【正文】 ? 編制的內(nèi)容準(zhǔn)確度較低，與執(zhí)行結(jié)果存在較大的差距 ? 對一年內(nèi)的運作計劃及可能發(fā)生的變化、應(yīng)變措施考慮不夠周詳 ? 子公司缺乏主動預(yù)算執(zhí)行分析和研究 ? 預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控中，規(guī)劃發(fā)展部和財務(wù)管理部在指導(dǎo)子公司執(zhí)行預(yù)算方面，仍需要加強兩個部門之間溝通 預(yù)算監(jiān)控 計劃預(yù)算 由于上汽銷售正處于業(yè)務(wù)快速發(fā)展階段 , 會存在一些預(yù)算外和超預(yù)算的現(xiàn)象，因此上汽銷售更需要在預(yù)算編制過程中更多地考慮可能發(fā)生的變化及應(yīng)對措施，以避免或降低可能的風(fēng)險 31 通過現(xiàn)有的管控體系存在矛盾的剖析，找出與各業(yè)務(wù)發(fā)展和上汽銷售總體業(yè)務(wù)規(guī)劃不相匹配的內(nèi)容，在此基礎(chǔ)上設(shè)計出相適應(yīng)的管控體系和管理制度來支持公司業(yè)務(wù)的發(fā)展 隨著業(yè)務(wù)的復(fù)雜度增加、子公司數(shù)量的增長，延續(xù)目前的管控幅度和管控深度對總部提出較大的挑戰(zhàn) 目前的管控模式下，難以促進(jìn)子公司發(fā)揮在自身業(yè)務(wù)規(guī)劃、管理上的自主性，對總部的依賴較多 總部職能部門之間、總部與子公司之間的職責(zé)分工不夠明確，存在重復(fù)和沖突 上汽銷售的業(yè)務(wù)之間存在較多的協(xié)同效應(yīng)，但目前沒有建立有效的協(xié)調(diào)機(jī)制促進(jìn)協(xié)同效應(yīng) 總部職能存在部分缺失，而部分現(xiàn)有職能需要進(jìn)一步提高能力 預(yù)算、流程、業(yè)績監(jiān)控等管理體系等仍需要完善和優(yōu)化 上汽銷售管控現(xiàn)狀的矛盾 迫切需要建立一套與業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)的管控體系，以及明晰有效的管理制度，清晰地界定組織和個人職責(zé)、工作流程和考核辦法，以確保業(yè)務(wù)規(guī)劃的實現(xiàn) 32 在充分分析和借鑒所有集團(tuán)管理模式的基礎(chǔ)上，根據(jù)上汽銷售的現(xiàn)實情況和發(fā)展目標(biāo)，畢博認(rèn)為上汽銷售較適合定位于戰(zhàn)略控制型的公司 ? 跨產(chǎn)品、客戶和渠道的協(xié)同效應(yīng) ? 培養(yǎng)核心能力或品牌等 ? 所有的業(yè)務(wù)單位采取共同的競爭戰(zhàn)略 (例如：差異化或低成本戰(zhàn)略 ) ? 資本運作能力 ? IT， 如 ERP/SCM的應(yīng)用程度 或遠(yuǎn)程外包中心 共享性 集團(tuán)性 總部價值 經(jīng)營戰(zhàn)略 技術(shù)性 財務(wù)控股 戰(zhàn)略設(shè)計 戰(zhàn)略控制 運營者 ? 業(yè)務(wù)單位的自主權(quán)文化或能力 評 判 標(biāo) 準(zhǔn) ? 增長的主要動力是否主要來自于收購 管控力度由小到大 ? 戰(zhàn)略計劃和執(zhí)行能力 ? 運營能力（如物流、生產(chǎn)等） 弱 弱 弱 弱 弱 弱 弱 弱 弱 強 強 強 強 強 強 強 強 強 評判項目 上汽銷售的發(fā)展需求 33 在明確管控模式后， 各 層次 組織將責(zé)任分明，扮演不同的角色 ? 確定公司戰(zhàn)略方向和經(jīng)營目標(biāo) ? 分配資源 ? 制定公司經(jīng)營政策 ? 提供專業(yè)化的管理職能 ? 幫助 業(yè)務(wù)群組 改善經(jīng)營業(yè)績和充分發(fā)揮各部門的聚合力 ? 