企業(yè)存貨管理制度-文庫吧資料
2025-05-01 04:34本頁面
【正文】 經(jīng)理同意、歸口管理部門審核，主管副總經(jīng)理審批；一次性購買 低值易耗品金額在五萬元以上的，由申請部門的部門經(jīng)理同意、歸口管理部門審核，主管財務(wù)的副總經(jīng)理及企業(yè)總經(jīng)理雙簽批準(zhǔn)。 第三章 低值易耗品管理 第 9 條 根據(jù)企業(yè)的情況，規(guī)定元以下、使用年限較短、不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具、物品以及在經(jīng)營中使用的包裝物、周轉(zhuǎn)材料等，為低值易耗品。因為有些工程物資的專業(yè)技術(shù)性強，不了解這些情況，就很難對工程物資的內(nèi)部控制制度做出判斷。 （ 2）審計人員應(yīng)參與工程物資的盤點，現(xiàn)場觀察存貨的流動與控制。 （ 4）做好工程物資的索賠工作。工程物資要求每季度清查一次。 （ 2）建立工程物資定期清查制度，采用實地盤點的方法，用點數(shù)、過磅或測量等方法點清數(shù)量。 第 7條 工程物資的盤點清查制度 （ 1）為了不影響財務(wù)核算工作，倉庫應(yīng)在每月 25 日結(jié)賬，編報《工程物資變動表》、《支出清單》并附收、發(fā)、退料憑單及時送交 財務(wù)管理部門。 （ 2）建立工程物資管理臺賬，進行數(shù)量、金額核算，設(shè)立核算人員，認(rèn)真填寫收、發(fā)、退料憑證，做到真實可靠。 （ 2）領(lǐng)料批準(zhǔn)的權(quán)限按各級領(lǐng)導(dǎo)的審批權(quán)規(guī)定辦理。 （ 5）采購人員向財務(wù)管理部門報賬時，原始單據(jù)和入庫手續(xù)必須齊全，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕報賬。對于數(shù)量尚未點清、驗質(zhì)尚無結(jié)果的工程物資應(yīng)單獨保管，不得領(lǐng)用。 （ 2）工程物資入庫驗收時，發(fā)現(xiàn)采購不合格或不符合要求的，由采購人員直接負(fù)責(zé)；驗收入庫后發(fā)現(xiàn)問題的，由保管員負(fù)責(zé)。 （ 3）工程物資的
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