【正文】 、保證人、持票人、 承兌人、參加承兌人、參 加付款人 ? 出票人 ——開立票據(jù)并把票據(jù)交付給他人的人 開出票據(jù)后，對收款人及正當持票人承擔票據(jù)在有效期內提示付款人一定付款或承兌的保證責任，若持票人被拒付，則應自己履行付款責任；是未經(jīng)承兌票據(jù)的主債務人 國際結算 第四講 主講教師： 陳建波 東南大學遠程教育 ? 付款人 ——根據(jù)出票人命令 支付票款的人 但收款人或持票人不能強迫其付款或承擔到期付款的責任；只是在承兌之后取代出票人成為主債務人 ? 收款人 ——收取票款的人 作為主債權人，有權向付款人要求付款或承兌，并在被拒付情況下向出票人行使追索權；也可在票據(jù)到期前背書轉讓，成為背書人，承擔付款人付款或承兌的保證責任 ? 背書人 ——在票據(jù)反面簽字 并將其轉讓給他人的收款人或持票人 接受背書人轉讓的票據(jù)的人稱為被背書人；被背書人可再背書轉讓，成為其后手的前手；所有前手都是后手的債務人，即承擔付款人一定付款或承兌之責，并應證明包括該前手在內的所有背書的真實性和連續(xù)性；背書時加注“不得追索”可免背書人自己的責任；但票據(jù)因此不易流通轉讓 ? 持票人 ——持有票據(jù)的人 票據(jù)收款人或被背書人都是；是債權人；一般分為三種 A。限制性背書：一般不能轉讓流通 B。保證不得附有條件，有也無效 D。持票人可拒絕限制性承兌（并視為拒絕承兌），但須在合理時間內表示，否則就是接受 ? 提示 ——持票人將票據(jù)提交 付款人要求其付款或承兌的行為 A。付款人避而不見、死亡、逃匿或宣告破產(chǎn)、付款人不存在（虛構）或無支付能力，也均屬拒付 B。票據(jù)上寫明“參加承兌”并簽名 C。設權證券 2。信用工具（債權人提供給債務人） 3?！皡R票”字樣（英法無此要求但習慣有） 2。免除持票人某些義務（免作拒絕證書或拒付通知） 3。承兌人：銀行承兌 商業(yè)承兌 5。本票 2人；匯票 3人 3。記名（被記名者簽字支取 可背書轉讓） 2。匯款人（匯款申請書） 2。失效（收款人過期不?。? 第二節(jié) 托收 一、定義 債權人簽發(fā)匯票委托當?shù)劂y行通過其 國外往來行向債務人收款 二、當事人 1。賣方與買方簽定買賣合同并（先行）發(fā)貨 B。出口方 (貨先款后、進口方商業(yè)信用 ) ? 進口商倒閉或無力付款 ? 貨抵進口地貨價下跌進口商拒不付款 ? 以貨物規(guī)格、包裝、交貨期不符為由要求降價 ? 進口商事先未領到進口許可證或未申請到外匯 ? 進口商利用出口商對進口地法律和慣例不熟欺騙 A。設需要時的代理負責貨物存儲、保險、轉售或運回手續(xù) 國際結算 第九講 主講教師： 陳建波 東南大學遠程教育 2。銀行付款責任有限度有條件 3。受益人 ——在信用證上指明 有權使用信用證的人（出口商） 義務：收證后及時與合同核對，不符者盡早要求 修改或拒絕接受；接受則發(fā)貨并通知收貨人，備 齊單據(jù)在規(guī)定時間向議付行交單議付；對單據(jù)的 正確性負責，不符應執(zhí)行開證行改單指示并仍在 信用證規(guī)定期限交單 權利：發(fā)現(xiàn)證、同不符要求 開證申請人指示開證行改證權， 被拒絕或修改仍不符有權在通知 對方后單方面撤消合同并拒絕信用證；交單后 若開證行倒閉或無理拒付可直接要求開證申請人 付款；收款前若開證申請人破產(chǎn)可停止貨物裝運 并自行處理；若開證行倒閉時信用證還未使用可 要求開證申請人另開 國際結算 第十講 主講教師： 陳建波 東南大學遠程教育 5。格式（依據(jù)） 大多采用與 500號出版物（ 1994）對應的 516號出版物格式；也有 416號（對應 400號 1983） 等 3。開證行收單付款 8。預支 L/C 開證行授權議付行允許受益人 裝貨交單前可支取全部或部分 貨款（又稱打包 L/C） 包括全部預支 L/C和部分預支 L/C 全部預支憑光票并附保證書 部分預支包括紅、綠條款 L/C 綠條款比紅條款更嚴格；出口商 須以銀行名義貨存?zhèn)}庫，進口商 如同意采用綠條款須向銀行擔?