【正文】 （ 3）承擔(dān)過(guò)失損失 代收行的權(quán)責(zé) （ 1）對(duì)托收指示的處理 （ 2）對(duì)單據(jù)的處理 （ 3）對(duì)貨物的處理 （ 4）無(wú)延誤的付款 （ 5）通知代收情況 付款人的權(quán)責(zé) 三、《托收統(tǒng)一規(guī)則》 現(xiàn)行版本的《托收統(tǒng)一規(guī)則》（簡(jiǎn)稱URC522）， 于 1995年 4月公布，并于 1996年1月 1日正式生效與實(shí)施。 第三節(jié) 托收方式的應(yīng)用 一、托收方式的特點(diǎn) 存在風(fēng)險(xiǎn)，但跟單托收方式比匯付方式風(fēng)險(xiǎn)大大降低。 進(jìn)出口雙方的資金負(fù)擔(dān)不平衡 二、托收方式下的融資 出口托收押匯（ Collection Bill Purchased） 托收行向出口商提供的一種資金融通方式。 進(jìn)口托收押匯與信托收據(jù)（ Trust Receipt, T/R） 進(jìn)口托收押匯是代收行向進(jìn)口商提供的一種資金融通方式。 ②明確各種托收方式的操作要點(diǎn)與分析控制的關(guān)鍵點(diǎn)。 ④ 每筆托收的金額不宜太大，遠(yuǎn)期托收的期 限不要太長(zhǎng)；簽定合同時(shí)，對(duì)價(jià)格計(jì)算要將遠(yuǎn)期的利息考慮在內(nèi)。 ⑥了解進(jìn)口國(guó)的法律和慣例。 ⑧出口商應(yīng)力爭(zhēng)自辦保險(xiǎn)。 （ 2）從進(jìn)口商角度 （ 3）從銀行角度 第六章 信用證 第一節(jié) 信用證的基本概念 一、信用證的定義 The UCP 500 defines a letter of credit as: “an arrangement, however named or described, whereby a bank (the issuing bank) acting at the request and on the instructions of a customer (the applicant) or on its own behalf, (i) is to make a payment to the order of a third party( the beneficiary), or is to accept and pay bills of exchange( drafts drawn by the beneficiary) 。 or (iii)authorizes another bank to negotiate ,against stipulated document(s), provided that the terms and conditions of the credit are plied with.” 二、信用證的性質(zhì) 信用證是由銀行承擔(dān)第一性付款責(zé)任的書(shū)面承諾。 信用證是憑單付款的文件。 三、信用證的形式 信開(kāi) 電開(kāi) （ 1）簡(jiǎn)電本 （ 2）全電本 四、信用證的內(nèi)容 信用證上的 關(guān)于貨物、運(yùn)輸?shù)? 其他 信用證標(biāo)準(zhǔn)格式可以減少信用證當(dāng)事人因?qū)π庞米C格式和內(nèi)容的誤解而引起的風(fēng)險(xiǎn)。 申請(qǐng)開(kāi)證 開(kāi)證 通知 交單 墊付 寄單 償付 提示 付款贖單 開(kāi)證人（進(jìn)口商） 受益人（出口商） 1 開(kāi)證行 通知行 /議付行 2 4 5 6 3 7 8 9 10 償付行 /代付行 保兌行 二、信用證的當(dāng)事人及其權(quán)責(zé) 開(kāi)證申請(qǐng)人（ Applicant） （ 1） 在信用證業(yè)務(wù)中，進(jìn)口商受到兩種契約關(guān)系的約束。 ?遵照開(kāi)證申請(qǐng)人指示開(kāi)立和修改信用證 ?合理、小心地審核單據(jù) 開(kāi)證行的審單是“終局性審單”，開(kāi)證行審單付款后，無(wú)權(quán)向交單方追索。 信用證開(kāi)出后，即使申請(qǐng)人倒閉或無(wú)力付款，開(kāi)證行仍必須付款。 議付行（ Negotiation bank） 議付的三層意思： 第一，由議付行根據(jù)信用證的規(guī)定審核受益人交來(lái)的單據(jù)和匯票； 第二，將外匯貨款扣除手續(xù)費(fèi)、郵電費(fèi)和押匯利 息等開(kāi)支后，折成本國(guó)貨幣付給受益人； 第三，按照信用證中規(guī)定的寄單和索償辦法寄出單據(jù)，并向開(kāi)證行或指定銀行索償。 