【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 憑單付款；付款后只能向開證行索 償；若開證行拒付或倒閉，則無權(quán)向受益人和議 付行追索 6。議付行 ——根據(jù)信用證開證 行的付款保證和受益人的請(qǐng)求， 按信用證規(guī)定對(duì)受益人交付的跟單匯票墊 款或貼現(xiàn)，并向信用證規(guī)定的付款行索償 （又稱購(gòu)票行、押匯行和貼現(xiàn)行；一般就是通知行；有限定議付和自由議付） 義務(wù)：墊付或貼現(xiàn)跟單匯票；背批信用證；嚴(yán)格 審單 權(quán)利：可不議付；議付后可處理 （貨運(yùn)）單據(jù)；議付后開證行倒閉 或借口拒付可向受益人追回墊款 7。付款行 ——對(duì)符合信用證 的單據(jù)向受益人付款的銀行 （可以是開證行也可受其委托的另家銀行） 有權(quán)不付款；一經(jīng)付款無權(quán)向受益人或匯票善意 持有人追索 8。償付行 ——受開證行在信用證 上的委托，代開證行向議付行或 付款行清償墊款的銀行 （又稱清算行） 只付款不審單；只管償付不管退款；不償付時(shí)開證 行償付 五、信用證形式和內(nèi)容 1。形式 信開 電開（ SWIFT）（教材附錄 8（ 1）、（ 2）） A。簡(jiǎn)電 +“隨寄證實(shí)書”（申請(qǐng)人、受益人、金額、期限） B。全電 2。格式（依據(jù)） 大多采用與 500號(hào)出版物（ 1994）對(duì)應(yīng)的 516號(hào)出版物格式；也有 416號(hào)（對(duì)應(yīng) 400號(hào) 1983） 等 3。內(nèi)容 正文條款 信用證名稱（可否撤消）；開證日期；信用證號(hào) 碼；信用證有效期和地點(diǎn)；信用證金額和幣別； 開證申請(qǐng)人；受益人；開證行名、地、字；通知 行名、號(hào) 匯票條款 匯票依據(jù)（信用證指示）；匯票 付款期；匯票金額；付款人；出票人 單據(jù)條款 商業(yè)發(fā)票；運(yùn)輸單據(jù)；保險(xiǎn)單；海關(guān)發(fā)票；原產(chǎn) 地證書；檢驗(yàn)證書；包裝單；領(lǐng)事發(fā)票等 商品與運(yùn)輸條款 商品名、數(shù)、價(jià)；裝運(yùn)港、目的港；裝運(yùn)期限； 分裝、轉(zhuǎn)運(yùn) 其他條款 指示議付行是否保兌、議付背書、 索匯和寄單方式；限制議付、銀行 費(fèi)用承擔(dān)等特別聲明；申明適用 《 統(tǒng)一慣例 》 份數(shù) 一正（受益人）三副（通知行、開證申請(qǐng)人、開 證行） 六、信用證使用程序 1。進(jìn)口商根據(jù)買賣合同申請(qǐng)開證 2。開證行根據(jù)申請(qǐng)書開證 3。代理行通知或轉(zhuǎn)遞 4。修改信用證（全部同意、接受或拒絕） （教材附錄 7：不可撤消跟單 L/C修改書） 5。出口商驗(yàn)證、發(fā)貨 6。出口商交單議付 7。開證行收單付款 8。進(jìn)口商贖單提貨 七、信用證種類 1。跟單與光票 “單”指代表貨物產(chǎn)權(quán)或證明貨物已經(jīng)發(fā)運(yùn)的票據(jù)； 貿(mào)易結(jié)算信用證大都是前者；后者如履行信用證； 貿(mào)易從屬項(xiàng)目結(jié)算和非貿(mào)易結(jié)算；（貿(mào)易公司與 分公司之間的貨款結(jié)算） 2?？沙废c不可撤消 前者指開證行不須事先通知受益人即有權(quán)隨時(shí)撤 消或修改信用證；但是一般應(yīng)通知原通知行；通 知到達(dá)前若已經(jīng)付款、承兌、議付，則開證行應(yīng) 承認(rèn)并償付；此類信用證在貿(mào)易結(jié)算中少用；不 是可撤消的就是不可撤消的（教材附錄 7（ 1）、（ 2）） 4。