創(chuàng)造共同的公司文化和價值觀 ? 建立協(xié)調(diào)機(jī)制 ? 建立保證實現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的基礎(chǔ)設(shè)施 業(yè)務(wù)單位 業(yè)務(wù)群組 最高管理層和總部職能部門 最大限度增加企業(yè)價值 增加銷售收入 優(yōu)化資產(chǎn)使用 有效配置資源 職責(zé) 績效考核 各 層次 組織 ? 制定 業(yè)務(wù)群組 策略 ? 獲取和分配資源 ? 協(xié)調(diào) 業(yè)務(wù)群組 ， 和 業(yè)務(wù)單位之間的活動 ? 發(fā)展業(yè)務(wù)和創(chuàng)造價值 ? 對企業(yè)形象建設(shè)做出貢獻(xiàn) ? 建立保證實現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的基礎(chǔ)設(shè)施 ? 實施 業(yè)務(wù)群組 的經(jīng)營目標(biāo) ? 控制資源的使用 ? 編制和改進(jìn)業(yè)務(wù)流程 ? 最大限度地增加盈利 增加投資回報 控制 運營成本 各層次組織的分工 34 總部管控職能的調(diào)整與優(yōu)化將通過總部和子公司日常管理職能的清晰劃分得到體現(xiàn) 總部 子公司 提供信息 計劃 決策 執(zhí)行 監(jiān)控 提供信息 計劃 決策 執(zhí)行 監(jiān)控 戰(zhàn)略規(guī)劃 ? ? ? ? ? ? ? 計劃預(yù)算 ? ? ? ? ? ? 投資管理 ? ? ? ? ? ? 業(yè)績監(jiān)控 ? ? ? ? ? 管理規(guī)劃 ? ? ? ? ? ? 人 力資源 管理 ? ? ? ? ? ? ? 財務(wù)管理 ? ? ? ? ? ? 信 息技術(shù) 管理 ? ? ? ? ? ? 品牌公關(guān) ? ? ? ? ? ? ? 審計法務(wù) ? ? ? ? ? ? ? 固 定資產(chǎn) 管理 ? ? ? ? ? 安全管理 ? ? ? ? ? 35 通過制度、流程體系和管理匯報關(guān)系保證職能部門對業(yè)務(wù)部門的充分支持和服務(wù) 說明 ? 在管理匯報 ， 本部門發(fā)展規(guī)劃 、 政策制定以及能力規(guī)劃等方面 ， 職能部門需要向本部門領(lǐng)導(dǎo)及分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行匯報 ? 在業(yè)務(wù)方面 ， 為了更好的支持業(yè)務(wù)部門的發(fā)展 ， 職能部門需要向業(yè)務(wù)部門提供足夠的業(yè)務(wù)支持并且業(yè)務(wù)部門的反饋意見將作為衡量其工作業(yè)績的重要輸入和判斷依據(jù) ? 職能部門具體人員可以在職能部門或業(yè)務(wù)部門開展工作 管理匯報 業(yè)務(wù)支持 事業(yè)部B 銷售部 事業(yè)部A 業(yè)務(wù)部門 人力資源 財務(wù) 物流／商務(wù) 分管領(lǐng)導(dǎo) 分管領(lǐng)導(dǎo) 分管領(lǐng)導(dǎo) 分管領(lǐng)導(dǎo) 職能部門 36 部門職能描述－戰(zhàn)略與投資部 計劃 財務(wù) 部 人力資源部 總裁辦公室 信息 技術(shù)部 商務(wù)部 黨群工作部 職能描述 ? 制定集團(tuán)的發(fā)展戰(zhàn)略 ， 進(jìn)而制定政策和標(biāo)準(zhǔn) ， 協(xié)助制訂并綜合集團(tuán)各部門的發(fā)展規(guī)劃 ? 根據(jù)集團(tuán)業(yè)務(wù)板塊的特點 ， 不同程度地參與指導(dǎo)和審核板塊業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和發(fā)展規(guī)劃 ? 