企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度(1)-文庫(kù)吧資料
2025-05-01 09:25本頁(yè)面
【正文】 供的核發(fā)工資資料代理編制職員工 資表，交總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理。 第二十八條 符合本規(guī)定第二十一條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。 第二十六條 出納人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金申請(qǐng)單》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。 第二十五條 出納人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付 (即坐支 )。 第二十四條 日常零星開支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為 2021 元。 第二十二條 除本 規(guī)定第二十一條外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào)，原支票領(lǐng)用人在“支票借款單”及登記簿上注銷。 第二十條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、 部門經(jīng)理、會(huì)計(jì)核對(duì) (購(gòu)置物品由保管員簽字 )、總經(jīng)理審批。 第四章 支票管理 第十八條 支票的購(gòu)買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)專用章和 法人印鑒分別由會(huì)計(jì)人員和 出納 負(fù)責(zé)保管，印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他人代管。 第十七條 財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。 第十六條 財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部控制。會(huì)計(jì)人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原 始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。 第十三條 會(huì)計(jì)人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄每月編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，總經(jīng)理負(fù)責(zé)審核簽字并蓋章，并對(duì)外報(bào)出。會(huì)計(jì)、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。 第十條 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定。采用記帳憑證匯總表核算程序。 第八條 采用借貸記帳法，按照會(huì)計(jì)核算原則進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。 (六 )配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。 (四 )嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。 (二 )嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時(shí)送存銀行，不得坐支，不得白條抵庫(kù)。 (九 )承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 (七
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