【摘要】第六講流動資金管理劉運(yùn)國博士中山大學(xué)管理學(xué)院會計(jì)學(xué)系一、現(xiàn)金和有價(jià)證券管理?1、現(xiàn)金管理的目標(biāo)?交易需要?預(yù)防需要?投機(jī)需要?一般來講,流動性強(qiáng)的資產(chǎn),其收益性也較低。一、現(xiàn)金和有價(jià)證券管理?2、現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定?P303?注意:這些規(guī)定里的現(xiàn)金指人民幣現(xiàn)鈔。
2025-06-03 09:24
【摘要】第12、13和14章流動資金管理12章流動資金管理概述13章存貨和應(yīng)收賬款管理14章現(xiàn)金和應(yīng)付賬款管理12章流動資金管理概述1.流動資金管理的性質(zhì)和目的?流動資金(營運(yùn)資本)的含義:流動資產(chǎn)-流動負(fù)債(廣義)/應(yīng)收賬款+存貨-應(yīng)付賬款(狹義)?流動資金管理的目的:在確保滿足日常經(jīng)營需求
2024-10-08 18:38
【摘要】第六章流動資金管理從考試來看本章是財(cái)務(wù)管理中比較重要的章節(jié),主要介紹流動資產(chǎn)的管理,本章的分?jǐn)?shù)較多,在歷年試題中,除客觀題外,一般都有計(jì)算題。從章節(jié)內(nèi)容來看,重點(diǎn)是存貨的管理和應(yīng)收賬款的管理。本章與2004年的教材內(nèi)容相比基本不變,只是在第三節(jié)中對經(jīng)濟(jì)訂貨批量基本模型的假設(shè)條件”5”作了修改,刪除了”不考慮現(xiàn)金折扣”。第一節(jié)現(xiàn)金和有價(jià)證券管理一、現(xiàn)金
2025-04-14 11:27
【摘要】 第六章 流動資金管理打印本頁 第一節(jié) 現(xiàn)金和有價(jià)證券管理 一、現(xiàn)金管理的目標(biāo) ?。ㄒ唬┢髽I(yè)置存現(xiàn)金的原因 :持有一定的現(xiàn)金以滿足正常生產(chǎn)經(jīng)營秩序下的需要?! ?持有現(xiàn)金以應(yīng)付緊急情況的現(xiàn)金需要。企業(yè)為應(yīng)付緊急情況所持有的現(xiàn)金余額主要取決于三方面: 一是企業(yè)愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的程度; 二是企業(yè)臨時(shí)舉債能力的強(qiáng)弱; 三是企業(yè)對現(xiàn)金
2025-04-15 02:54
【摘要】近三年題型題量分析表題型年份分值單項(xiàng)選擇題多項(xiàng)選擇題判斷題計(jì)算分析題綜合題合計(jì)題量分值題量分值題量分值題量分值題量分值題量分值2007221211452006111211174112005
【摘要】摘要:企業(yè)的流動資金是企業(yè)的“血液”,它的流動和運(yùn)動,反映在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的各個(gè)環(huán)節(jié)。管好用活流動資金,加速流動資金周轉(zhuǎn),是企業(yè)生存和發(fā)展的需要。本文通過對企業(yè)流動資金管理的現(xiàn)狀描述,找出企業(yè)流動資金管理中存在的問題及成因,說明企業(yè)加強(qiáng)流動資金管理的意義和作用,提出加強(qiáng)流動資金管理的途徑與對策。關(guān)鍵詞:流動資金;管理;原因;對策。一、企業(yè)資金管理
2024-09-19 14:10
【摘要】216?,F(xiàn)金管理216。應(yīng)收賬款管理216。存貨管理流動負(fù)債管理216。商業(yè)信用216。短期銀行借款營運(yùn)資金管理概述一、營運(yùn)資金的概念營運(yùn)資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中占用在流動資產(chǎn)上的資金廣義的營運(yùn)資金(毛營運(yùn)資金):指一個(gè)企
2025-01-15 10:15
【摘要】6-1CH6流動資金管理6-2現(xiàn)金和有價(jià)證券管理一、概述:交易性需要、預(yù)防性需要、投機(jī)性需要。要知道,現(xiàn)金持有量過多→機(jī)會成本?現(xiàn)金持有量過少→短缺成本?因此,必須權(quán)衡現(xiàn)金的流動性和盈利性,確定最佳現(xiàn)金持有量。:見P16
2025-01-17 10:04