跟蹤宏觀經(jīng)濟(jì)形勢 ， 并跟蹤 、 分析集團(tuán)及各業(yè)務(wù)板塊的外部競爭環(huán)境 ， 市場動態(tài) ， 行業(yè)發(fā)展趨勢 ，企業(yè)競爭地位等因素 ? 集團(tuán)戰(zhàn)略性投資機(jī)會的掃描和捕捉 ? 對集團(tuán)的核心競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力進(jìn)行動態(tài)與比較研究 ， 提出培育集團(tuán)核心能力的建議和方案 ? 負(fù)責(zé)組織研究集團(tuán)治理模式 、 制度創(chuàng)新和管理變革方案 ? 根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略以及業(yè)務(wù)發(fā)展 ， 提出集團(tuán)的組織結(jié)構(gòu)和管理流程 、 規(guī)章制度的調(diào)整建議 ? 組織 、 聯(lián)系 、 協(xié)調(diào)國內(nèi)外專家 、 學(xué)者 、 研究咨詢機(jī)構(gòu)和中介服務(wù)組織 ， 為集團(tuán)的產(chǎn)業(yè)重組 、 中長期投資 、 資本運作 、 國際化經(jīng)營等集團(tuán)重大決策活動提供研究 、 評估和咨詢服務(wù) 戰(zhàn)略與投資部 戰(zhàn)略規(guī)劃 投資管理 總裁 內(nèi)部審計 37 部門職能描述－行政與公共關(guān)系部 計劃 財務(wù) 部 人力資源部 信息 技術(shù)部 商務(wù)部 戰(zhàn)略與投資部 黨群工作部 職能描述 ? 集團(tuán)的形象和品牌的宣傳 、 推廣和維護(hù) ? 協(xié)調(diào)集團(tuán)的外部關(guān)系 （ 政府 、 媒體 、 社會團(tuán)體 ） ? 集團(tuán)的危機(jī)處理 總裁辦公室 政府事務(wù) 法律 公共關(guān)系 股東關(guān)系 總裁 內(nèi)部審計 38 部門職能描述－信息技術(shù)部 計劃 財務(wù) 部 人力資源部 總裁辦 公室 商務(wù)部 戰(zhàn)略與投資部 黨群工作部 職能描述 ? 負(fù)責(zé)集團(tuán)信息系統(tǒng)的整體規(guī)劃 ? 制定集團(tuán)的信息系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn) ? 審核下屬板塊的信息系統(tǒng)與集團(tuán)信息系統(tǒng)的兼容性 ? 負(fù)責(zé)集團(tuán)信息系統(tǒng)的建立 、 維護(hù)和使用培訓(xùn) 、 支持工作 信息 技術(shù)部 業(yè)務(wù)應(yīng)用 共享信息 基礎(chǔ)設(shè)施 信息策略規(guī)劃 技術(shù)應(yīng)用 總裁 內(nèi)部審計 39 部門職能描述－人力資源部 計劃 財務(wù) 部 總裁辦 公室 信息 技術(shù)部 商務(wù)部 戰(zhàn)略與投 資部 黨群工作部 職能描述 ? 配合集團(tuán)戰(zhàn)略 ， 提出集團(tuán)人力資源戰(zhàn)略 ， 制定集團(tuán)人力資源規(guī)劃 、 政策和管理制度；建立人力資源管理體系（ 招聘 、 培訓(xùn) 、 薪資 、 職位設(shè)計 、 福利設(shè)計 、 績效管理 、 解聘等 ） ， 并為板塊的人力資源部門提供咨詢支持 ? 組織各部門制作崗位說明書；根據(jù)組織結(jié)構(gòu)及人員變動情況 ， 提出人員調(diào)配方案 ? 匯總集團(tuán)本部各部門用人需求 ， 負(fù)責(zé)人員招聘工作；負(fù)責(zé)集團(tuán)中層及以上人員的考核管理以及干部聘任 、 解聘手續(xù)；集團(tuán)本部人員勞動關(guān)系以及勞動合同管理；集團(tuán)勞動爭議 、 仲裁及工傷處理 ? 