【正文】 使者。 2．有計劃地開展卓有成效的教育活動。校院二級部門和單位要率先垂范，要把節(jié)能減排作為新時期工作的重要內(nèi)容；節(jié)能減排工作實踐性很強，需要我們身體力行地將其貫穿到具體工作之中。 1．建立并落實節(jié)約型校園建設目標責任制。 二、大力開展節(jié)能減排工作宣傳教育活動 要結合學習貫徹中央和 省委關于節(jié)能減排工作的有關意見和要求，將節(jié)能減排教育納入集體學習計劃，并在校院兩級中心組學習十七大精神中安排專題，使全體師生員工加深對我國能源短缺和環(huán)境脆弱基本國情的認識，增強節(jié)能環(huán)保的歷史責任感和強烈的憂患意識，進一步明確節(jié)能減排的必要性和緊迫性，進一步加深對科學發(fā)展觀的認識和把握，牢固樹立節(jié)約意識、生態(tài)文明意識、環(huán)保意識和效益意識。另一方面，高水平大學必須培養(yǎng)能夠引領社會發(fā)展的文明社會公民和建設人才，廣大師生更應在引領包括節(jié)能環(huán)保在內(nèi)的社會新風中率先垂范，這是我校義不容辭的社會責任。 一、充分認識開展節(jié)能減排工作的重要意義 節(jié)能減排是深入貫徹落實科學發(fā)展觀，構建社會主義和諧社會的重大舉措。 十、本辦法自 2020 年 6 月 1 日起執(zhí)行。 八、合同專管員還應根據(jù)各類收款合同規(guī)定的收款時間，提前通知主管部門及時做好收款催繳工作。如屬于分期付款，也在摘要欄標明共付幾期，本次是第幾期付款，具體記錄方法如 3/5(意為共分五期付款 ,本次是第三期 )。一般不得先付款再登記。 五、合同專管員在審核合同支付手續(xù)時，應根據(jù)備查簿中登記的內(nèi)容進行審核，包括：本次支付金額 與合同中簽定的相關內(nèi)容是否相符，涉及分期付款日期的應查看備查簿中已付金額及余款，以防重付多付。 四、工程改造及維修類合同，按規(guī)定需要報審的，在付款金額接近 70%時，應先辦理審計事項。 三、各部門交學校財務處備案的各類合同，財務處應按財務業(yè)務檔案的要求進行管理，統(tǒng)一編號（學校統(tǒng)一編號時，執(zhí)行學校編號），并逐年歸檔。 二、財務處應安排專門會計人員（以下簡稱合同專管員）管理各類涉及經(jīng)費收支的合同，建立合同履行情況備查簿（各類學費收入合同管理由學費收費崗負責），并具體辦理收支事宜，以便及時掌握各合同收、支執(zhí)行進展。 一、凡涉及經(jīng)費收、支的各類合同，皆應在合同簽署后，由主辦部門送財務處備案（復印件也可以）。 第二十二條 ：本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權屬校長 辦公室。 承辦合同部門的職責是：負責合同對方資信情況、履約能力的調(diào)查，并提供相應資料；負責所承辦合同的談判等具體事務及銜接、報審工作；簽訂合同前擬寫可行性研究報告與合同文本，保證合同的可行性、合法性和有效性；經(jīng)批準合同依法簽訂后負責整個合同的履行，在履行期間如發(fā)生合同糾紛要及時向分管校領導匯報，避免發(fā)生損失；管理本部門的合同檔案并及時歸檔。合同糾紛處理或執(zhí)行完畢的，應及時將有關材料歸檔存查。 第十九條 ：能協(xié)商一致的，應簽訂 書面協(xié)議，由雙方法定代表簽字并加蓋雙方公章或合同專用章方能生效。 第十七條 ：因變更、解除合同而使當事人的利益遭受損失的，除法律允許免負責任的以外，均應承擔相應的責任，并在變更、解除合同的協(xié)議書中明確規(guī)定。變更、解除合同的協(xié)議在未達成或未批準之前，原合同仍有效，仍應履行。 