【正文】 人的書(shū)面保證憑證，保證投標(biāo)人開(kāi)標(biāo)前不中途撤標(biāo)或片面修改投標(biāo)條件，中標(biāo)后不拒絕簽約等。 第四節(jié) 銀行保函（ L/G） 一、銀行保函的含義及性質(zhì) 按索償條件劃分， L/G可分為以下兩種： ? 見(jiàn)索即付保函（ Demand Guarantee） :銀行在受益人向其提供保函規(guī)定的書(shū)面文件時(shí)就對(duì)其付款，而不管申請(qǐng)人是否真的未履行合同義務(wù)。 ? 備用 L/C屬于銀行信用 備用 L/C的適用范圍 投標(biāo)、還款、履約保證金的擔(dān)保業(yè)務(wù)。 開(kāi)立對(duì)背 L/C后，有關(guān)條款的變更 （九）預(yù)支 L/C（ Anticipatory L/C） 預(yù)支方式 (包括向開(kāi)證行預(yù)支和向議付行預(yù)支） 紅條款 L/C（ Red Clause L/C） 綠條款 L/C（ Green Clause L/C） ? 開(kāi)證行要求受益人必須將預(yù)支貨款下的貨物，以開(kāi)證行的名義存放在出口國(guó)海關(guān)倉(cāng)庫(kù)，受益人憑 “ 棧單 ” 和以后補(bǔ)交單據(jù)的聲明書(shū)，預(yù)支部分貨款。 對(duì)開(kāi) L/C的適用范圍 ? 多用于易貨貿(mào)易、來(lái)料加工或補(bǔ)償貿(mào)易業(yè)務(wù)。問(wèn)：兩家的做法是否妥當(dāng)？他們能否順利結(jié)匯？為什么？ （六）循環(huán) L/C（ Revolving Credit） 循環(huán) L/C的種類(lèi) （ 1）按時(shí)間循環(huán) L/C （ 2）按金額循環(huán) L/C 循環(huán) L/C的優(yōu)點(diǎn)：節(jié)省銀行費(fèi)用，簡(jiǎn)化手續(xù)。 – 案例分析： A與 B兩家食品進(jìn)出口公司共同對(duì)外成交出口貨物一批，雙方約定各交貨50%，各自結(jié)匯，由 B公司對(duì)外簽定合同。 （ 2）假遠(yuǎn)期 L/C與真遠(yuǎn)期 L/C的區(qū)別 – 開(kāi)證基礎(chǔ)不同 – 利息的負(fù)擔(dān)不同 – 收匯時(shí)間不同 議付 L/C（ Negotiation L/C） （ 1）公開(kāi)議付 L/C（ Open Negotiation L/C） （ 2）限制議付 L/C（ Restricted Negotiation L/C ） （五）按受益人對(duì) L/C的權(quán)利是否可轉(zhuǎn)讓 可轉(zhuǎn)讓 L/C（ Transferable Credit） ? 轉(zhuǎn)讓 L/C后有關(guān)條款的變更：金額減少，有關(guān)期限縮短，投保加成比例增加， ? 注：信用證的轉(zhuǎn)讓不等于買(mǎi)賣(mài)合同的轉(zhuǎn)讓 。 ? 假遠(yuǎn)期 L/C或買(mǎi)方遠(yuǎn)期 L/C （ 1）假遠(yuǎn)期 L/C對(duì)買(mǎi)賣(mài)雙方的利弊分析： – 對(duì)進(jìn)口商來(lái)說(shuō)：可以利用付款銀行的資金；但需支付貼現(xiàn)利息和承兌費(fèi)用。 即期付款 L/C（ Sight Payment L/C） ? 該種 L/C一般不需要匯票 延期付款 L/C（ Deferred Payment L/C）或無(wú)承兌遠(yuǎn)期 L/C ? 該 L/C不使用遠(yuǎn)期匯票，出口商不能利用貼現(xiàn)市場(chǎng)資金。我方在貨物裝運(yùn)后，正擬將有關(guān)單據(jù)交銀行議付時(shí)，忽接外資銀行通知，由于開(kāi)證銀行擬宣布破產(chǎn)，該行不再承擔(dān)對(duì) L/C的付款責(zé)任。問(wèn)：該證是否要經(jīng)過(guò)修改才可使用？ （三）按是否有另一家銀行加以保兌 保兌 L/C（ Confirmed L/C） ? 不可撤銷(xiāo)的保兌的 L/C對(duì)出口商來(lái)說(shuō)有雙重保證。