制定集團(tuán)培訓(xùn)規(guī)劃 ， 并制定計劃 ， 組織培訓(xùn)；集團(tuán)管理團(tuán)隊的培養(yǎng)和開發(fā)；專業(yè)技術(shù)任職資格及專業(yè)職務(wù)的評審 ? 制訂集團(tuán)的薪酬與福利政策 、 制度 、 體系；組織 、 實施集團(tuán)的績效考核；勞動工資 、 薪金福利管理 ? 負(fù)責(zé)推薦下屬公司經(jīng)營者人選；考核下屬公司經(jīng)營者；具體執(zhí)行下屬公司經(jīng)營者任免工作 ? 負(fù)責(zé)集團(tuán)人力資源檔案管理；建立集團(tuán)人力資源數(shù)據(jù)庫；集團(tuán)人員的外事簽證工作 ， 辦理集團(tuán)范圍內(nèi)出國人員的政審 、 護(hù)照簽證工作；集團(tuán)離退休老干部人員管理 人力資源部 培訓(xùn) 招聘 績效考核 職業(yè)規(guī)劃 薪金福利 總裁 內(nèi)部審計 40 部門職能描述－計劃財務(wù)部 人力資源部 總裁辦 公室 信息 技術(shù)部 商務(wù)部 戰(zhàn)略與投資部 黨群工作部 職能描述 ? 制定集團(tuán)財務(wù)管理制度和會計核算辦法；確定集團(tuán)財務(wù)信息系統(tǒng)要求和標(biāo)準(zhǔn)；制定集團(tuán)會計機(jī)構(gòu)設(shè)計原則 、 會計人員任用標(biāo)準(zhǔn)；制定財務(wù)人員培訓(xùn)計劃和培訓(xùn)要求 ? 分析集團(tuán)及下屬板塊公司的收入 、 成本 、 費用等情況 ， 評價集團(tuán)及下屬板塊企業(yè)的財務(wù)狀況；定期提交財務(wù)分析情況報告 ? 制定集團(tuán)財務(wù)預(yù)算制度 ， 指導(dǎo)下屬公司預(yù)算編制 ， 匯總 、 編制集團(tuán)財務(wù)預(yù)算；審核下屬公司預(yù)算 ， 按照管理模式的不同分別確定財務(wù)指標(biāo)及考核辦法；監(jiān)控扶持 、 培育型公司的預(yù)算執(zhí)行過程 ， 并進(jìn)行分析評價 ? 確定合理的集團(tuán)資本結(jié)構(gòu)；負(fù)責(zé)集團(tuán)資金的籌措 、 運作和使用 ， 設(shè)計相關(guān)的籌 、 融資方案；負(fù)責(zé)集團(tuán)內(nèi)資金調(diào)配 ， 以及下屬公司貸款擔(dān)保事務(wù)的管理；對下屬公司的資金占用情況進(jìn)行不定期的分析 ? 負(fù)責(zé)國家有關(guān)財務(wù)規(guī)定和財務(wù)制度的貫徹執(zhí)行；對集團(tuán)內(nèi)采取不同管理模式的公司 ， 制定不同的上報財務(wù)報表內(nèi)容 、 格式 、 時間等要求；負(fù)責(zé)集團(tuán)本部賬務(wù)處理 ， 編制集團(tuán)本部的財務(wù)報表；匯總并編制集團(tuán)合并會計報表 ? 按市區(qū)財政局 、 統(tǒng)計局要求 ， 統(tǒng)計并匯總上報集團(tuán)本部的企業(yè)財務(wù)統(tǒng)計報表；按稅務(wù)管理部門要求 ， 上報有關(guān)財稅報表及稅務(wù)其他事宜 ? 收集 、 整理 、 匯總集團(tuán)產(chǎn)權(quán)數(shù)據(jù) 、 信息 （ 包括集團(tuán)板塊公司對外股權(quán)投資信息 ） ；負(fù)責(zé)集團(tuán)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記和變更；按統(tǒng)計局 、 財政局和國資局有關(guān)要求 ， 統(tǒng)計并匯報國有資產(chǎn)保值增值情況 計劃 財務(wù) 部 資金 預(yù)算 績效 資產(chǎn)管理 稅務(wù) 會計 總裁 內(nèi)部審計 41 部門職能描述－ 黨委辦公室 計劃 財務(wù) 部 人力資源部 總裁辦公室 信息 技術(shù)部 商務(wù)部 戰(zhàn)略與投資部 職能描述 ? 