第五章 合同的變更和解除 南京中醫(yī)藥大學財經(jīng)管理規(guī)章 制度 匯編（第 三 輯） 14 第十四條 ：在合同履行過程中需要變更（含數(shù)量或價格增減、貨物置換等）、解除合同時，應依照法律規(guī)定在合同期限內(nèi)，簽約雙方進行協(xié)商并達成共識后，由承辦部門提出，經(jīng)原合同相關部門會簽，校長辦公室登記備案后，送原審批校領導審批后執(zhí)行。 （三 ）各被授權代表學校對外簽定合同的職能部門應督促簽定合同的對方認真履行合同。 第十三條 ：履行合同時應注意下列事項： （一）對標的物的數(shù)量和質(zhì)量應當先驗收，后付款。 第十二條 ：合同履行完畢的標準，應以合同條款或法律規(guī)定為準。各承辦單位主要負責人應隨時了解、掌握本單位合同的履行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。 第四章 合同的履行 第十條 ：合同生效后，與合同有關的單位、人員應全面履行合同，切實維護學校的合法權益和信譽。 （五）合同正式文本簽訂后，校長辦公室在簽印時要仔細核對與經(jīng)審批合同件是否一致，并留存和送交財務處各一份，作為籌資、付款和收款的依據(jù)。根據(jù)格式化合同范本制訂的、不涉及內(nèi)容增減和資金變動的合同，可由相關部 門負責按照規(guī)定直接送簽。 （二）凡對外投資、融資、聯(lián)合辦學，以學校資產(chǎn)聯(lián)合經(jīng)營等重大合同，或涉及數(shù)額巨大的工程維修合同、物資采購合同，或?qū)W校教學、科研、生活等方面會造成影響的合同，或合同所涉金額超出立項時確定的額度時，應經(jīng)分管校領導審核后，上報學校黨委常委會或校務會研究，并征求法律顧問修改意見后，由校長簽定。涉及到資本變更、抵押、擔保等重大事項，必須報學校審批。 第七條 ： 各學院（系）、部門和單位確因事業(yè)發(fā)展需要，必須對外簽定合同的，只能以學校為合同主體，并經(jīng)過必要的程序和審批，方能簽署。 第六條 ：根據(jù)《合同法》的規(guī)定，合同一般應具備當事人名稱、標的、數(shù)量、質(zhì)量、價款、酬金、結算方式、審計約定及費用支付辦法、履行方式、違約責任、簽約時間地點等條款內(nèi)容。簽約人必須本著對學校負責的態(tài)度，在授權范圍內(nèi)行使簽約權。 第四條： 南京中醫(yī)藥大學是獨立的社會公益性事業(yè)法人單位，校長是唯一的學校法定代表人，任何以學校為權利義務主體的合同必須由校長或其授權委托人簽署，未經(jīng)授權，其他任何單位和個人不得利用學校二級單位公章，以學校名義簽定任何合同。本校所簽訂合同一律采取書面合同形式。南京中醫(yī)藥大學財經(jīng)管理規(guī)章 制度 匯編（第 三 輯） 12 南京中醫(yī)藥大學合同管理辦法 南中醫(yī)大辦字（ 2020） 7 號 第一章 總 則 第一條： 為進一步規(guī)范我校各類合同的簽定、履行和管理工作，全面推進依法治校，切實維護學校的合法權益，促進學校持續(xù)、健康、快速地發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國合同法》和相關法律、法規(guī)，結合我校實際，制定本辦法。 8．會計檔案銷毀，未按規(guī)定辦理有關手續(xù)的扣 2 分。 7．會計檔案移交無移交清冊或未按規(guī)定辦理移交手續(xù)的扣 1 分。 6．調(diào)閱會計檔案無調(diào)閱手續(xù)和記錄的，每次扣 分；調(diào)閱財務系統(tǒng)數(shù)據(jù)未辦理相關手續(xù)或未經(jīng)授權將財務數(shù)據(jù)拷貝出系統(tǒng)的扣 1 分。 6．會計檔案調(diào)閱，應設立登記簿，并有調(diào)閱手續(xù)和記錄。 5．整套會計電子文檔資料和財務軟件程序等檔案，保管期截止于該軟件停止使用或有重大更改后五年。 4．