(quán)歸 銀行；開證行及其代理行只付單據(jù)表面是否合格 之責(zé)；開證行對(duì)單據(jù)傳遞中的差錯(cuò)不負(fù)責(zé)；“不 可抗力”不負(fù)責(zé)；保證到期付款贖單；保證支付 各項(xiàng)費(fèi)用；開證行有權(quán)隨時(shí)追加押金；有權(quán)決定 貨物代辦保險(xiǎn)和增加保險(xiǎn)級(jí)別而費(fèi)用由開證申請(qǐng) 人負(fù)擔(dān)）（教材附錄 6） 2。出口商 ? 付款風(fēng)險(xiǎn)減少（銀行、進(jìn)口國(guó)、第三國(guó)） ? 只需備齊單據(jù) ? 交單議付、打包貸款 3。獨(dú)立于買賣合同 ? 特點(diǎn)一反映銀行信用 ? 有限度指付款期限和金額（信用證有效期與金額） ? 有條件指銀行只憑單據(jù)付款無(wú)審查貨物發(fā)運(yùn)及貨同是否相符的義務(wù)（反映純單據(jù)業(yè)務(wù)） ? 獨(dú)立指開證行只對(duì)信用證負(fù)責(zé)無(wú)審查買賣合同及證 同是否相符的義務(wù)雖然合同是信用證關(guān)系的基礎(chǔ) 三、作用 （在托收基礎(chǔ)上演變而來(lái)，把由進(jìn)口商履行跟單匯票的付款責(zé)任轉(zhuǎn)給銀行，保證進(jìn)出口雙方貨款或單據(jù)不致落空并得到資金上的融通） 1。銀行承擔(dān)第一性付款責(zé)任 2。第三者是受益人即出口商 5。銀行指開證行 3。進(jìn)口方 ? 付款或承兌后貨同不符或貨假（貨到見票、抽查） ? 承兌后到期不能從代收行取得單據(jù) 第三節(jié) 信用證 L/C 一、定義（國(guó)際商會(huì) UCP500） 銀行依照客戶的要求和指示，根據(jù)規(guī) 定的單據(jù)，在符合信用證條款情況下 向第三人或其指定人進(jìn)行付款 1。可要求進(jìn)口商預(yù)付部分貨款 H。確信進(jìn)口商有必要的進(jìn)口許可證和外匯 F。熟悉進(jìn)口地海關(guān)、衛(wèi)生部門規(guī)定 D。成交前查清進(jìn)口商資信 B。拖收行向賣方結(jié)匯 四、托收的風(fēng)險(xiǎn)與防范 1。付款人付款贖單 G。托收行向代收行寄送托收指示、匯票和單據(jù) E。賣方填寫委托申請(qǐng)書并連同匯票和貨運(yùn)單據(jù)交托收行 C。跟單托收 ? 匯票附帶貨運(yùn)單據(jù) ? 有時(shí)只有貨運(yùn)單據(jù)而不開匯票 ? 按交單方式或交單條件分 D/P和 D/A A。提示行 （代收行兼做或委托付款人往來(lái)行） 托收申請(qǐng)書 委托代理關(guān)系 委托指示 買賣關(guān)系 三、種類與程序 1。托收行 4。委托人（出票人） 2。退匯 （ 款項(xiàng)在交付收款人前撤消） ? 匯款人主動(dòng)提出 ? 收款人主動(dòng)提出 2。信匯（ M/T） 匯出行應(yīng)匯款人的請(qǐng)求以郵寄 信匯委托書方式通知匯入行向收款人付款 3。匯入行（或解付行） 二、種類與程序 1。收款人 3。止付指出票人或持票人發(fā)現(xiàn)支票遺失即向銀行發(fā)出書面通知要求止付 第三章 國(guó)際結(jié)算方式 本章主要內(nèi)容 第一節(jié) 分類 第二節(jié) 匯款 第三節(jié) 托收 第四節(jié) 信用證 第五節(jié) 保函 第一節(jié) 分類 結(jié)算方式 信用證 銀行信用 托收 即期 D/P 遠(yuǎn)期 D/P D/A 匯款 信匯 電匯 信匯 商業(yè)信用 逆匯 （常用） 逆匯 （較常用） 順匯 第一節(jié) 匯款 一、定義 匯出行應(yīng)匯款人或債務(wù)人的要求通過(guò) 國(guó)外聯(lián)行或代理行將一定金額的貨幣 支付給收款人或債權(quán)人的一種方式 二、當(dāng)事人 1。旅行（銀行或旅行社開出，不指定付款人或地，專供旅行者使用）（教材附錄 5） 五、拒付與止付 1。保付（經(jīng)“保付”或“照付”者付款責(zé)任為保付銀行，出票人和背書人責(zé)任解除） 5。不記名（無(wú)須簽字支取轉(zhuǎn)讓無(wú)須背書） 3。提示付款期限短（我法出票日起 10日，歐法 70天，英法合理期限） 四、分類 1。簽發(fā)以出票人與付款人間的資金關(guān)系為前提否則是空頭支票（我法超實(shí)有存款者即為空頭） 4。只能見票即付 2。本票無(wú)承兌（及提示） 4。本票承諾；匯票命令（