【正文】 材料核算： 原材料、低值易耗： 1） 錄入依照標準摘要輸入； 2） 結(jié)合總帳報表提供內(nèi)部報表； 3） 明細 帳和總帳進行核對，與庫存材料明細帳進行核對； 4） 按一般帳統(tǒng)一打??； 應(yīng)付帳款： 1） 按標準摘要制票錄入； 2） 屬普通帳統(tǒng)一打?。? 其他業(yè)務(wù)收入： 1） 按標準摘要正確錄入； 2） 正確提供其他銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)數(shù)據(jù)（包括銷貨單位、內(nèi)容及金額）； 3） 屬普通帳，統(tǒng)一打?。? 固定資產(chǎn)： 固定資產(chǎn)清理，輸入： 1） 按制定的標準摘要及資產(chǎn)名稱逐筆制票； 2） 隨時與固定資產(chǎn)明細帳進行核對沖銷并結(jié)轉(zhuǎn)盈余； 3） 帳簿打印一般明細帳打??； 固定資產(chǎn)原值、折舊： 1） 充分利用固定資產(chǎn)子系統(tǒng)實現(xiàn)其功能； 2） 隨時利用帳務(wù)系統(tǒng)對固定資產(chǎn)進行核實與調(diào)整； 3） 定期與實物行核 對，做到及時清理； 4） 定期與使用部門進行實物核對及時處理； 在建工程： 憑證依照標準摘要及時進行填制； 根據(jù)工程項目的增減及時修改項目目錄； 22 按資金來源及用途與有關(guān)部門進行核對； 根據(jù)管理需要，結(jié)合總帳報表建立專項管理報表，反映專項資金情況； 提供各項工程的完工程度及支款情況； 及時進行工程結(jié)轉(zhuǎn)； 帳簿統(tǒng)一打印； 總帳、會計報表、應(yīng)交稅金、應(yīng)付工資、其他應(yīng)交款、本年利潤、營業(yè)外收入、營業(yè)外支出、長期投資、短期投資、長期借款。 其他應(yīng)收款、應(yīng)收帳款： 按制定的標準摘要正確錄入； 隨時進行目錄維護，并每月整理一次，于月終 28 日前交部門目錄管理員； 輸入單據(jù)時或在一定時期內(nèi)對應(yīng)收帳款余額進行核銷； 根據(jù)管理的需要，每月進行一次帳齡分析，關(guān)及時交部門領(lǐng)導(dǎo)（包括清理欠款單位的及時核銷）； 隨時與銷 售部門核對應(yīng)收及預(yù)收貨款，及時、準確提供欠款單位及金額； 必須進行參照錄入，嚴格控制往來單位分戶； 屬普通帳，統(tǒng)一打印。 生產(chǎn)成本： 根據(jù)設(shè)置的明細科目，按標準摘要正確填制； 利用總帳表進行成本核算（包括 匯集費用、分配費用、成本計算）； 根據(jù)管理的需要，提供成本核算的有關(guān)數(shù)據(jù)； 定期進行成本分析；及時向領(lǐng)導(dǎo)提供成本核算資料，對帶有傾向性的成本變化要及時反映，以便于改進； 屬普通帳，統(tǒng)一打印。 預(yù)付帳款、應(yīng)付帳款、其它應(yīng)付款：（收付款系統(tǒng)） 按制定的標準摘 要正確錄入； 隨時對新增單位進行目錄維護，并每整理一次，每月 28 日前交部門目錄管理員； 記帳完畢后，定期（每月一次）對單位往來帳進行核銷； 19 根據(jù)管理的需要，對欠帳單位，用款部門，金額大小，提供有關(guān)數(shù)據(jù)，經(jīng)常通知公司內(nèi)有關(guān)部門和人員清理債權(quán)債務(wù)。 要求：能由系統(tǒng)自動生成的會計憑證不能直接存總帳中輸入，一般性非主營業(yè)務(wù)的收付款在銀行帳戶收支單中進行處理，不能直接在總帳中輸入憑證。 主辦會計審核完所有的會計憑證后結(jié)轉(zhuǎn)費用、成本，形成本月利潤，輸出內(nèi)部報表（如：費用表，成本表，現(xiàn)金流量表等）。 存貨會計進行材料出庫成本計算，并結(jié)轉(zhuǎn) 生成會計分錄傳遞給總帳系統(tǒng)。 一般操作流程如下： 月初：輸出上月財務(wù)報表，報稅，上繳利潤。 必須以自己的名稱、密碼進入本系統(tǒng)，工作完畢后應(yīng)及時退出系統(tǒng)，以免他人利用系統(tǒng)進行其他操作； 不得將口令泄漏給他人，并定 期修改自己的口令； 各操作員必須準確輸入屬于自己的工作范圍內(nèi)的單據(jù)內(nèi)容，同時，必須輸入本系統(tǒng)中起主要作用的號碼，如：單據(jù)號、訂單號（即大號）、制令單號、憑證號等。 一、 人員的組織 系統(tǒng)配備系統(tǒng)維 護員、錄入員、操作員、復(fù)核員、稽核員、數(shù)據(jù)管理員，從業(yè)務(wù)管理及財務(wù)處理流程來分，系統(tǒng)配備系統(tǒng)管理員，系統(tǒng)維護員，數(shù)據(jù)管理員，財務(wù)主管，主辦會計，出納，往來會計，存貨會計，銷售管理員，具體配備見下表： 編號 崗 位 姓 名 1 系統(tǒng)管理員 系統(tǒng)管理 閻勇 2 系統(tǒng)維護員 系統(tǒng)維護 閻勇 3 數(shù)據(jù)管理員 數(shù)據(jù)管理 閻勇 4 財務(wù)主管 稽核員 張經(jīng)理 15 5 主辦會計 復(fù)核、錄入、操作 張經(jīng)理 6 出納 錄入、操作 張文靜 7 往來會計 錄入、操作 張文靜 8 存貨會計 錄入、操作 吳寶剛、梅沖 9 銷售管理員 錄入、操作 張淑京 具體職責(zé)參看《數(shù)字化系統(tǒng)崗位責(zé)任制》。 