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加強(qiáng)酒店流動資金管理-文庫吧資料

2024-09-21 12:51本頁面
  

【正文】 酒店的信任度,從而打通籌資渠道,減少籌資難度,并為今后更好的籌資奠定良好的基礎(chǔ)?,F(xiàn)代酒店作為獨(dú)立的市場主體,有多種籌資渠道可供選擇,如國家投資、社會集資、吸收外來投資、發(fā)行股票和債券、融資租賃、酒店之間的兼并和重組、向金融機(jī)構(gòu)借款等方式。不過,適量負(fù)債經(jīng)營能促使酒店更謹(jǐn)慎地使用資金,更好地提高資金效益。著重分析酒店盈虧能力、償還能力、資金結(jié)構(gòu)及酒店的發(fā)展,充分估計(jì)可能存在的支付風(fēng)險(xiǎn),提出可行性方案。酒店實(shí)現(xiàn)資金集中管理與控制,可以有效監(jiān)督資金運(yùn)用,降低酒店資金運(yùn)作過程中的風(fēng)險(xiǎn)。其次減少酒店流動資金的沉淀,也能夠加快資金周轉(zhuǎn)速度。 激活資金存量,提高資金使用效率資金管理上,要激活資金存量,提高資金使用效率。預(yù)算包括采購預(yù)算、投資預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算等,能夠使酒店預(yù)測一定的風(fēng)險(xiǎn),及時(shí)得到資金來源與支出的各種信息,采取一定措施,防范資金風(fēng)險(xiǎn),提高酒店流動資金運(yùn)用效益。 加快流動資金周轉(zhuǎn),作好酒店財(cái)務(wù)預(yù)算預(yù)算是酒店流動資金管理首要職能,也是一種用文字形式來說明酒店未來經(jīng)營活動的主要目標(biāo)和實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所需的資金動向。因此,綜合考察各種籌資方式的資本成本和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)最佳的籌資組合,力求以最小的代價(jià)取得最大的經(jīng)濟(jì)效益。時(shí)間一久,這些項(xiàng)目便成了癱瘓項(xiàng)目,甚至因失去市場良機(jī)導(dǎo)致報(bào)廢,致使本來就十分缺乏的資金更是雪上加霜。酒店可以實(shí)際運(yùn)作的現(xiàn)金流量是酒店籌資、用資的關(guān)鍵。酒店盲目的采購、超出定額來儲備成貨的現(xiàn)象普遍存在。   預(yù)算是酒店流動資金管理首要職能,也是一種用文字形式來說明酒店未來經(jīng)營活動的主要目標(biāo)和實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所需的資金動向。當(dāng)最基本的貨幣需要量得到滿足后還有剩余時(shí),多余的部分貨幣資金往往閑置起來.而沒有參與到資金的周轉(zhuǎn)過程中去實(shí)現(xiàn)增值,造成了資金浪費(fèi)。一般酒店為結(jié)算等原因設(shè)有多個(gè)銀行賬戶,每個(gè)賬戶上都有一些資金,這樣造成了資金的沉淀,使部分資金未得到充分利用。 資金分散,使用效率低下   很多酒店往往只按照國家規(guī)定,對貨幣資金進(jìn)行制度化管理,不能合理調(diào)度貨幣資金。加之從資金的投入到資金的收回,缺乏有效的協(xié)調(diào)機(jī)制,造成各環(huán)節(jié)各自為政,相互銜接不當(dāng)。許多酒店在生產(chǎn)經(jīng)營活動中,不注重管理,致使生產(chǎn)消耗過高,造成資金的浪費(fèi)。對此,若不及時(shí)采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理,其結(jié)果必將加重酒店財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),形成大量的流動資金潛虧,使酒店步入一種惡性循環(huán)。