保兌與不保兌 保兌行與開證行同責(zé)并獨(dú)立負(fù)責(zé)； 保兌行不得片面撤消保兌；只有不可撤消信用證 才具保兌性；保兌行通常是通知行；保兌行可由 開證行指定（委托保兌）或受益人指定（無委托 保兌）；保兌實(shí)質(zhì)是對(duì)以信用證為依據(jù)的匯票的 兌付保證；保兌源于受益人對(duì)開證行不了解或不 信任或?qū)M(jìn)口國(guó)政局有顧慮要求開證行開立；也 有開證行為提高信用證的信譽(yù)主動(dòng)開立 5?？赊D(zhuǎn)讓與不可轉(zhuǎn)讓 可轉(zhuǎn)讓指開證行授權(quán)被委托銀行（通知行）在受 益人（稱第一受益人）要求下將信用證的全部或 部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受讓人（稱第二受益人） 使用；注明“可轉(zhuǎn)讓”才能轉(zhuǎn)讓；通常只能一次轉(zhuǎn) 讓；適用于出口商保護(hù)商業(yè)秘密、大宗購(gòu)貨（分 批購(gòu)進(jìn)）、分散貨源（不同港口） 轉(zhuǎn)讓程序見書 65頁(yè) 可轉(zhuǎn)讓信用證轉(zhuǎn)讓后的“新證” 可與“原證”不同的項(xiàng)目包括 信用證金額、貨物單價(jià)（?。?； 裝運(yùn)期、有效期、交單期（早、短）； 投保比例（高）；申請(qǐng)人（第一受益人即原證受 益人可作新證的申請(qǐng)人） ——變更條件轉(zhuǎn)讓 可轉(zhuǎn)讓信用證的轉(zhuǎn)讓方式包括全額或部分轉(zhuǎn)讓； 替換或不替換商業(yè)發(fā)票轉(zhuǎn)讓；國(guó)內(nèi)轉(zhuǎn)讓或國(guó)外轉(zhuǎn) 讓；銀行轉(zhuǎn)讓（銀行同意第一受益人申請(qǐng)并向第 二受益人發(fā)通知書）或私人轉(zhuǎn)讓（第一受益人向 第二受益人發(fā)通知書和信用證原本復(fù)印件） 國(guó)際結(jié)算 第十一講 主講教師： 陳建波 東南大學(xué)遠(yuǎn)程教育 6。即期信用證 開證行或付款行在收到符合 信用證條款的匯票或單據(jù)（不要求提交匯票） 后立即履行付款義務(wù) 使用較為普遍；有時(shí)注明“電匯索付條款”即議付 行議付后當(dāng)天可電請(qǐng)開證行或付款行，后者在收 到匯票和單據(jù)并審核無誤后電匯償付 7。遠(yuǎn)期（或定期）信用證 開證行收到單據(jù)或遠(yuǎn)期匯票后 并不立即而是在規(guī)定期限內(nèi)付款 包括承兌信用證、 延期付款信用證、 遲付即期信用證 承兌信用證 ——受益人提交 遠(yuǎn)期匯票和單據(jù)，由付款人 先承兌匯票再到期付款 又可分為銀行承兌遠(yuǎn)期、賣方遠(yuǎn)期和買方遠(yuǎn)期 銀行承兌遠(yuǎn)期指銀行是遠(yuǎn)期匯票的付款人；承兌 人可以是開證行也可是其指定的代理行；承兌后 留單（代理行承兌后單交開證行）交已承兌匯票 給議付行或受益人；后者可保存到期提示付款也 可貼現(xiàn)；前者可憑進(jìn)口商信托收據(jù)提前提貨 賣方遠(yuǎn)期指賣方（出口商） 承擔(dān)遠(yuǎn)期匯票貼現(xiàn)利息和 承兌費(fèi)用（或者貨價(jià)中包含利息等費(fèi)用） 買方遠(yuǎn)期指上述利息由買方（進(jìn)口商）承擔(dān)；其 一種特殊形式是假遠(yuǎn)期，規(guī)定受益人出具遠(yuǎn)期匯 票并提供單據(jù)后可即期收回全部貨款，對(duì)出口 商實(shí)際是即期 L/C，遠(yuǎn)期是形式上的，但是出口 商也承擔(dān)匯票到期被追索的風(fēng)險(xiǎn) 延期付款 L/C——開證行保證在 信用證規(guī)定貨物裝船后開證行 見單后若干天或者付款 又稱無匯票遠(yuǎn)期 L/C；交單日到指定付款日稱有 效期；時(shí)間越長(zhǎng)對(duì)進(jìn)口商（融資）越有利；但增 加出口商的資金成本（無可貼現(xiàn)匯票），使得相 應(yīng)的貨價(jià)較銀行承兌遠(yuǎn)期 L/C的略高 遲付即期 L/C——受益人先交單， 臨近信用證規(guī)定的付款日期時(shí)再 補(bǔ)交開證行為付款人的即期匯票 8。