；虻盅?； 綠條款 L/C通常須在信用證中注明“綠條款”字樣 9。進口方（開證行）對 進口商的審核 進口商有進出口權；需許可證應辦相關手續(xù)（申 請書注明許可證號）；進口商資信良好；購匯手 續(xù)；無貿(mào)易背景不開 3。交易情況的說明 3。維修保函 ——承包人委托 銀行向業(yè)主出具的保證工程 質量有問題就賠償?shù)谋ＷC書 一般為工程總金額的 510%；買賣合同下用 質量保函 6。遠期付款保函（預付 10%之外憑遠期匯票） 14。保函單據(jù)可以是貨運單據(jù)也可是其他，即使貨運單據(jù)也可以根據(jù)銀行的第一或第二性責任是正本或副本 8。概念和作用 某些進口國海關要求出口商必須填制 的格式和內容固定的發(fā)票；目的是便 于核定原產(chǎn)地、核查貨物在出口商本 國價格（防止傾銷或補貼或虛報避 稅：一般不按正規(guī)價格）和海關統(tǒng)計； 由出口商或代理人簽字 2。證實發(fā)票 在商業(yè)發(fā)票下端加注證明文句的發(fā)票；文 句內容視進口商要求定；主要作用在于出 口商向進口地海關證明尚未向進口商開出 第二張內容不同的發(fā)票 8。航空運輸特點與主要方式 特點 ：速度快；航線不受地形限制；可降低倉儲 費用；適合于貴重、少而急需和易腐變質商品； 但運輸成本高、易受惡劣氣候影響等 主要方式 ：班機運輸（定時、定站、定線、定費，費用 較其他兩種形式高）；包機運輸（整包機和部分包機）； 集中托運（航空貨運代理集中托運、代理的代理集中收 貨、進口報關、分撥實際收貨人） 2。聯(lián)合運輸單據(jù)主要內容 收、發(fā)貨人名、地； CTO名、地； 貨物數(shù)量、品質、嘜頭、重量、外 表狀況等； CTO接管貨物日、地；單據(jù)簽發(fā)日、 地； CTO或其授權人簽字 3。特殊附加險（不能單獨投保） 戰(zhàn)爭 +罷工 +艙面 +進口關稅 +拒收 +交貨不到 +黃曲霉素 四、運輸保險條款 1。保險費（有時只注“根據(jù)約定已付”） 7。保險價值 定值保單 ：事先約定保險標的價值（發(fā)生貨損時作記 賠依據(jù)，不論標的實際價值如何變動） 不定值保單 ：只載明保險金額 （發(fā)生貨損時再確定保險價值 并按保險金額與保險價值的比 例計算賠償額）；很少使用 3。重量（或數(shù)量）證書 3。裝箱單（包裝單） 記載包裝內容、重量、體積 或件數(shù)；列明每包每件貨物 內容和號碼并與提單和發(fā)票相符 2。獸醫(yī)檢驗證明 動物產(chǎn)品檢疫；證明來自安全非疫區(qū)、有 宰前宰后檢驗、未發(fā)現(xiàn)檢疫對象 7。貿(mào)促會產(chǎn)地證 主要內容 ：產(chǎn)地證編號、商品標記和 號碼、品名、數(shù)量或重量、簽發(fā)日期、簽章或簽字 兩種格式 ：出口用產(chǎn)地證明；加工、 裝配用產(chǎn)地證明 2。出單日（須早于運輸單據(jù)日）、 地（法律適用地） 11。保險人名和保單編號 3?？裳a償損失 全部損失 ：實際全損 +推定全損 部分損失 ：共同海損 +單獨海損 3。鐵路運單主要內容 列明項目：發(fā)、收貨人名、地；發(fā)、 收貨站名；貨嘜、包裝、數(shù)量、重量 噸位、號碼等； 運單特點：合同 +收據(jù) 權證（記名抬頭） 3。概述 在海上運輸方式下由承運人或其代理人簽發(fā)的證 明已收到特定的貨物并允諾將貨物運至特定目的 地交收貨人的證明文件；是全部運輸單據(jù)中最常 見最重要者；是貨物收據(jù)（確認已收貨并已裝船 貨已接管貨物已待裝船）、是運輸合同的證明而 不是運輸合同本身（合同商定之后、承運人一方 簽字、可以按事先達成的協(xié)議更改）、是物權憑證 （承運人向持有人交貨而不管其是否正當） 2。聯(lián)合發(fā)票 將商業(yè)發(fā)票、產(chǎn)地證、保單、包裝單等合 并在一個格式中（替代上述單據(jù)，一票多 單）；通常只用于我對港澳出口 4。