做好電子檔案防磁、防火、防潮和防塵工作，重要的電子檔案保存雙份，存放在不同地點，對磁性介質(zhì)保存的電子檔案，要做到定期檢查和復制。存儲在硬盤、磁盤和光盤等介質(zhì)中的會計數(shù)據(jù)和打印輸出的會計數(shù)據(jù)，作為會計檔案進行歸檔，并指定專人負責，按有關規(guī)定嚴格管理。 2．會計資料未按規(guī)定要求定期收集整理、立卷、歸檔的，每項扣 1 分。 1． 無會計檔案管理制度，無硬件 、軟件、數(shù)據(jù)和電子檔案管理制度的扣 1 分。 7．對計算機和軟件故障無防范或補救措施，造成數(shù)據(jù)丟失的扣 2 分；對計算機病毒無防治措施的扣 2 分。 6．會計軟件修改、升級或硬件更換，未按規(guī)定審批的扣 2 分。 5．未能做好設備的日常保養(yǎng)，設備雜亂不整潔的扣 2 分；未做好財務軟件和數(shù)據(jù)的安全保密工作，非法修改軟件和數(shù)據(jù)，磁性介質(zhì)所存數(shù)據(jù)未異地保存雙 備份的扣 2 分。 5． 做好對設備的日常保養(yǎng)，保持設備整潔，做好財務軟件和會計數(shù)據(jù)的安全保密工作，防止非法修改軟件和數(shù)據(jù)，磁性介質(zhì)存儲的數(shù)據(jù)應異地保存雙備份。 4．對重要事項進行記錄，記錄操作人、操作時間、操作內(nèi)容、故障情況等。操作人員離開辦公室前，執(zhí)行相應命令退出會計軟件。 《會計核算軟件基本功能規(guī)范》的要求的，扣 5分。 1．未建立會計電算化管理制度的扣 1分；對上機操作人員的操作工作內(nèi)容和權限無明確規(guī)定的扣 1 分。 12．未建立財務分析制度的扣 1 分；有分析制度但執(zhí)行不嚴的扣 分。 11．未建立財務收支審批制度和經(jīng)費支出管理制度的，扣 2 分；審批制度執(zhí)行不嚴的，扣 1 分。 9．未建立預算管理制度和項目經(jīng)費管理制度，無預算執(zhí)行情況考核辦法的扣 2分；有制度但執(zhí)行不嚴的，扣 分。 8．未建立稽核制度的，扣 1 分；執(zhí)行不嚴的，扣 分。 7．未建立內(nèi)部牽制制度的，扣 2 分；有制度執(zhí)行不嚴的，扣 分。 6．未建立賬務處理程序制度的，扣 2分；有制度執(zhí)行不嚴的，扣 分。 5. 未建立國庫集中支付管理制度的，扣 2分；有制度執(zhí)行不嚴的，扣 分；電子密鑰未按要求專人分開保管的，扣 1 分。 、領用、簽發(fā)管理制度的，扣 2 分；銀行預留印鑒非專人分開保管的，扣 1 分；對簽發(fā)的支票沒有進行核對、清查的，扣 1 分。 3． 未建立貨幣資金收支和保管業(yè)務的授權 批準制度的，扣 2 分；未根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的現(xiàn)金開支范圍辦理現(xiàn)金支付的，扣 1 分；現(xiàn)金保險柜未按規(guī)定專人保管鑰匙和密碼的，扣 1 分。 3．建立貨幣資金收支和保管業(yè)務的授權批準制度，根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的現(xiàn)金開支范圍辦理現(xiàn)金支付。 1．未建立內(nèi)部會計管理體系的，扣 2分；雖有會計管理體系，但管理體系不健全的，扣 1 分。 6．對依法進行的監(jiān)督檢查不主動配合的，扣 2 分；提供虛假資料或拒絕、隱匿、謊報的，考核不予通過；應當委托而未委托會計師事務所進行審計的，扣 5 分。 6． 各單位必須接受上級主管部門及財政監(jiān)督部門依法進行的監(jiān)督和檢查，并如實提供會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料等，不得拒絕、隱匿、謊報。 