預(yù)支 L/C 開證行授權(quán)議付行允許受益人 裝貨交單前可支取全部或部分 貨款（又稱打包 L/C） 包括全部預(yù)支 L/C和部分預(yù)支 L/C 全部預(yù)支憑光票并附保證書 部分預(yù)支包括紅、綠條款 L/C 綠條款比紅條款更嚴(yán)格；出口商 須以銀行名義貨存?zhèn)}庫(kù)，進(jìn)口商 如同意采用綠條款須向銀行擔(dān)保或抵押； 綠條款 L/C通常須在信用證中注明“綠條款”字樣 9。議付 L/C 開證行允許受益人向某指定或 任何銀行交單議付 議付行議付后成善意持票人可向開證行或其指定 的償付行索償，被拒付可向受益人追索；包括公 開議付、限制議付、不可議付 L/C 公開議付 ——開證行對(duì)愿意議付 的任何銀行作公開議付邀請(qǐng)和普遍 付款承諾 目的為使信用證廣泛流通；開證行須有一定實(shí)力 和信譽(yù)才能廣被接受，且手續(xù)簡(jiǎn)、費(fèi)用低；又稱 自由議付或流通 L/C 限制議付 ——開證行指定某一銀行議付 不可議付 ——受益人只能向 開證行或指定付款行提示單據(jù) 而不能由其他銀行議付 只對(duì)受益人作驗(yàn)單付款承諾；不邀請(qǐng)也不承認(rèn)其 他銀行議付；對(duì)受益人是無追索的終局性付款； 開證行對(duì)匯票付款（付款人） 10。背對(duì)背 L/C 轉(zhuǎn)口貿(mào)易中根據(jù)中間商與進(jìn)口商 之間的（第一份合同或出口合同）開立的 L/C稱 原信用證，根據(jù)該中間商與出口商（第二份合同 或進(jìn)口合同）開立的 L/C就稱對(duì)背信用證 原證的受益人是新證的開證申請(qǐng)人；原證的通知 行一般是新證的開證行；原證與新證在金額（大 ?。┖徒回浧冢ㄍ?早）方面不同 新證的開證申請(qǐng)人通常以原證 下收得的款項(xiàng)償付新證開證行 已墊付資金，新證開證行為防止 原證不能收款，除了要原證作抵押外，還要求開 證申請(qǐng)人繳納其他抵押品或擔(dān)保 背對(duì)背 L/C與轉(zhuǎn)讓 L/C都廣用于轉(zhuǎn)口貿(mào)易，但根本 不同：前者新、原證完全獨(dú)立，后者新、原證是 同一信用證；前者無須開證行同意（開證申請(qǐng)人 重新開證：開證費(fèi)和押金），后者則須開證（和 開證申請(qǐng)人 ——轉(zhuǎn)讓書：轉(zhuǎn)讓費(fèi)）授權(quán)； 國(guó)際結(jié)算 第十二講 主講教師： 陳建波 東南大學(xué)遠(yuǎn)程教育 11。對(duì)開 L/C 買賣雙方各自向?qū)Ψ介_立 把進(jìn)、出口聯(lián)系起來，有助于外匯收支平衡；第 一張 L/C的開證申請(qǐng)人和受益人就是第二張的受 益人和開證申請(qǐng)人；開證行和通知行？?jī)蓮埖慕? 額大致相同；可同時(shí)互開也可先后開立；多用于 補(bǔ)償貿(mào)易、來料加工和易貨貿(mào)易等 開立程序：原料或配件的進(jìn)口方 （甲方）向出口方（乙方）開立 遠(yuǎn)期 L/C；在該證（第一張）到期 前，前者將成品向后者出口時(shí)，后者開立（第二 張即回頭證）即期 L/C（即成品的出口要求見票 即付，并以此償付原料或配件應(yīng)付的遠(yuǎn)期匯票貨 款） 對(duì)開 L/C的生效方法有二： （雙方互信）分別生 效；同時(shí)生效，即第一張開立后暫不生效，等 第二張開立并被受益人（前者） 接受后再通知其開證行和開證 申請(qǐng)人兩證同時(shí)生效 12。