【正文】 ： 財務： 采購： 采購主管： 提貨 ： 。 第十章 制度審閱 本制度由 經(jīng)營管理部 和財務部共同起草，經(jīng) 總經(jīng)理 批準后自批準日起執(zhí)行。 定期盤點 倉管員每天盤點 賬 物卡一致性，第三方倉庫主管應每周至少盤點 一次 ，第三方 物流 每月將倉庫當月貨物進出明細及庫存表以郵件發(fā)銷售部項目經(jīng)理或電話與銷售部項目經(jīng)理對賬 ，公司每年 進行一 次 正式盤點，對出現(xiàn)的差異 ， 雙方核對無誤WDC 存貨管理 制度 第 17 頁 共 30 頁 程序編號： 版次： 編制 / 日期 審核 / 日期 批準 / 日期 生效日期： 后 ， 按合同約定進行賠償。 進出庫管理 貨物入庫 時， 倉管員應核對貨物型號、數(shù)量與送貨清單一致性，無誤則簽收，有差異應在送貨清單上列明清楚后交物流承運商帶回，同時向銷售部項目經(jīng)理電話說明。 賬物卡管理 倉 庫建立嚴格的 賬 、物、卡管理，倉管員每日終了核對 賬 物卡一致情況。 二、 第三方 倉庫 的 日常管理 貨物堆放 倉庫應采取機械化裝卸，輕拿輕放避免包裝破損，貨物放置整齊，做到定置，嚴禁疊加擺放。 第三節(jié) 第三方倉庫的管理 一、 第三方倉庫的 合同簽訂 銷售部項目經(jīng)理與第三方倉庫就倉儲面積、價格、雙方責任 等內(nèi)容， 商定倉儲 、 運輸協(xié)議內(nèi)容，按合同審批流程報批，合同期間12 年。在日常保管中，注意控制貯存條件，保持通風、防漏、防潮、防銹蝕，并作 好倉庫消防工作 。 倉管員 有 維護所在區(qū)域安全秩序的義務，發(fā)現(xiàn)漏電、漏水及可疑人員，立即報告 辦公室 及時處理。 三、 倉管員的安保 責任 WDC 存貨管理 制度 第 16 頁 共 30 頁 程序編號： 版次： 編制 / 日期 審核 / 日期 批準 / 日期 生效日期： 下班時，倉管員必須檢查貨物，關(guān)好門窗，切斷電源。 放置消防器材的地方，嚴禁堆放其它物品，并指定專人管理，定期檢查維護，保持完整好用 。所有人員應熟記火災報警信號，按規(guī)定程序報警，熟知滅火器材的屬性，并能正確熟練地使用。 倉庫區(qū)域應按消防技術(shù)規(guī)范要求設置醒目防火示意標志，嚴禁明火并切實加強監(jiān)督檢查。 第二節(jié) 倉庫的安全管理 一、 倉庫的準入 原則 未 倉庫主管 批準 ，任何人 不得擅自進入庫房，在庫房內(nèi)交接物品或成品時，除負責 人員外，其余人員不得進入庫房。 托盤化管理法，即 將物料碼放在托盤上，便于成盤地疊放和運輸，有利于叉車將物料整 體移動 ， 提高物料的保管 和 搬運效率。 不同的物料應依物料本身的形狀、性質(zhì)、價值等而考慮不同的堆放方式 ， 考慮存儲數(shù)量的讀取WDC 存貨管理 制度 第 15 頁 共 30 頁 程序編號： 版次： 編制 / 日期 審核 / 日期 批準 / 日期 生效日期： 容易， 便于 識別與檢查，如良品、不良品、余料、廢料 應 分開處理。 通路應有適當?shù)膶挾?，保持裝卸空間，則可保持物料搬運的順暢 ，同時不影響物料的裝卸及工作效率。 計提存貨 跌價準備會計分錄 如下 ： 借：資產(chǎn)減值損失 貸 ：存貨減值準備 轉(zhuǎn)回 存貨 跌價準備 會計分錄 如下 ： 借：存貨減值準備 貸 ：資產(chǎn)減值損失 第九章 倉庫管理 第一節(jié) 貨物的堆放 一、 貨物堆放的原則 多利用貨倉空間，盡量采取立堆方式，提高貨倉 使 用率。 第三節(jié) 存貨跌價準備的計算 和審核 本公司 計提存貨跌價準備以單個存貨項目為基礎，按 本公司 存貨物資歸屬由 公司 物資管理部門經(jīng)辦人及部門負責人會同公司技術(shù)部、生產(chǎn)計劃部、經(jīng)營管理部、財務部按存貨類別分別確認存貨成本與可變現(xiàn)凈值，分類匯總各 類存貨跌價準備。 