負(fù)責(zé)集團(tuán)黨務(wù)工作 ， 包括紀(jì)檢 、 監(jiān)察等 ? 負(fù)責(zé)共青團(tuán) 、 婦聯(lián)的有關(guān)工作 ? 工會和職代會負(fù)責(zé)集團(tuán)工會工作 ， 以及對下屬公司工會的管理 ? 負(fù)責(zé)集團(tuán)職代會的有關(guān)事宜 ? 對內(nèi)建立有特色的企業(yè)文化 ， 結(jié)合首創(chuàng)實際 ， 創(chuàng)辦內(nèi)部刊物 ， 傳遞企業(yè)內(nèi)部信息以及企業(yè)簡報年報的編輯和宣傳 ? 在企業(yè)內(nèi)定期組織各種員工活動 ， 強化企業(yè)文化和團(tuán)隊精神 黨群工作部 婦女工作 團(tuán)委 黨委 宣傳 紀(jì)委 總裁 內(nèi)部審計 42 計劃 財務(wù) 部 人力資源部 總裁辦 公室 信息 技術(shù)部 戰(zhàn)略與投資部 黨群工作部 職能描述 ? 建議將物流儲運工作統(tǒng)一到集團(tuán)公司層面 ， 由商務(wù)部下的物流部門負(fù)責(zé)運作管理 ， 以加強專業(yè)化運作能力 ? 在商務(wù)部門中 ， 統(tǒng)籌負(fù)責(zé)銷售定單的處理 、 客戶檔案和客戶信用的管理 、 以及供應(yīng)商檔案的管理工作 ， 為將來的企業(yè)信息化進(jìn)行數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)準(zhǔn)備 ? 采購主要負(fù)責(zé)原輔材料及非生產(chǎn)性材料的采購工作 ， 搜集 、 分析市場行情 ， 加強供應(yīng)商管理工作 部門職能描述－ 商務(wù)部 商務(wù)部 采購 物流 貿(mào)易操作 總裁 內(nèi)部審計 43 部門職能描述－內(nèi)部審計部 計劃 財務(wù) 部 人力資源部 總裁辦 公室 信息 技術(shù)部 商務(wù)部 戰(zhàn)略與投資部 黨群工作部 總裁 內(nèi)部審計 研發(fā)部 職能描述 ? 制定集團(tuán)內(nèi)部審計制度 、 內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)設(shè)計原則 、 內(nèi)審人員任用標(biāo)準(zhǔn)；編制年度內(nèi)審計劃 ， 確定工作范圍 ? 審查集團(tuán)本部和下屬公司各項業(yè)務(wù)活動過程及相關(guān)財務(wù)活動的真實性 、 合法性 、 效益性；測試并評價集團(tuán)本部和下屬公司內(nèi)部管理與控制制度的健全性和有效性 ? 進(jìn)行下屬公司領(lǐng)導(dǎo)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計 ， 鑒證和評價其應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任；跟蹤檢查下屬公司對政府審計和社會審計的審計意見采取行動的情況 、 集團(tuán)管理層對于內(nèi)審報告建議采取行動的情況 ? 負(fù)責(zé)與集團(tuán)業(yè)務(wù)發(fā)展有關(guān)的特定事項進(jìn)行專項調(diào)查；負(fù)責(zé)聘請 、 協(xié)調(diào) 、 考核第三方審計機(jī)構(gòu) ， 并協(xié)助其工作 44 通過商務(wù)部協(xié)調(diào)物流運作和商務(wù)職能，支持業(yè)務(wù)部門的運作 說明 ? 建議將物流儲運工作統(tǒng)一到紡織集團(tuán)層面， 由供應(yīng)鏈管理體系下的物流部門負(fù)責(zé)運作管