議付行一面向開(kāi)證行寄單，一面向付款行或償 付索匯。 保兌行付款后只能向開(kāi)證行索償，如果開(kāi)證行倒閉或無(wú)理拒付，保兌行無(wú)權(quán)向受益人或其他前手追索票款。付款行一經(jīng)接受開(kāi)證行的代付委托，它的審單付款責(zé)任與開(kāi)證行一樣，也屬于“終局性”的。 第三節(jié) 信用證的類(lèi)型及其應(yīng)用 一、可撤銷(xiāo)和不可撤銷(xiāo)信用證 可撤消信用證是指開(kāi)證行對(duì)所開(kāi)信用證不必征得受益人同意有權(quán)隨時(shí)撤銷(xiāo)的信用證。在我國(guó)，可撤銷(xiāo)信用證一般不被接受。不可撤銷(xiāo)信用證構(gòu)成開(kāi)證行一項(xiàng)確定的付款保證。 二、保兌和未加保兌信用證 保兌行對(duì)受益人承擔(dān)確定的付款責(zé)任，并且它的保兌不可以單方面撤銷(xiāo)。 未經(jīng)授權(quán)保兌（沉默保兌） 保兌信用證是否一定比未加保兌的信用證好？ 三、即期付款、延期付款、承兌和議付信用證 即期付款信用證 只要受益人提交符合信用證要求的單據(jù)，開(kāi)證行或保兌行必須見(jiàn)單即付。開(kāi)證行必須按信用證規(guī)定，在一個(gè)確定的到期日付款。 （ 2）買(mǎi)方遠(yuǎn)期信用證（假遠(yuǎn)期信用證） 當(dāng)付款行在收到合格單據(jù)并承兌遠(yuǎn)期匯票的時(shí)候，可以立即按票面金額支付給受益人，其承 兌費(fèi)用、貼現(xiàn)費(fèi)用和利息均有進(jìn)口商負(fù)擔(dān)。 ②可以擺脫某些進(jìn)口國(guó)家外匯管制法令上的限制。 議付信用證 是指按議付方式付款的信用證。 ? 承兌信用證和延期付款信用證的區(qū)別： （ 1）遠(yuǎn)期付款期限不同 （ 2）是否需要匯票 ? 議付信用證和即期付款信用證的區(qū)別 （ 1）是否可以向受益人行使追索權(quán) （ 2）議付信用證下匯票可有可無(wú)，即期付款信用證多數(shù)情況下不需要匯票。 經(jīng)開(kāi)證行授權(quán)的出口地銀行（轉(zhuǎn)證行）在受益人（第一受益人）的要求下，可將信用證全部或部分權(quán)利轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)第二受益人的信用證，稱為可轉(zhuǎn)讓信用證。 ? 按慣例信用證只能轉(zhuǎn)讓一次。 ? 替換發(fā)票轉(zhuǎn)讓 ? 使用可轉(zhuǎn)讓信用證的情形 ? 對(duì)實(shí)際供貨商來(lái)說(shuō)，做轉(zhuǎn)讓信用證的貿(mào)易存在較大風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為： （ 1）單證風(fēng)險(xiǎn)。 （ 2）信用證風(fēng)險(xiǎn)。 （ 3）難以得到出口地銀行的資金融通 五、背對(duì)背信用證 當(dāng)中間商收到國(guó)外進(jìn)口商開(kāi)來(lái)的信用證后，要求原通知行或他的往來(lái)銀行，以原證（第一證）為擔(dān)保，開(kāi)出一份內(nèi)容相似的新信用證（第二證）給另一受益人（實(shí)際供貨者），這份新證稱為背對(duì)背信用證。 ? 背對(duì)背信用證業(yè)務(wù)與可轉(zhuǎn)讓信用證業(yè)務(wù)在性質(zhì)上的區(qū)別 ?背對(duì)背信用證的靈活性更大 ?背對(duì)背信用證中存在兩筆獨(dú)立的業(yè)務(wù)。 ?背對(duì)背信用證中通知行存在風(fēng)險(xiǎn)。 ?背對(duì)背信用證中第二證的開(kāi)證行除要原證做開(kāi)證抵押外，一般還要求申請(qǐng)人提供其他抵押品。 ? 對(duì)于中間商，使用背對(duì)背信用證應(yīng)該注意的問(wèn)題 六、對(duì)開(kāi)信用證 對(duì)開(kāi)信用證是指貿(mào)易雙方各開(kāi)出一份以對(duì)方為受益人的信用證，用于兩批不同商品的換貨和易貨，進(jìn)出口雙方是這對(duì)易貨的進(jìn)口商同時(shí)又是出口商。 （ 1）按時(shí)間循環(huán) （ 2）按金額循環(huán) ? 八、預(yù)支信用證 是指開(kāi)證行授權(quán)代付行（通常是通知行）向受益人預(yù)付信用證金額的全部或一部分，由開(kāi)證行償還并負(fù)擔(dān)利息。