【摘要】第12、13和14章流動資金管理12章流動資金管理概述13章存貨和應(yīng)收賬款管理14章現(xiàn)金和應(yīng)付賬款管理天馬行空官方博客:;QQ:1318241189;QQ群:17556963212章流動資金管理概述1.流動資金管理的性質(zhì)和目的?流動資金(營運(yùn)資本)的含義:流動資產(chǎn)-流動負(fù)債(廣義)/應(yīng)
2024-10-22 00:42
【摘要】 第六章 流動資金管理打印本頁 第一節(jié) 現(xiàn)金和有價(jià)證券管理 一、現(xiàn)金管理的目標(biāo) ?。ㄒ唬┢髽I(yè)置存現(xiàn)金的原因 :持有一定的現(xiàn)金以滿足正常生產(chǎn)經(jīng)營秩序下的需要。 :持有現(xiàn)金以應(yīng)付緊急情況的現(xiàn)金需要。企業(yè)為應(yīng)付緊急情況所持有的現(xiàn)金余額主要取決于三方面: 一是企業(yè)愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的程度; 二是企業(yè)臨時(shí)舉債能力的強(qiáng)弱; 三是企業(yè)對現(xiàn)金
2025-05-01 00:13
【摘要】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2010年第1號《流動資金貸款管理暫行辦法》已經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會第72次主席會議通過,現(xiàn)予公布,并自發(fā)布之日起施行。主席:劉明康二○一○年二月十二日?流動資金貸款管理暫行辦法第一章總則第一條為規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)流動資金貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營行為,加強(qiáng)流動資金貸款審慎
2025-04-18 22:41
【摘要】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2010年第1號《流動資金貸款管理暫行辦法》已經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會第72次主席會議通過,現(xiàn)予公布,并自發(fā)布之日起施行。??????????????????
【摘要】公司理財(cái)-流動資金管理學(xué)習(xí)目標(biāo):流動資金是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中占用在流動資產(chǎn)上的資金,具有周轉(zhuǎn)期短、形態(tài)易變的特點(diǎn)。擁有較多的流動資金,可以在一定程度上降低企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。它是企業(yè)理財(cái)工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容。通過本章學(xué)習(xí),要求掌握現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和存貨等主要流動資金項(xiàng)目的管理方法,以達(dá)到既能節(jié)約合理使用流動資金,又能加速流動資金周轉(zhuǎn),提高使用效率,降低風(fēng)險(xiǎn)的目的。新加坡航空公司的資產(chǎn)負(fù)債表
【摘要】流動資金貸款合同流動資金貸款合同合同編號:____________ 借款方:_________________________ 貸款方:_________________________ 借款方_________為滿足生產(chǎn)需要向貸款銀行_________申請流動資金貸款,雙方依據(jù)_________,為了明確各方責(zé)任,恪守信用,特簽訂本合同,共同遵守?! ∫?、貸款金額
2025-05-23 13:26
【摘要】流動資金估算方法流動資金估算有兩種方法:1.擴(kuò)大指標(biāo)(粗估)估算法2.分項(xiàng)詳細(xì)估算法具體介紹如下:一.擴(kuò)大指標(biāo)(粗估)估算法。本方法適用范圍是項(xiàng)目初選階段方法是經(jīng)營成本的25%(礦山、采掘項(xiàng)目)或固定資產(chǎn)投資的15%~20%(化工項(xiàng)目、電力行業(yè)項(xiàng)目)或年銷售收入的15%~25%(一般加工工業(yè)
2025-04-15 02:34