【正文】 國際結(jié)算 第一講 東南大學遠程教育 ： ； :； ： 第一章 國際結(jié)算概述 ： ； :； ： 本章主要內(nèi)容 第一節(jié) 概念 第二節(jié) 國際結(jié)算的發(fā)展過程 第一節(jié) 概念 一、定義 以貨幣為手段的國際間債權(quán)債務的清算（或為清算國際間債權(quán)債務所產(chǎn)生的貨幣收付行為） 二、范圍 貿(mào)易結(jié)算 +非貿(mào)易結(jié)算 +金融交易結(jié)算 1。貿(mào)易 ——貨物進出口 2。非貿(mào)易 ——國際間政治、文化以及其他經(jīng)濟活動，如國際旅游、國際租賃、勞務輸出、僑匯、各種捐贈款、出國留學和文化交流等 3。金融交易 ——外匯買賣、對外投資和國際信貸等 4。隨著國際貿(mào)易的出現(xiàn)而產(chǎn)生，貿(mào)易結(jié)算也因此在國際結(jié)算中占主導地位； 1980年代以來，金融交易結(jié)算比重顯著增加，并遠遠超過貿(mào)易結(jié)算；但貿(mào)易結(jié)算更加復雜，始終是國際結(jié)算的主要內(nèi)容 三、基本要素 結(jié)算工具 +結(jié)算方式 +單據(jù) 1。結(jié)算工具 ——包括貨幣現(xiàn)金、票據(jù)（以及電報、郵寄支付憑證等） 2。結(jié)算方式 ——主要包括現(xiàn)匯結(jié)算中的（屬于商業(yè)信用的無證支付即）匯款和托收與（屬于銀行信用的有證支付即）信用證 A。除了現(xiàn)匯（通過銀行匯兌）結(jié)算方式外，還有 記帳（以政府雙邊支付協(xié)定為基礎(chǔ)）結(jié)算方式 B?，F(xiàn)匯結(jié)算方式又有順匯（債務人主動委托銀行） 和逆匯（債權(quán)人出票委托銀行）方式之分 3。單據(jù) ——國際貿(mào)易中的物權(quán)憑證和附屬憑證；包括基本單據(jù)，如商業(yè)發(fā)票、提單和保單等貿(mào)易中必不可少的單據(jù)，以及附屬單據(jù)，如產(chǎn)地證明書、品質(zhì)檢驗證明書和衛(wèi)生證明書等根據(jù)不同的規(guī)定和要求，由出口商向進口商另外提供的單據(jù) 國際結(jié)算 第二講 主講教師： 陳建波 東南大學遠程教育 第二節(jié) 國際結(jié)算的發(fā)展過程 一、產(chǎn)生 國際結(jié)算的早期形式 ——與個別、局部的 國際商品貿(mào)易相適應 ——非常原始，即通 過輸送貴金屬（黃金和白銀）辦理結(jié)算 二、演變 現(xiàn)金結(jié)算階段 非現(xiàn)金結(jié)算階段 （交 貨付款 憑單付款） 1。現(xiàn)金結(jié)算階段 ——直接運送貴金屬 問題：風險貼水 +清點費用 +識別費用 2。非現(xiàn)金結(jié)算階段 ——票據(jù) 單據(jù) 銀行 ? “字據(jù)”替代現(xiàn)金 “字據(jù)”發(fā)展為票據(jù) ? 商業(yè)、航運業(yè)、保險業(yè)相繼獨立 提單、保單隨之出現(xiàn)（可以轉(zhuǎn)讓） 結(jié)算方式由交貨付款變?yōu)閼{單付款 單據(jù)多樣化（基本單據(jù) +附屬單據(jù)） ? 銀行信用加入（保證 +融通） 國際結(jié)算與國際信貸相結(jié)合 印鑒密押系統(tǒng) +銀行帳戶網(wǎng)絡 現(xiàn)代國際結(jié)算體系形成 3。趨勢 ——無紙化（ EDI） ? 國際結(jié)算業(yè)務特點：單據(jù) +資金 +環(huán)節(jié) ? EDI特點：準確 +及時 +低成本 ? SWIFT系統(tǒng)和 CHIPS系統(tǒng) SWIFT（環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會） CHIPS（銀行同業(yè)電子清算系統(tǒng)）：美元收付 第二章 票據(jù) 本章主要內(nèi)容 第一節(jié) 概述 第二節(jié) 匯票 第三節(jié) 本票 第四節(jié) 支票 第一節(jié) 概述 一、含義與分類 1。含義 ——由出票人簽發(fā)的、具有一定格式的、約定某人無條件支付一定金額、并經(jīng)背書可以轉(zhuǎn)讓的書面支付憑證 2。分類 票據(jù) = 廣義票據(jù) +狹義票據(jù) ? 廣義票據(jù) ——商業(yè)上的權(quán)利憑證 ? 