循環(huán) L/C 信用證的金額被全部或部分使用后仍可恢復(fù)到原 金額繼續(xù)使用直到規(guī)定的次數(shù)或總金額用完為止 循環(huán) L/C只比普通 L/C多一循環(huán)條款； 表明循環(huán)方式、次數(shù)和累計(jì)總金額； 循環(huán)方式分按時(shí)間（積累 非積累） 和按金額（自動(dòng) 半自動(dòng) 非自動(dòng)：是否等開證行 的通知）；一般適用于較長(zhǎng)時(shí)間分批、定時(shí)、定 量、定品種供貨；和向同一貿(mào)易伙伴提供同一貨 物 ；進(jìn)口商可因此避免多次開證手續(xù)上的麻煩， 節(jié)約開證費(fèi)用和押金，也使出口商簡(jiǎn)化審證 13。備用 L/C 開證行保證在開證申請(qǐng)人 未履行其應(yīng)盡義務(wù)時(shí)受 益人僅憑信用證的規(guī)定向開證行開具匯票，并附 上開證申請(qǐng)人未履行義務(wù)的聲明或證明即得償付 特點(diǎn)是當(dāng)時(shí)不使用、可能將來用、僅作保證而不 用；多用于投標(biāo)、履約、還款等，起替代相應(yīng)保 函）的作用；銀行風(fēng)險(xiǎn)較大，有效期一般在 1年 內(nèi)（不超 4）；起于美國(guó)銀行突破禁止擔(dān)保限制 14。環(huán)銀電協(xié)（ SWIFT） L/C 通過 SWIFT系統(tǒng)開立或通知 要求 UCP500+SWIFT手冊(cè)代號(hào)；文尾有密碼；特 點(diǎn)是快、準(zhǔn)、簡(jiǎn)、可靠； SWIFT會(huì)員采用；我商 業(yè)銀行多是會(huì)員 八、信用證的審核 1。出口方通知行和受益人 對(duì) L/C的審核 （信）印鑒或（電）密押；注明“根據(jù) UCP500開立”；符合出口國(guó)政策并無歧視條款；開證行資信良好；不可撤消等；使用可自由兌換貨幣；裝運(yùn)期、有效期、交單期合理；有效地點(diǎn)在出口國(guó)；單據(jù)份數(shù)、種類、背書合慣例和法律；正副本內(nèi)容一致 ——不符電告修改并規(guī)定修改書最遲到達(dá)期限 2。進(jìn)口方（開證行）對(duì) 進(jìn)口商的審核 進(jìn)口商有進(jìn)出口權(quán)；需許可證應(yīng)辦相關(guān)手續(xù)（申 請(qǐng)書注明許可證號(hào)）；進(jìn)口商資信良好；購(gòu)匯手 續(xù)；無貿(mào)易背景不開 3。對(duì)開證申請(qǐng)書的審核 明確開證申請(qǐng)人的義務(wù)； 受益人名稱和地址；注明 L/C種類；開立方式； 單據(jù)種類、份數(shù)、出單人彼此一致；貨物名稱、 裝運(yùn)地和目的地，貨物的分裝和轉(zhuǎn)運(yùn)條款；信用 證有效期、地等 國(guó)際結(jié)算 第十三講 主講教師： 陳建波 東南大學(xué)遠(yuǎn)程教育 第四節(jié) 保函（ L/G） 一、 概念 銀行作為擔(dān)保人向受益人（債權(quán)人） 開立的保證在被擔(dān)保人（債務(wù)人）未 履行合同義務(wù)時(shí)承擔(dān)付款或賠償責(zé)任 的文件 二、特點(diǎn) 1。銀行信用 2。從屬于債權(quán)人和債務(wù)人之間的合約（銀行負(fù)次要責(zé)任但也有負(fù)首要責(zé)任的情形） （又稱銀行保證書或銀行信用保證書） 三、當(dāng)事人 1。委托人 ——委托銀行開立保函者 （“主要”合約中的債務(wù)人用銀行信用來取代和提高自己的商業(yè)信用） 2。受益人 ——保函項(xiàng)下?lián)? 權(quán)益的享有者 3。保證人 ——開立保函在委托人未履行合同義務(wù)時(shí)向受益人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的銀行 （另外還有反擔(dān)保人、保兌人和通知人） 四、保函的內(nèi)容 1。三方當(dāng)事人的名稱、地址 2。交易情況的說明 3。擔(dān)保金額 4。擔(dān)保期限 5。索償條件