由于雙方的疏忽，合同未規(guī)定 L/C是否可撤銷(xiāo)。在貨物裝運(yùn)后制作單據(jù)時(shí)，收到了通知行轉(zhuǎn)來(lái)的一張 L/C證實(shí)書(shū)，證實(shí)書(shū)中規(guī)定的數(shù)量與簡(jiǎn)電通知中的數(shù)量不符。簡(jiǎn)電通知中表明了 L/C號(hào)碼、商品的品名、數(shù)量和價(jià)格等項(xiàng)目，并說(shuō)明“詳情后告”。 ?簡(jiǎn)電本不是有效的 L/C文件，不能作為交單議付的依據(jù)。 電開(kāi)本（ To open by Cable） 開(kāi)征行以電報(bào)、電傳、 SWIFT等電訊手段將信用證的內(nèi)容傳遞給通知行。我方按證中規(guī)定的裝運(yùn)期完成裝運(yùn)，并取得簽發(fā)日為 12月 10日的提單，當(dāng)我方備齊議付單據(jù)于 1月 4日向銀行議付時(shí)，遭銀行拒付。 （ 3） L/C的交單期 ? 根據(jù) 《 UCP500》 的規(guī)定：銀行拒絕接受遲于運(yùn)輸單據(jù) 21天提交的單據(jù)，但無(wú)論如何交單期不得晚于 L/C的有效期。 問(wèn)：（ 1）銀行拒付有無(wú)道理？為什么？（ 2）此案例中，我方有哪些失誤？ – 注意 L/C中三個(gè)重要期限之間的關(guān)系 – （ 1） L/C的有效期 ?UCP500》 第 42條 A款規(guī)定：“所有信用證必須規(guī)定一個(gè)到期日和一個(gè)付款交單、承兌交單的地點(diǎn)，或除了自由議付信用證外，一個(gè)議付交單的地點(diǎn)，規(guī)定的付款、承兌或議付的到期日將被解釋為交單到期日。賣(mài)方于 2021年 11月上旬開(kāi)始向買(mǎi)方催開(kāi) L/C，經(jīng)多次催證，買(mǎi)方于 11月 25日將 L/C開(kāi)抵我方。 ? 案例分析： 我某公司與歐洲某客戶(hù)達(dá)成一筆圣誕節(jié)應(yīng)季禮品的出口交易。 – 信用證體現(xiàn)了（ ）之間的契約關(guān)系。若開(kāi)證行見(jiàn)單后發(fā)現(xiàn)單證不符，可向議付行或 付款行追索貨款。 受益人（ Beneficiary） 議付銀行（ Negotiating Bank）、押匯銀行或貼現(xiàn)銀行 付款銀行（ Paying Bank） 保兌銀行（ Confirming Bank ） ? 保兌銀行具有與開(kāi)證銀行相同的責(zé)任和地位。 問(wèn)：我公司應(yīng)如何處理？根據(jù) 《 2021通則 》和 《 UCP500》 分別說(shuō)明理由。問(wèn)：開(kāi)證行這樣做是否有道理？ L/C是一種純單據(jù)的買(mǎi)賣(mài)（ Pure Document Transaction） 銀行付款遵循“嚴(yán)格相符（單證一致，單單一致）”（ the doctrine of strict pliance）的原則 ,表面（ On face)一致的原則 （三）信用證的作用 對(duì)出口商的作用 保證出口商憑單取得貨款 使出口商得到外匯保證 可以取得資金融通（如打包貸款） 對(duì)進(jìn)口商的作用 保證取得代表貨物的單據(jù) 保證按時(shí)、按質(zhì)、按量收到貨物 可以取得資金融通 對(duì)銀行的作用 綜合案例分析 我某出口公司按 CIF條件，憑不可撤銷(xiāo) L/C向某外商出售貨物一批。第一批貨物裝運(yùn)后，賣(mài)方在有效期內(nèi)向銀行交單議付，議付行審單后，即向外國(guó)商人議付貨款，然后中國(guó)銀行對(duì)議付行作了償付。 L/C是一種銀行開(kāi)立的有條件承諾付款的書(shū)面 文件 （二） L/C的特點(diǎn) L/C屬于銀行信用 開(kāi)證行負(fù)首要付款責(zé)任 – 案例分析： 某出口公司收到一份國(guó)外開(kāi)來(lái)的L/C，出口公司按 L/C規(guī)定將貨物裝出，但在尚未將單據(jù)送交當(dāng)?shù)劂y行議付之前，突然接到開(kāi)證行通知，稱(chēng)開(kāi)證申請(qǐng)人已經(jīng)倒閉，因此開(kāi)證行不再承擔(dān)付款責(zé)任。 