3 我國目前酒店流動資金管理的現(xiàn)狀一些酒店在資金的分配上比例失調(diào),過多的把資金用在長期項(xiàng)目的投資建設(shè)上,導(dǎo)致流動資金嚴(yán)重不足。應(yīng)付賬款在約定付款到期后,應(yīng)及時(shí)支付,以維持公司良好的信用。預(yù)付款最好通過銀行結(jié)算。對于未經(jīng)核準(zhǔn)的款項(xiàng)不能支付,對于上述資料不全的款項(xiàng),應(yīng)要求補(bǔ)齊資料后,才能支付?!?(5)付款。單送交財(cái)務(wù)部門。采購部門接到收料單后與采購合同核對,相符則登記采購登記簿;不相符,如數(shù)量缺少則與供應(yīng)商聯(lián)系要求補(bǔ)足,如質(zhì)量問題則應(yīng)考慮是退貨還是要求供應(yīng)商給予折讓。收料單的內(nèi)容包括供應(yīng)商名稱、收貨日期、貨物名稱、數(shù)量和質(zhì)量以及運(yùn)貨人名稱、原訂購單編號等。需要時(shí)由質(zhì)檢部門對貨物進(jìn)行檢驗(yàn)。  (3)驗(yàn)收。物資采購原則:招標(biāo)采購、合同管理、付款控制。采購申請一般由使用部門提出或由倉儲部門提出,物資供應(yīng)部門根據(jù)采購單位的采購申請根據(jù)年度采購計(jì)劃,工程用料計(jì)劃和庫存消耗定額編制月度采購計(jì)劃,由部門主管或其授權(quán)人員審核是否合理,若合理則簽字認(rèn)可交采購部門,金額巨大或特殊采購應(yīng)由主管總經(jīng)理審批。這樣,既保證了采購貨物或勞務(wù)的數(shù)量和質(zhì)量,又使支付的貨款金額正確,從而達(dá)到控制來購的目的。5采購與付款流程控制采購與付款業(yè)務(wù)處理程序可具體劃分為:請購、審批、采購、驗(yàn)收、退貨與折讓、付款和記錄等步驟。即在滿足需要的前提下,盡量降低采購成本,減少采購資金的占用和采購環(huán)節(jié)的損失,以實(shí)現(xiàn)效益最大化。即采購業(yè)務(wù)必須適應(yīng)生產(chǎn)、銷售和管理的需要,防止采購不及時(shí)等而生產(chǎn)經(jīng)營活動正常進(jìn)行。貨物驗(yàn)收必須由獨(dú)立于請購、采購和財(cái)務(wù)部門的保管部門負(fù)責(zé),驗(yàn)收時(shí)應(yīng)核對訂單和合同的有關(guān)事宜。采購的發(fā)票價(jià)格,運(yùn)輸費(fèi),稅收等必需憑證齊全,并與合同復(fù)核無誤,才可以辦理結(jié)算,支付貨款;采購產(chǎn)品一般要通過銀行轉(zhuǎn)賬或者支付銀行承兌匯票等手段進(jìn)行支付,一般物料的采購采用銀行轉(zhuǎn)賬的方式進(jìn)行。2保證采購環(huán)節(jié)資產(chǎn)的安全性。即采購業(yè)務(wù)必須符合國家法律法規(guī)的要求,確保采購業(yè)務(wù)中文件合同符合法律規(guī)定?!? 酒店采購與酒店財(cái)務(wù)與生產(chǎn)經(jīng)營緊密相關(guān)、采購業(yè)務(wù)發(fā)生頻繁、運(yùn)行環(huán)節(jié)多,但是容易產(chǎn)生漏洞。 (2)采購部除以上現(xiàn)金采購?fù)?,其他物品采購借款一律不得超過1000元。主要是酒店餐飲的成本管理,計(jì)算原材料消耗和成本,并作好生產(chǎn)過程中的成本控制;在保證服務(wù)質(zhì)量的同時(shí),努力的降低酒店餐飲的成本。加強(qiáng)酒店客房部人員的管理,嚴(yán)格要求每位員工,對每一次的
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