【正文】
s prehensive national strength, the continuous improvement and development of countries in the emphasis on the development of the first and second industry, it is time also to encourage and develop the tertiary industry, then the hotel development is one of an important project. Hotel development rapidly, but at the same time showing the rapid development of many flawed. Hotel liquidity is the hotel39。管理好酒店的流動(dòng)資金也就是相當(dāng)于管理好酒店的現(xiàn)金、存款、成貨、原材料的采購(gòu)等方面,而流動(dòng)資金主要還體現(xiàn)在酒店的住宿部、餐飲部、財(cái)務(wù)部等方面的管理,從而促進(jìn)我過(guò)酒店行業(yè)的飛速發(fā)展!致謝語(yǔ)在本次畢業(yè)設(shè)計(jì)過(guò)程中,萬(wàn)玻老師對(duì)該論文無(wú)論是從選題到構(gòu)思,以及資料收集和最后定稿的各個(gè)環(huán)節(jié)都給予了我細(xì)心的指引與教導(dǎo),使我得以最終完成畢業(yè)論文,在此表示衷心感謝。這樣促使各個(gè)資金使用部門為了增加“盈利”千方百計(jì)地節(jié)約資金,盡可能減少和避免資金的浪費(fèi)和無(wú)效使用.加強(qiáng)自身資金使用的管理,使資金管理控制于資金的使用過(guò)程中。 逐筆跟蹤核算酒店應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金各使用環(huán)節(jié)的管理。為此每年初都要編制當(dāng)年資金收支平衡計(jì)劃和現(xiàn)金流量表,對(duì)資金需求進(jìn)行測(cè)算,將資金計(jì)劃和占用情況下達(dá)各責(zé)任單位并進(jìn)行嚴(yán)格考核。投資決策是酒店為獲取投資收益,對(duì)外投資而進(jìn)行的決策。究竟采用哪種籌資方式,酒店可以根據(jù)自身實(shí)際情況來(lái)確定,不過(guò)酒店在籌資過(guò)程中不但要考慮籌資金額,還要考慮籌資成本。重視酒店自己的信用,不管是和銀行、信用社等都要建立穩(wěn)定關(guān)系,以便選取較低的貸款利率,降低資金成本。資金盡可能在酒店內(nèi)部得到調(diào)整,降低銀行貸款規(guī)模,以次來(lái)節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用。同時(shí),能提高內(nèi)部協(xié)作的效率,把握市場(chǎng)變化,減少存貨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),從而加速流動(dòng)資金循環(huán),提高酒店經(jīng)濟(jì)效益。充足的資金來(lái)源,是保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常開(kāi)展的前提,因而對(duì)籌資環(huán)節(jié)的控制是資金控制的基礎(chǔ)。但一些酒店由于缺乏對(duì)現(xiàn)金流量的認(rèn)識(shí),很少對(duì)本酒店的現(xiàn)金流量進(jìn)行科學(xué)有效的預(yù)測(cè),故而形成很多工程項(xiàng)目投產(chǎn)后因缺乏流動(dòng)資金而無(wú)法繼續(xù)啟動(dòng)生產(chǎn)。預(yù)算就是對(duì)酒店流動(dòng)資金的管理動(dòng)向說(shuō)明,也是來(lái)控制流動(dòng)資金的一個(gè)有效利用,提高酒店流動(dòng)資金的使用效果。另外,缺乏對(duì)貨幣資金收支活動(dòng)的有效規(guī)劃和貨幣資金的最佳持有量的概念,貨幣資金的持有量受貨幣日常收支活動(dòng)任意支配。這種資金使用中的低質(zhì)量和管理上的松弛,加劇了流動(dòng)資金的緊張。 內(nèi)部管理不善,資金不良占用 酒店的內(nèi)部管理差,流動(dòng)資金管理松弛,造成生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中資金的大量損失、浪費(fèi)和無(wú)效使用。財(cái)務(wù)部門每月底對(duì)于每月未結(jié)清的預(yù)付明細(xì)賬應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商核對(duì),保證預(yù)付款的準(zhǔn)確性,并分析其賬齡。對(duì)于采購(gòu)需預(yù)付貨款或訂金的,應(yīng)適當(dāng)授權(quán)后才能付出,并收到供應(yīng)商的相關(guān)票據(jù)。借項(xiàng)憑單內(nèi)容包括供應(yīng)商名稱、退貨數(shù)量、價(jià)格、日期以及金額計(jì)算等?!?(4)退貨與折讓。貨物到達(dá)后,由倉(cāng)儲(chǔ)部門指派驗(yàn)收人員對(duì)貨物進(jìn)行實(shí)物計(jì)量,并與貨運(yùn)單、訂購(gòu)單進(jìn)行核對(duì)?!?(2)采購(gòu)。這些步驟分別授權(quán)由使用部門、采購(gòu)部門質(zhì)檢部門、倉(cāng)儲(chǔ)部門和財(cái)會(huì)部門處理?! ?保證采購(gòu)業(yè)務(wù)的效益性。購(gòu)貨發(fā)票以外增加的采購(gòu)成本的各種費(fèi)用,損失,必須經(jīng)過(guò)有關(guān)主管部門的審查,和損耗原因分析,確定其合理性和合法性,通過(guò)授權(quán)批準(zhǔn)后,會(huì)計(jì)部門方能支付或轉(zhuǎn)賬。公司財(cái)務(wù)部門要定期與供應(yīng)商進(jìn)行對(duì)賬,確保應(yīng)付賬款的真實(shí)性,使明細(xì)賬與總分類賬核對(duì)相符。(3)現(xiàn)金要做到日清月結(jié),每日結(jié)出各帳戶的余額,駐店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人每月至少抽盤(pán)現(xiàn)金 2—3次,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理,并作出盤(pán)店報(bào)告于次月初上報(bào)酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。酒店餐飲部是從事飲食制品的加工、提供就餐場(chǎng)所和設(shè)備。 客房主要用品的日平均消耗量的計(jì)算決定客房用品的日平均消耗量的因素有:客房數(shù)量、客房出租率、每間客房用品配備數(shù)量、用品使用時(shí)間(一次性使用或多次使用),使用時(shí)間也可以根據(jù)客人的要求決定。 酒店客房部流動(dòng)資金管理酒店客房流動(dòng)資金流動(dòng)量很大,每天都有不同客戶的住進(jìn)或退房,客房里面的洗漱用品,床上用品流動(dòng)量也很大。,超過(guò)限額的部分要及時(shí)存入銀行。酒店收銀員在每天當(dāng)班完后要立即作好與上級(jí)和同事之間的現(xiàn)金交接,填好日?qǐng)?bào)表、月報(bào)表,特別是每一筆費(fèi)用的一個(gè)明細(xì)一定要清晰化、明了化,嚴(yán)格要求收銀員遵守相關(guān)管理制度。做好酒店內(nèi)部之間的現(xiàn)金流通和管理。 具有波動(dòng)性