5．對違 反國家統(tǒng)一財政、財務、會計制度規(guī)定的財務收支，會計機構、會計人員應不予辦理；對嚴重違反國家利益和社會公眾利益的財務收支，應向上級主管單位報告。 南京中醫(yī)藥大學財經(jīng)管理規(guī)章 制度 匯編（第 三 輯） 8 考核項目 標準分 考 核 內(nèi) 容 評 分 標 準 4．會計機構、會計人員對指使、強令編造、篡改財務報告行為，應當制止和糾正；制止和糾正無效的，應當向上級主管單位報告，請求處理。 3．會計機構、會計人員應對實物、款項進行監(jiān)督；發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物款項不符時，應按國家有關規(guī)定進行處理。 2． 會計機構、會計人員對偽造、變造、故意毀滅會計憑證、會計賬簿或者賬外設賬的行為，應當制止和糾正；制止糾正無效的，應當向上級主管單位報告，請求作出處理。 三 會 計 監(jiān) 督 10 l． 會計機構、會計人員應對不真實、不合法的原始憑證不予受理；對弄虛作假，嚴重違法的原始憑證，應當予以扣留，并及時向單位領導人報告，請求查明原因，追究當事人的責任。 5．按照規(guī)定的期限對外報送財務報告，發(fā)現(xiàn)財務報告有錯誤應當及時辦理更正手續(xù)，并通知接受財務報告的單位更正，錯誤較多的應當重新編報。 3．報表與報表之間、項目與項目之間對應關系，數(shù)字不一致的，每處扣 0． 5分；本期報表與上期報表之間數(shù)字不銜接的，每處扣 0． 5 分 4．財務報告應當依次編定頁碼，加具封面，裝訂成冊，加蓋公章，并經(jīng)單位法人、會計機構負責人簽名蓋章。 2．填報數(shù)字不真實，內(nèi)容不完整，賬表不符的，扣 2 分；報送不及時的，扣 1分。未按規(guī)定附會計報表附注和財務情況說明書的扣 2 分。按規(guī)定附會計報表附注和財務情況說明書。銀行對賬單、銀行余額調(diào)節(jié)表無財務負責人核簽的，每月扣 1 分。 4．定期結賬，結賬方法正確，現(xiàn)金日記賬做到日清月結并實行定期盤庫制度，做好盤庫記錄；銀行存款賬與銀行對賬單及時核對，國庫支付零余額賬與財政國庫及時核對，每月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表并及時處理未達賬項，實行銀行對賬單、銀行余額調(diào)節(jié)表財務負責人核簽制度。 3．定期對賬簿記錄的有關數(shù)字與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來賬款等進行核對，做到賬證、賬賬、賬實相符。 2．啟用的賬簿封面應注明單位和賬簿名稱，并具備目錄等要素，賬簿設置要素齊全、規(guī)范；現(xiàn)金、銀行存款日記賬、國庫支付零余額賬戶等按賬戶分別設賬；定期序時順序打印賬簿。 （四）會計賬簿 5 1．按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定及會計業(yè)務和需要設置會計賬簿，并設有必要的備查賬簿。 6．記賬憑證應連同所附的原始憑證或原始憑證匯總表，按編號順序，折疊整齊，按期裝訂成冊，并加具封面，注明日期、憑證類型、起訖號碼等基本信息。嚴禁違反有關規(guī)定修改已審核記賬 的財務憑證。 4．記賬憑證除結賬和更正錯誤可不附原始憑證外，其他不附原始憑證的，每筆扣 2 分。 3．記賬憑證摘要內(nèi)容含糊不清，會計分錄、數(shù)字計算不準確，每筆扣 分。 2．記賬憑證未連續(xù)序時編號的扣 1 分；附件張數(shù)不齊全的，每筆扣 分；記賬憑證金額與所附原始憑證金額不符的，每筆扣 1 分。 1．記賬憑證內(nèi)容不完整或填寫不規(guī)范的，每筆扣 分；無稽核等有關人員簽章的，每筆扣 分