真實性 表面真實 第二節(jié) 發(fā)票 一、概念和作用 進出口雙方交接貨物和結算貨款的憑證， 是貨物的總說明；狹義發(fā)票指商業(yè)發(fā)票， 廣義的還包括其他；是記帳憑證、履約證 明、報清關及納稅依據(jù)、不用匯票時替代、 索理賠依據(jù)、其他單據(jù)條款和內容的填制 依據(jù) 二、商業(yè)發(fā)票（教材附錄 11） 出口商向進口商開出的發(fā)貨清單包括 首文、正文和結尾三部分 1。保函可以是有對價支付（付款類：被擔保人給 現(xiàn)給）也可無對價支付（信用類：擔保人欠 先給） 4。借款保函 10。投標保函 ——投標人保證若中標而不簽約時向招標人賠償一定金額的保證書 與投標書一起在規(guī)定時間交招標人；開標 后該保函立即生效；金額一般為投標項金 額的 25% 2。委托人 ——委托銀行開立保函者 （“主要”合約中的債務人用銀行信用來取代和提高自己的商業(yè)信用） 2。循環(huán) L/C 信用證的金額被全部或部分使用后仍可恢復到原 金額繼續(xù)使用直到規(guī)定的次數(shù)或總金額用完為止 循環(huán) L/C只比普通 L/C多一循環(huán)條款； 表明循環(huán)方式、次數(shù)和累計總金額； 循環(huán)方式分按時間（積累 非積累） 和按金額（自動 半自動 非自動：是否等開證行 的通知）；一般適用于較長時間分批、定時、定 量、定品種供貨；和向同一貿(mào)易伙伴提供同一貨 物 ；進口商可因此避免多次開證手續(xù)上的麻煩， 節(jié)約開證費用和押金，也使出口商簡化審證 13。保兌與不保兌 保兌行與開證行同責并獨立負責； 保兌行不得片面撤消保兌；只有不可撤消信用證 才具保兌性；保兌行通常是通知行；保兌行可由 開證行指定（委托保兌）或受益人指定（無委托 保兌）；保兌實質是對以信用證為依據(jù)的匯票的 兌付保證；保兌源于受益人對開證行不了解或不 信任或對進口國政局有顧慮要求開證行開立；也 有開證行為提高信用證的信譽主動開立 5。代理行通知或轉遞 4。償付行 ——受開證行在信用證 上的委托，代開證行向議付行或 付款行清償墊款的銀行 （又稱清算行） 只付款不審單；只管償付不管退款；不償付時開證 行償付 五、信用證形式和內容 1。開證行 ? 開證行提供信用保證非資金 ? 開證手續(xù)費 ? 通過進口商押金擔保出口商單據(jù)降低風險 ? 融資也是經(jīng)營 （ L/C較匯付和托收更完善，但手續(xù)煩瑣不靈活且并未消除全部風險：如出口商面對進口商不開證或開證行倒閉，進口商面對出口商假單假貨，開證行面對進口商不付或無力付款） 四、當事人 （四個基本及其他） 1?？蛻糁感庞米C申請人 4。了解進口地倉儲、治安情況 E。代收行向買方提示匯票 F。代收行 5。電匯（ T/T）：迅速、可靠、低費 匯出行應匯款人的請求以加押電報或電傳 或 SWIFT方式通知匯入行向收款人付款 ? 匯款人填寫電匯申請書并交款付費 ? 匯出行向匯款人簽發(fā)電匯回執(zhí)并電匯加押 ? 匯入行核對并通知收款人簽章取款并通知匯出行收訖 國際結算 第八講 主講教師： 陳建波 東南大學遠程教育 2。銀行（出票人為銀行，一般 是銀行受托辦理匯款時開出） 6。付款人只能銀行等金融機構 3。出票人即付款人，是主債務人 2。利息、利率、匯率和付款貨幣記載 四、匯票種類 1。收款人名稱（限制、指示、來人三種抬頭） 6。背書、承兌、付款、保證 ——行為地法 4。文義證券 6。參加付款人身份有規(guī)定（英法任何人；歐法除付款人） B?？梢哉埱髢敻兜慕痤~包括票據(jù)金額、利息（我法按人行；英法按法院；歐法按 6%）和拒絕證書制作 /拒絕通知發(fā)出費用 C。按指定地點提示，未指定則在付款人地址或其指定或授權的地點 ? 付款 ——付款人對在規(guī)定期限及 地點提示付款的持票人付款的行為 A。承兌后，付款人取代出票人成為主債務人 C。有條件背書：但此條件一般不具有票據(jù)上的效力 F。狹義票據(jù)行為： 出票 、背書、保證、承兌、參加承兌等 2。我法： 《 中華人民共和國票據(jù)法 》 2。非現(xiàn)金結算階段 ——票據(jù) 單據(jù) 銀行