狹義票據(jù) ——以支付一定金額為目的、用于債權(quán)、債務清償和結(jié)算的憑證 說明：本課程所指的票據(jù)即狹義票據(jù) 票據(jù) 匯票 本票 支票 商業(yè)匯票 銀行匯票 即期匯票 遠期匯票 （我票據(jù)法無遠期本票） 記名支票 不記名支票 劃線支票 特別劃線支票 保付支票 旅行支票 A。（狹義）票據(jù)的范圍由票據(jù)法規(guī)定 B。我國票據(jù)法規(guī)定票據(jù)包括匯票、本票、支票 （上圖即根據(jù)我票據(jù)法所作） C。大陸法系規(guī)定票據(jù)包括匯票和本票，支票單作 一類 D。英美法系規(guī)定票據(jù)包括匯票和本票，支票屬 特殊匯票 國際結(jié)算 第三講 主講教師： 陳建波 東南大學遠程教育 二、票據(jù)法 1。我法： 《 中華人民共和國票據(jù)法 》 2。英法：英國 《 票據(jù)法 》 3。歐法： 《 日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法 》 三、票據(jù)的當事人 1。 基本當事人 ：出票人、付款人、收款人 2。附屬當事人：背書人、保證人、持票人、 承兌人、參加承兌人、參 加付款人 ? 出票人 ——開立票據(jù)并把票據(jù)交付給他人的人 開出票據(jù)后，對收款人及正當持票人承擔票據(jù)在有效期內(nèi)提示付款人一定付款或承兌的保證責任，若持票人被拒付，則應自己履行付款責任；是未經(jīng)承兌票據(jù)的主債務人 國際結(jié)算 第四講 主講教師： 陳建波 東南大學遠程教育 ? 付款人 ——根據(jù)出票人命令 支付票款的人 但收款人或持票人不能強迫其付款或承擔到期付款的責任；只是在承兌之后取代出票人成為主債務人 ? 收款人 ——收取票款的人 作為主債權(quán)人，有權(quán)向付款人要求付款或承兌，并在被拒付情況下向出票人行使追索權(quán)；也可在票據(jù)到期前背書轉(zhuǎn)讓，成為背書人，承擔付款人付款或承兌的保證責任 ? 背書人 ——在票據(jù)反面簽字 并將其轉(zhuǎn)讓給他人的收款人或持票人 接受背書人轉(zhuǎn)讓的票據(jù)的人稱為被背書人；被背書人可再背書轉(zhuǎn)讓，成為其后手的前手；所有前手都是后手的債務人，即承擔付款人一定付款或承兌之責，并應證明包括該前手在內(nèi)的所有背書的真實性和連續(xù)性；背書時加注“不得追索”可免背書人自己的責任；但票據(jù)因此不易流通轉(zhuǎn)讓 ? 持票人 ——持有票據(jù)的人 票據(jù)收款人或被背書人都是；是債權(quán)人；一般分為三種 A。單純持票人：票據(jù)的必備手續(xù)齊全 B。付對價持票人：本人或其前手取得票據(jù)時付過對價 C。正當持票人：或稱善意持票人，滿足五項條件；其權(quán) 利優(yōu)于其前手，且不受票據(jù)當事人之間債務糾葛的影響 ? 保證人 ——應有關(guān)當事人要求， 以自己的名義在票據(jù)上簽字作保的人 是為保證票據(jù)債權(quán)債務關(guān)系履行的票據(jù)第三方；被擔保對象一般是債務人如出票人、背書人或承兌人等；未注明具體擔保對象的被擔保人是付款人；保證人與被保證人同責，并對持票人獨立負責；對到期得不到付款的持票人足額付款，并因此取得對被保人及其前手的追索權(quán) ? 承兌人 ——在付款前的遠期匯票 上簽字的付款人 成為票據(jù)的主債務人；遠期匯票被退票時對匯票作出承兌的預備付款人或任何其他人稱參加承兌人 ? 參加承兌人 ——遠期匯票被退票時對匯票作出承兌的預備付款人或任何其他人 四、票據(jù)行為 （票據(jù)從開出到終結(jié)所經(jīng)歷的步驟） 1。狹義票據(jù)行為： 出票 、背書、保證、承兌、參加承兌等 2。廣義票據(jù)行為：（還包括）提示、付款、拒付、追索、參加付款等 ? 出票 ——出票人簽發(fā)票據(jù) 并將其交付給收款人的行為 A。做成票據(jù) B。交付票據(jù) 說明：出票是最主要的票據(jù)行為；其他（狹義和廣義） 票據(jù)行為都是從屬票據(jù)行為；所有票據(jù)行為構(gòu)成整體， 但又各自獨立承擔責任 ? 背書 ——持票人或收款人在票據(jù) 背面或粘單上簽章記載有關(guān)事項并 轉(zhuǎn)交給被背書人的行為 A。限制性背書：一般不能轉(zhuǎn)讓流通 B。特別背書：又稱記名背書或完全背書 C?？瞻妆硶河址Q不記名背書；相應票據(jù)同來人抬頭票據(jù) D。委托收款背書：被背書人一般是僅作為代理人的銀行 E。