拆遷項目跟蹤審計的程序和方法-文庫吧資料
2024-09-18 09:59本頁面
【正文】 中，因該項目數(shù)據(jù)量較大，代建單位與審計組對于數(shù)據(jù)的要求不同而無法同步核對數(shù)據(jù)，在拆遷工作基本完成后，代建 單位數(shù)據(jù)與審計組數(shù)據(jù)存在著一定差異，審計組通過代建單位內(nèi)審組數(shù)據(jù)表與審計組數(shù)據(jù)表的關(guān)聯(lián)性作 “ 橋 ” ，將兩張表的建筑面積、評估金額、拆遷款、扣除購房款等數(shù)據(jù)進行比對，對生成四張結(jié)果表進行核對，使萬余條需要核對的數(shù)據(jù)量減少到數(shù)百條，有效地節(jié)省了審計成本。 二是根據(jù)拆遷事項的特點和標準，通 過 EXCEL 分析功能和數(shù)據(jù)庫 SQL 查詢分析功能，分析拆遷項目形成信息，及時提供給局領(lǐng)導(dǎo)、拆遷指揮部，以便掌握拆遷進度、資金使用狀況，進行決策。 （三）分析數(shù)據(jù) 利用計算機的功能，把拆遷政策公式化，形成基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，并對拆遷數(shù)據(jù)進行匯總分析，及時提供給主管局長和拆遷指揮部，以便決策。然后再對以下資料進行審核： (1)拆遷補償協(xié)議書； (2)房屋契約； (3)戶口本、身份證； (4)入戶調(diào)查表； (5)評估報告； (6)五聯(lián)單表； (7)承諾書和委托書； (8)其他資料。 拆遷協(xié)議中的有關(guān)資料。內(nèi)容包括：每戶人員結(jié)構(gòu)，房屋間數(shù)、面積、產(chǎn)權(quán)人（公產(chǎn)、私產(chǎn)、自管產(chǎn)、軍產(chǎn)、宗教產(chǎn)、代管產(chǎn)等）、自建房等情況。 拆遷預(yù)分方案。 （二）逐件審核 在審核工作中，對每個拆 遷案卷進行逐件審核，審核的重點為以下資料： 拆遷許可證。 （一）分級控制 審計的兩級審核監(jiān)督： 第一、由主管局長作為拆遷指揮部聯(lián)審組成員，對法規(guī)補償外的補償以及特殊拆遷事項的拆遷個案，進行聯(lián)審并形成拆遷指揮部決議，形成第一道控制。 二、拆遷實施階段 在拆 遷工作的過程中，審計工作突出分級控制、逐件審核、分析數(shù)據(jù)、及時提出問題的工作特點。檢查拆遷資金是否專戶管理核算，符合相關(guān)財務(wù)制度規(guī)定；超出拆遷范圍資金控制標準的事項是否履行相關(guān)審批手
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