論文范文—商業(yè)銀行資金管理風險效率分析-文庫吧資料
2024-09-18 13:17本頁面
【正文】 何計算直接決定了定價是否合理，也是業(yè)務(wù)經(jīng)營部門和財務(wù)管理部門爭論的焦點。 FTP 要求在系統(tǒng)支持下為每一筆交易實時提供與市場利率聯(lián)動、產(chǎn)品重定價期限和現(xiàn)金流特征匹配的轉(zhuǎn)移價格，使直觀、準確地測定每項產(chǎn)品、每個層級（直到網(wǎng)點）的利潤貢獻成為可能。要想客觀公正地評價各業(yè)務(wù)部門的利潤貢獻，最關(guān)鍵的問題有兩個，一是合理分攤經(jīng)營費用；二是準確制定內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格，以合理界定資金成本和資金收益。同時，由于分支機構(gòu)和業(yè)務(wù)部門經(jīng)營存、貸款等資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)的利差不再受市場利率變動的影響，將更加集中精力投入市場營銷和信用風險管理。建立全額計價機制后，分行或業(yè)務(wù)部門辦理的每一筆交易按照重定價和現(xiàn)金流特征鎖定利差，資金統(tǒng)一匯集到總行大資金池中進行集中運作和風險對沖，司庫成為利率風險的最終承擔者。同時全額計價后轉(zhuǎn)移定價深入到每一筆交易并直接應用于考核，基層經(jīng)辦人員辦理每一筆業(yè)務(wù) 時都可以十分清晰地掌握其能帶來的效益，各分支行也能準確直觀地分析判斷出各項產(chǎn)品、各客戶對銀行的利潤貢獻，從而對業(yè)務(wù)發(fā)展產(chǎn)生直接影響，使管理精細化程度大幅度提高。 （二）全額管理模式下。差額計價管理模式下，設(shè)定不同期限上存資金（內(nèi)部借款）以不同利率價 格，但是上存資金利率與市場利率在項目種類上不對稱，在價格上不匹配，無法與市場價格建立起對應關(guān)系，弱化了銀行對市場價格的敏感性。其結(jié)果是，總、分行均在不同程度上承擔了利率風險，從而導致利率風險管理過于分散化，增強了經(jīng)營的不穩(wěn)定性，同時也造成資源的浪費；二是資金運營效率較低。具體表現(xiàn)在：一是利率風險管理能力和效果較差。（圖 圖 3）
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