有條件背書：但此條件一般不具有票據(jù)上的效力 F。部分背書：僅轉(zhuǎn)讓一部分或分割給幾個人，但也無效 ? 保證 ——非票據(jù)債務人僅憑自己 信用對票據(jù)有關(guān)債務人（出票人、 背書人、承兌人等）支付票款作擔保的行為 A。未具體指明被保證人時就是出票人 B。保證一經(jīng)作出，保證人即與被保證人同責 C。保證不得附有條件，有也無效 D。保證須注明“保證”（ Per Aval 或 We guarantee payment） E。按一般慣例，票據(jù)正面若有出票人和附款人之外的其他人簽字，此人即被視為保證人，盡管無“保證”字樣 國際結(jié)算 第五講 主講教師： 陳建波 東南大學遠程教育 ? 承兌 ——遠期票據(jù)付款人承諾 到期支付票據(jù)金額的行為 A。格式：“承兌”字樣、承兌日期、簽章 B。承兌后，付款人取代出票人成為主債務人 C。付款人應對提示承兌的匯票在規(guī)定或習慣日期內(nèi)承兌或拒絕承兌 D。承兌分一般性和限制（修改出票人付款命令）性兩種 E。限制性承兌包括有條件承兌、部分承兌、付款時間限制承兌、地方性承兌 F。持票人可拒絕限制性承兌（并視為拒絕承兌），但須在合理時間內(nèi)表示，否則就是接受 ? 提示 ——持票人將票據(jù)提交 付款人要求其付款或承兌的行為 A。（匯票）付款提示和承兌提示都涉及期限問題 B。按我法，出票日起一個月（英法合理期限；歐法一年）內(nèi)即期付款提示；到期日起 10日（英法到期當天；歐法到期日及以后 2個營業(yè)日內(nèi)）內(nèi)遠期付款提示（但超出此期限者作出說明后，承兌人或付款人仍承擔付款責任） C。按我法，出票日起一個月（英法合理期限；歐法一年）內(nèi)承兌提示（否則喪失對前手的追索權(quán)） D。按指定地點提示，未指定則在付款人地址或其指定或授權(quán)的地點 ? 付款 ——付款人對在規(guī)定期限及 地點提示付款的持票人付款的行為 A。付款人一般應審查背書的連續(xù)性（我法還要求審查提示人的合法身份證明或有效證件；英法則要求認定背書的真?zhèn)危? B。按歐法（英法），持票人不可以（可以）拒絕部分付款，否則喪失追索權(quán) C。以付款日市場匯價折算的本地貨幣支付外幣票據(jù) ? 拒付 ——付款人拒絕付款或承兌 的行為 A。付款人避而不見、死亡、逃匿或宣告破產(chǎn)、付款人不存在（虛構(gòu)）或無支付能力，也均屬拒付 B。被拒付后，須及時作成 拒付證書 并對每一個前手背書人和出票人發(fā)出 拒付通知 （我法 3日，英法 2日，歐法 4日） C。 拒付證書 和 拒付通知 的時間要求各法都有差異 ? 追索 ——持票人在票據(jù)被拒付時 向背書人、出票人等票據(jù)債務人請 求償還的行為 A。持票人行使追索權(quán)的條件包括合格票據(jù)、按時提示和按時完成拒絕證書和拒付通知 B?？梢哉埱髢敻兜慕痤~包括票據(jù)金額、利息（我法按人行；英法按法院；歐法按 6%）和拒絕證書制作 /拒絕通知發(fā)出費用 C。可對票據(jù)債務人中的任一人、數(shù)人或全體行使追索權(quán) D。追索有時限（英法債權(quán)成立起 6年；歐法拒絕證書作成起 1年） ? 參加承兌 ——票據(jù)付款人以外的 當事人對已被拒絕承兌的票據(jù)進行 承兌以阻止持票人行使追索權(quán)維護 票據(jù)債務聲譽的行為 A。參加承兌人資格有規(guī)定（英法除票據(jù)債務人；歐法除承兌人） B。票據(jù)上寫明“參加承兌”并簽名 C。參加承兌后兩個營業(yè)日內(nèi)通知被參加承兌人 D。被參加承兌票據(jù)到期日仍是票據(jù)到期日 E。參加承兌人并不因此成為主債務人；票據(jù)行為照常 ? 參加付款 ——對被拒付票據(jù)付款 以維護票據(jù)某一債務人聲譽的行為 A。參加付款人身份有規(guī)定（英法任何人；歐法除付款人） B。參加付款后兩個營業(yè)日內(nèi)通知被參加付款人 C。數(shù)人參加付款的，以能解除最多債務人責任者優(yōu)先 D。持票人必須接受參加付款，否則失去對被參加付款人及其后手的追索權(quán) 五、票據(jù)性質(zhì)（相互關(guān)聯(lián)） 1。設權(quán)證券 2。要式證券 3。流通證券 4。無因證券 5。文義證券 6。債權(quán)證券：目的 7。金錢證券：標的（還有提示證券、返還證券） 六、票據(jù)作用 1。結(jié)算工具（現(xiàn)金替代物；非現(xiàn)金結(jié)算）