第二節(jié) 存貨跌價準備的轉(zhuǎn)回 導致存貨發(fā)生減值的影響因素已經(jīng)消失時，可以轉(zhuǎn)回已計提的存貨跌價準備 。 第八章 存貨跌價準備 第一節(jié) 年度存貨價值認定 本公司 于每年資產(chǎn)負債表日，對存貨進行價值認定，價值認定按成本與可變現(xiàn)凈值孰低原則確認。財務部 總賬會計 核對 數(shù)量、金額準確 無誤后開具收款憑證。 辦公室指定職員 與回收單位 共同核對數(shù)量或重量，在《廢舊物資變賣單》上簽字確認，收取貨款并在二日內(nèi)交財務部。 物流中心負責對廢舊物資進行分類 、過數(shù)或磅、填寫《廢舊物資變賣單》。 第三節(jié) 報廢品的處理 鋁件、鐵件及銅件報廢物品由采購部負責選擇回收公司、確定價格、簽訂合同，報總經(jīng)理批準后執(zhí)行。 物流中心物料管理員在用 友 系統(tǒng) 中編制《材料出庫單》將物資出賬，《材料出庫單》由相關(guān)采購員及采購部經(jīng)理簽字確認。 《報廢單》 樣例詳見 附件 十二。 物流中心物料管理員根據(jù) 《報廢單》， 在用友系統(tǒng)中編制《材料出庫單》將物資下賬，并將報廢物資放至報廢物品存放區(qū)。 第二節(jié) 過期、毀損存貨 的審批 WDC 存貨管理 制度 第 13 頁 共 30 頁 程序編號： 版次： 編制 / 日期 審核 / 日期 批準 / 日期 生效日期： 質(zhì)量部檢驗員審核過期、損毀物資，作出處理意見，由質(zhì)量部 經(jīng)理 在申請報告上 簽字確認。 第七章 過期、損毀存貨的管理 第一節(jié) 過期、毀損存貨 的申請 物流中心 在月未、年終盤點和正常發(fā)料中 發(fā)現(xiàn) 在 賬物資因自然條件或保管不當產(chǎn)生發(fā)霉、變質(zhì) 及過期、毀損 的情況 ，對這部分物資 應 與正常存貨進行區(qū)分 ， 用 A4 紙作出標識，標識上寫明物品狀態(tài)（生銹、過期、變質(zhì)、發(fā)霉等）、型號、數(shù)量、生產(chǎn)廠家，并放入指定區(qū)域 。 盤點報告 包括盤點范圍，參與人員，盤盈盤虧狀況 ， 針對 存貨管理工作中存在的漏洞 ， 提出改進措施及建議。 對責任人的處罰，由 人事部 另行 提出書面意見報公司總經(jīng)理批準 后 ，由財務部具體執(zhí)行 ，計入營業(yè)外收入 。 盤盈存貨按其重置成本作為入賬價值，報公司總經(jīng)理批準后 ， 依據(jù)會計準則作相應會計處理，沖減當期的管理費用。如有更改，應經(jīng)雙方共同簽字確認。存貨盤點表一式 二份，一份盤點部門自存，一份送交財務部門。盤點部門應事先做好盤點準備工作，存貨盤點日停止存貨收發(fā)領用。 財務賬冊、車間統(tǒng)計報表、倉庫庫存明細賬及寄存于外庫的存貨應于盤點日前登記完畢。 第四節(jié) 存貨盤點流程 WDC 存貨管理 制度 第 12 頁 共 30 頁 程序編號： 版次： 編制 / 日期 審核 / 日期 批準 / 日期 生效日期： 車間 每月月末進行存貨的全面盤點 ， 倉庫每年至少進行一次全面盤點，平時每月隨機抽點。監(jiān)盤人 為公司財務部及經(jīng)營管理部人員 ，負責監(jiān)督盤點過程。 盤點人 由 存貨所在部門人員 擔 任，負責盤點計數(shù)工作。 盤點范圍 包括原、輔材料、低值易耗品、在制品、產(chǎn)成品、外協(xié)加工件等以及生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的廢品。 