第三節(jié) 支付方式（二） 信用證（ Letter of Credit,L/C) 信用證的產(chǎn)生背景： 信用證是當(dāng)今最普遍應(yīng)用的支付方式。 賣(mài)方利益險(xiǎn) 承保的是在 CFR或 FOB等條件下，若貨物運(yùn)輸途中受損，買(mǎi)方不付款贖單時(shí)給賣(mài)方造成的損失。不采用 CIF或 CIP時(shí)，應(yīng)投保賣(mài)方利益險(xiǎn)。 托收屬于商業(yè)信用（使用商業(yè)匯票） 托收總體上有利于買(mǎi)方，不利于賣(mài)方。 承兌交單（ Documents against Acceptance,D/A） D/A只用于遠(yuǎn)期匯票的托收 D/A的程序圖 – 對(duì)出口方而言，承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)由大到小依次為： – D/A?D/P after sight ? D/P at sight （二）托收的當(dāng)事人 ? 委托人 ? 托收行 ? 代收行 ? 付款人 – （三） 《 URC522號(hào) 》 ? 若托收含有遠(yuǎn)期付款的匯票，托收指示書(shū)中應(yīng)明確商業(yè)單據(jù)是憑 D/P還是 D/A交付款人；若無(wú)此注明，則理解為憑 D/P。貨物出售后，買(mǎi)方由于其他原因倒閉。問(wèn)：日商為何提出此要求？ 案例分析 2： 我國(guó) A公司出口一批貨物，付款方式為D/P 90天。 （三）匯付的特點(diǎn) 風(fēng)險(xiǎn)大 資金負(fù)擔(dān)不平衡 手續(xù)簡(jiǎn)便、費(fèi)用低 （四）匯付方式在國(guó)際貿(mào)易方式中的應(yīng)用 貨到付款（ Payment after Arrival of the Goods） 預(yù)付貨款（ Payment in Advance） 憑單付匯（ Remittance against Documents） 在預(yù)付貨款的情況下，進(jìn)口商為避免貨款兩空，要求解付行 解付貨款時(shí)，收款人必須提供某些指定單據(jù)。匯付采用順匯，托收采用逆匯。 三、支票（ Check） （一）支票的定義 ? 支票是一種以銀行為付款人的即期匯票 （二）支票的基本內(nèi)容 （三）支票的種類(lèi) ? 支票都是即期的 。 （四）本票與匯票的區(qū)別 ? 本票是無(wú)條件付款承諾，匯票是無(wú)條件付款命令 ? 本票有兩個(gè)當(dāng)事人，匯票有三個(gè)當(dāng)事人 ? 本票出票人是付款人，遠(yuǎn)期本票不需要承兌，遠(yuǎn)期匯票需要承兌 ? 本票出票人始終是主債務(wù)人，承擔(dān)付款責(zé)任，匯票出票人在承兌前是主債務(wù)人，在承兌后，承兌人是主債務(wù)人，出票人是從債務(wù)人。 付款（ Payment） 背書(shū)（ Endorsement） （ 1）背書(shū)方式 ? 空白背書(shū)（ Blank Endorsement）或不記名背書(shū) ? 特別背書(shū)（ Special Endorsement）或記名背書(shū) （ 2）前手（ Prior party）與后手（ Subsequent party） ? 前手對(duì)后手負(fù)有擔(dān)保匯票必然會(huì)被承兌或付款的責(zé)任。 第一節(jié)：支付工具 第二節(jié)：匯付與托收 第三節(jié)：信用證 第四節(jié)：銀行保函 第五節(jié)：國(guó)際保理 第六節(jié)：各種支付方式的選用 第一節(jié) 支付工具 一、匯票（ Bill of Exchange,Draft） 匯票是國(guó)際貨款結(jié)算中使用最多的票據(jù) （一）匯票的含義 ? 我國(guó) 《 票據(jù)法 》 的定義：出票人簽發(fā)的 ，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或在指定日期無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù) ? 