即進(jìn)口商給予出口商的一種資金融通。 ?預(yù)支款項(xiàng)的損失風(fēng)險(xiǎn)均由進(jìn)口商承擔(dān)。 鑒定印鑒或密押的真實(shí)性 對(duì)開(kāi)證行的資信審查 對(duì)受益人的審查 對(duì)信用證付款責(zé)任的審查 對(duì)信用證使用貨幣的審查 對(duì)信用證償付方式的審查 對(duì)信用證生效性的審查 對(duì)信用證裝期、有效到期日和有效到期地的審查 對(duì)保兌條款的審查 對(duì)信用證項(xiàng)下銀行費(fèi)用的審查 1其他 二、出口商（受益人）審證 受益人的審證側(cè)重于與貿(mào)易有關(guān)的問(wèn)題，以保證按合同交貨使貨物順利出口。 ? 實(shí)務(wù)中，受益人提出改證時(shí)，開(kāi)證申請(qǐng)人回復(fù)受益人表示同意改證的函電，不具備法律效力，只有開(kāi)證行發(fā)來(lái)的修改書(shū)才有效。 進(jìn)口商要求改證首先必須征得開(kāi)證行的同意，由開(kāi)證行辦理。 信開(kāi)、簡(jiǎn)電開(kāi)或全電開(kāi)這三種方式、預(yù)先通知開(kāi)證的做法，都適用于改證。 受益人對(duì)信用證修改的處理 信用證的修改最終都要得到受益人的同意才能有效。 信用證修改可以有多次。 第五節(jié) 信用證方式下的融資 一、銀行授信額度 信用證項(xiàng)下的融資是商業(yè)銀行一項(xiàng)影響較大、利潤(rùn)豐厚、風(fēng)險(xiǎn)較小、周轉(zhuǎn)期短的融資業(yè)務(wù)。額度可循環(huán)使用。 進(jìn)口押匯 進(jìn)口押匯不另設(shè)額度，包括在開(kāi)證額度之內(nèi)。 ? 信托收據(jù)（ Trust Receipt） 實(shí)質(zhì)上是將貨物抵押給銀行的確認(rèn)書(shū)。 ? 根據(jù)開(kāi)證額度的種類(lèi)，信托收據(jù)額度也相應(yīng)分為普通額度和一次性額度。 三、出口貿(mào)易融資 打包放款（ Packing Loan） 是信用證項(xiàng)下銀行向出口商提供的一種裝船前融資。發(fā)貨后，出口商將信用證項(xiàng)下的出口單據(jù)交銀行議付，用所得款歸還銀行的貸款。 對(duì)出口信用證做押匯的條件： ? 銀行一般只對(duì)符合以下條件的出口信用證做押匯： ?開(kāi)證行不在外匯短缺或有嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)危機(jī)的國(guó)家和地區(qū)，且開(kāi)證行資信良好。銀行審證員發(fā)現(xiàn)該證存在以下疑點(diǎn)： (1)該證沒(méi)有加押證實(shí)，僅在來(lái)證中 注明 “ 本證將由行來(lái)電證 ?(2)該證裝效期在同一天，且離開(kāi)證日不足一星期； (3)來(lái)證要求受益人發(fā)貨后，速將一套副本單據(jù)隨同一份正本提單用 DHL快郵寄給申請(qǐng)人； (4)該證為見(jiàn)票 45天付款，且規(guī)定受益人可按年利率11％索取利息； (5)信用證申請(qǐng)人在加拿大，而受貨人卻在新加坡； (6)來(lái)證電傳號(hào)不合常理 。 稍后 ， 卻收到署名 ” 美州銀行 “ 的確認(rèn)電 ， 但該電文沒(méi)有加押證實(shí) ， 于是該中行設(shè)法與美州銀行駐京代表處聯(lián)系 ， 請(qǐng)示協(xié)助調(diào)查 ， 最后得到答復(fù)： 該行從未發(fā)出確認(rèn)電 ， 且與開(kāi)證行無(wú)任何往來(lái) 。 信用證“軟條款”的識(shí)別 （ 1）另加信用證生效的條款 （ 2）憑證文件規(guī)定由申請(qǐng)人或其代理人出具的條款 （ 3）關(guān)于貨物運(yùn)輸?shù)南拗茥l款 （ 4）似是而非的條款 ? 對(duì)信用證軟條款的防范： 出口合同條款盡量規(guī)定得嚴(yán)密、無(wú)懈可擊。 從信用證的生效環(huán)節(jié)、貨物檢驗(yàn)環(huán)節(jié)、貨物裝船環(huán)節(jié)到貨物驗(yàn)收環(huán)節(jié)，一一審查其中是否含有軟條款。 也可以洽開(kāi)證人該證，讓受益人通過(guò)船公司出具開(kāi)證銀行為收貨人的“不可轉(zhuǎn)讓海運(yùn)提單”。 提單的真?zhèn)? 三、銀行的風(fēng)險(xiǎn)與防范 銀行幾乎在信用證業(yè)務(wù)的每一個(gè)環(huán)節(jié)都面臨