第二節(jié) 存貨盤點計劃及通知 公司決定全面盤點時應 由財務部經(jīng)理 事先編制盤點計劃，盤點計劃 的內(nèi)容 包括：盤點時間，盤點范圍，盤點方法，各部門職責分工，各部門盤點使用的盤點表格要素 、 格式，盤點盈虧的計算及盤點總結(jié)等相關(guān)內(nèi)容。 第六章 存貨盤點 第一節(jié) 存貨盤點的基本原則 為了保護存貨完整，要加強對存貨的日常管理，應對存貨進行定期或不定期的清查盤點，財務部門要積極組織有關(guān)部門進行清查，以確保 賬 物相符，其清查對象主要是對各種材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、半成品進行盤點，以確定實際數(shù)量，對盤虧、毀損、盤盈、積壓等 情況應及時查清并及時處理。 客戶采購部門跟進使用數(shù)量通知結(jié)算開票。發(fā)貨部發(fā)貨員將 回單登記入 EXCEL電子文檔后將回單原件交接給銷售內(nèi)勤。物流承運商將貨物送到 客戶倉庫 后，由收貨人簽收 或客戶倉庫打印系統(tǒng)回單 。 月度銷售總表的編制及對賬流程詳見《銷售管理制度》。 銷售部項目經(jīng)理根據(jù)送貨回單、客戶結(jié)算數(shù)與倉管 員核 對第三方物流庫存數(shù)與在途數(shù) 。 銷售項目經(jīng)理每周至少兩次與第三方物流或客戶，通過電話或網(wǎng)絡核實庫存數(shù)量。 四、 結(jié)算 及對賬 客戶采購部門跟進使用數(shù)量 ， 通知 我公司銷售部 結(jié)算開票。 非系統(tǒng)派貨 在 非系統(tǒng)派貨 的方式下，車廠生產(chǎn)采取看板管理等非系統(tǒng)下單方式。 三、 第三方物流送往 客戶現(xiàn)場 第三方物流將貨物辦理入庫 后 ，等 待客戶 車廠車間 的 送貨上線 通知 ， 第三方物流根據(jù)車廠通知 送貨 。 物流承運商將 回單帶回交接給發(fā)貨員， 發(fā)貨員核對 簽收數(shù)量與型號有無差異，出現(xiàn)差異由物流承運商賠償。 發(fā)貨部發(fā)貨員根據(jù) 《 發(fā)貨通知單 》 填寫運 單及 客戶 要求的送貨清單，物流承運商核對運單與送貨清單明細后在運單上簽收。 《 WDC 配試機發(fā)貨通知單 》 樣例詳見 附件 十一。 其它流程同正常產(chǎn)品銷售。銷售部按客戶要求填寫 《 發(fā)貨通知單 》 ，經(jīng)財務部確認 到款 后，在 《 發(fā)貨通知單 》 上確認簽字， 經(jīng)管部復核 銷售價格并 簽字 確認 。 《發(fā)貨通知單》和《銷售出庫單》的開具 和審批 流程與我公司發(fā)往客戶指定地點 的發(fā)貨流程 相同。 第二節(jié) 客戶自行來我公司取貨 客戶自行來我公司取貨，銷售部應根據(jù)銷售合同開具 《 發(fā)貨通知單 》 ，通知物流中心發(fā) 貨組安排發(fā)貨，發(fā)貨人員通知成品管理員備貨。第一次物流中心將對 倉管員予以警告，再發(fā)現(xiàn)予以 20元 /次處罰。 《銷售出庫單》 樣例詳見 附件 十。 《銷售 出庫 單》交發(fā)貨員 核對《發(fā)貨通知單》與《銷售出庫單》 各項內(nèi)容 ，核對 準確無誤后，在《銷售出庫單》 審核人欄 簽字 確認 ，并送經(jīng)營管理部審計員簽字確認 。 如因緊急發(fā)貨需從車間發(fā)WDC 存貨管理 制度 第 7 頁 共 30 頁 程序編號： 版次： 編制 / 日期 審核 / 日期 批準 / 日期 生效日期： 貨（暫無合格單），《發(fā)貨通知單》必須由經(jīng)營管理部 經(jīng)理 簽字