《 英國(guó)票據(jù)法 》 的定義 （ 二）匯票的基本內(nèi)容 絕對(duì)記載事項(xiàng) （ 1）注明 “ 匯票 ” 字樣 （ 2）無(wú)條件支付命令 （ 3）確定金額 （ 4）付款人 （ 5）收款人 受款人（抬頭）通常有三種寫(xiě)法： （ 1）限制性抬頭（ Restrictive Payee) （ 2）指示性抬頭 (To order) （ 3）持票人或來(lái)人抬頭 (To bearer) ? （ 6）出票人 ? （ 7）出票日期 相對(duì)記載事項(xiàng) （ 1）付款期限：即期、定期、延期（若欠缺，推定為見(jiàn)票即付） （ 2）付款地點(diǎn)（若欠缺，推定為付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所或住所） （ 3）出票地點(diǎn)（若欠缺，推定為出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所或住所） （ 4）匯票編號(hào) （ 5）出票依據(jù) （ 6）利息和利率 匯票的基本當(dāng)事人 ? 出票人（ Drawer）、受票人（ Drawee）或付款人、 受款人（ Payee） 或收款人 ? 匯票的 付款人 在信用證下一般為 開(kāi)證銀行 ；托收下一般為進(jìn)口商 （三）匯票的種類(lèi) 按照出票人不同 （ 1）銀行匯票（ Banker,s Draft） （ 2）商業(yè)匯票（ Commercial Draft） 按照有無(wú)隨附貨運(yùn)單據(jù) （ 1）光票（ Clean Draft）或凈票、白票 （ 2）跟單匯票（ Documentary Draft ） 按照付款時(shí)間的不同 （ 1）即期匯票（ Sight Draft） （ 2）遠(yuǎn)期匯票（ Usance Bill or Time Bill） – 遠(yuǎn)期匯票的付款時(shí)間：有四種規(guī)定方法 – 一張匯票可同時(shí)具備幾種性質(zhì) – 由出口商簽發(fā)的要求銀行在一定時(shí)間內(nèi)付款的匯票不可能是（ ）。 ? 本章重點(diǎn)：保險(xiǎn)險(xiǎn)別的選擇 ? 海運(yùn)貨物保險(xiǎn) 本章思考題 共同海損與單獨(dú)海損的區(qū)別？ 什么是 “ 倉(cāng)至倉(cāng)條款 ” ？貿(mào)易術(shù)語(yǔ)如何影響倉(cāng)至倉(cāng)的起訖點(diǎn)？ 我國(guó)海運(yùn)基本險(xiǎn)有哪些？它們的責(zé)任范圍有什么關(guān)系？ 如何進(jìn)行投保險(xiǎn)別的選擇？ 保險(xiǎn)金額如何確定？ 第六章 國(guó)際貨款的支付 ? 摘要：本章主要講述國(guó)際貨款結(jié)算過(guò)程中涉及到的支付工具、付款時(shí)間與地點(diǎn)、支付方式等問(wèn)題，重點(diǎn)講述信用證支付方式中的相關(guān)問(wèn)題。 五、買(mǎi)賣(mài)合同中的保險(xiǎn)條款 （一）以 F組、 E組和 C組中的 CFR和 CPT等術(shù)語(yǔ)成交的合同，保險(xiǎn)條款可訂為： ? “ 保險(xiǎn)由買(mǎi)方自理 ” （ Insurance:To be covered by the buyer) （二）以 D組術(shù)語(yǔ) 成交的合同，保險(xiǎn)條款可訂為： ? “ 保險(xiǎn)由賣(mài)方自理 ” （ Insurance:To be covered by the seller) （三）以 CIF或 CIP術(shù)語(yǔ)成交的合同，若在海洋運(yùn)輸下，其保險(xiǎn)條款可訂立為： ? “ 保險(xiǎn)由賣(mài)方按發(fā)票金額的 ? ? %投保 ? ?險(xiǎn)、 ? ?險(xiǎn)，以中國(guó)人民保險(xiǎn)公司 ?年 ?月 ?日的有關(guān)海洋運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)條款為準(zhǔn)。 ? 相對(duì)免賠率（ Franchise）