帳務(wù)系統(tǒng)管理制度為保證帳務(wù)系統(tǒng)安全、正常、可靠的運行，根據(jù)天心軟件的實際要求及我公司的實際情況，特制定帳務(wù)系統(tǒng)管理制度。 各崗位嚴格執(zhí)行制度要求，相互協(xié)調(diào)工作，發(fā)現(xiàn)問題及時反 映，提出有利于數(shù)字化發(fā)展的建議，保證我公司財務(wù)數(shù)字化 向著健康有效的方向發(fā)展。 對存貯在磁盤（含硬盤及軟盤）上的會計文件、憑證、帳表等要及時備份，備份軟盤要編號及蓋章歸 檔； 根據(jù)《帳務(wù)管理制度》有關(guān)規(guī)定，進行及時對帳結(jié)帳、結(jié)轉(zhuǎn)下年； 對硬盤上的會計數(shù)據(jù)和作為正式的備份軟盤上的會計數(shù)據(jù)不允許任何人進行非會計系統(tǒng)許可的任何操作； 14 注意保管、查看計算機操作記錄，發(fā)現(xiàn)問題及時向系統(tǒng)管理員報告并負責(zé)操作記錄的整理、裝訂及歸檔； 按檔案管理要求移交檔案，填寫檔案移交單； 對本崗位負責(zé)，在檔案移交單上蓋章。 （七） 數(shù)據(jù)稽核： 審核原始憑證的合理、合法性及是否有經(jīng)辦人、驗收人、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字； 審核記帳憑證是否符合會計制度要求，借貸關(guān)系式是否平衡，各種帳表相互之間數(shù)據(jù)是否一致，保證帳帳相符、帳表相符 ； 發(fā)現(xiàn)不合法的原始憑證及手工記帳憑證填寫有誤時，退回業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員進行協(xié)調(diào)處理； 每周對所有原始憑證、機制憑證、報表進行一次稽核，確保錄入數(shù)據(jù)正確無誤； 稽核后的憑證要加蓋崗位人員印章，并對所有因人為因素造成而未及時稽核發(fā)現(xiàn)的憑證問題負責(zé)。充分使用計算機對帳、核銷等功能來完成工作，并按《帳務(wù)管理制度》要求打印帳簿、報表。 （四） 業(yè)務(wù)經(jīng)辦與操作： 依照科目負責(zé)制的原則，設(shè)置成本核算、費用核算、材料、銷售、債權(quán)債務(wù)往來的核算、現(xiàn)金、銀行存款、固定資產(chǎn)、記帳、二級核算等崗位，各崗位嚴格按照本公司財務(wù)制定的業(yè)務(wù)工作標 準進行日常工作。 （二） 財務(wù)負責(zé)人：制訂財務(wù)數(shù)字化發(fā)展規(guī)劃，為主管會計提供重大硬件、軟件使用、應(yīng)用項目的決策依據(jù)，根據(jù)本企業(yè)特點合理的設(shè)置數(shù)字化管理崗位及配備崗位人員，檢查崗位人員的工作情況，嚴格按各崗位標準進行考評。 一、 數(shù)字化管理崗位： 根據(jù)企業(yè)的內(nèi)部物料、制造管理和會計核算的特點及企業(yè)對數(shù)字化管理崗位設(shè)置的要求，在系統(tǒng)總管理員的領(lǐng)導(dǎo)下，從各個崗位出發(fā)圍繞數(shù)字化來開展工作，更好地發(fā)揮其應(yīng)有的作用，特設(shè)如下管理崗位： 主管會計、財務(wù)負責(zé)人、系統(tǒng)管理與維護、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與操作錄入、業(yè)務(wù)復(fù)核、業(yè)務(wù)稽核、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)管理、檔案管理。 六、要真實完整地填寫操作記錄，發(fā)生問題不登記者，按有關(guān)制度根據(jù)問題的嚴重程度予以處理，請所有操作人員及維護人員必須嚴格遵照執(zhí)行。并向系統(tǒng)總負責(zé)人匯報。 三、不得進行未作登記記錄 的任何軟硬件維護工作。 計算機上機操作記錄制度 實際應(yīng)用 ERP 管理軟件的企業(yè)在實 踐中發(fā)現(xiàn)，必須規(guī)定對數(shù)字化管理單位要求有“必要的上機操作記錄制度”，作為天心 FAS2021ERP 系統(tǒng)也不例外，為保證我公司數(shù)字化管理的正常發(fā)展，更好地完成系統(tǒng)維護任務(wù)，了解故障發(fā)生原因、地點、時間以及處理方法和處理結(jié)果等情況，嚴格微機管理制度，現(xiàn)規(guī)定如下： 一、 所有上機操作人員必須登記所有上機操作情況，要求填寫日期、 操作員姓名、操作內(nèi)容，運行時間和運行情況。 二、關(guān)機步驟： 關(guān)上主機開關(guān)； 關(guān)上顯示器開關(guān)； 關(guān)上打印機開關(guān)； 關(guān)上 UPS 電源開關(guān)； 關(guān)上電源開關(guān)。 F、專職會計人員： 根據(jù)原始憑證編制記帳憑證，編制