【正文】 存貨會計 存貨會計 4銷售訂單 銷售管理 存貨會計 受訂明細(xì) /統(tǒng)計表 5制令單 存貨會計 6領(lǐng) /退料單 存貨會計 存貨會計 領(lǐng)料 /退料明細(xì)表 進(jìn)銷存統(tǒng)計表 存貨明細(xì)表 現(xiàn)存量明細(xì)表 銷貨明細(xì)表 銷貨統(tǒng)計表 銷貨年度統(tǒng)計表 銷貨毛利分析表 借入還出明細(xì)表 借入租金明細(xì)表 借出還入明細(xì)表 借出租金明細(xì)表 調(diào)撥明細(xì)表 , 調(diào)整明細(xì)表 7成品繳庫單 存貨會計 存貨會計 8銷貨單 存貨會計 存貨會計 9銷貨退回單 存貨會計 存貨會計 10銷貨折讓單 存貨會計 存貨會計 11 借入單 存貨會計 存貨會計 12借入還出單 存貨會計 存貨會計 13借出單 存貨會計 存貨會計 14借出還入單 存貨會計 存貨會計 15庫存調(diào)撥單 存貨會計 存貨會計 16庫存調(diào)整單 存貨會計 存貨會計 17單 /多廠商付款單 出納 主管會計 付款明細(xì)表，應(yīng)付帳款明細(xì)表 /統(tǒng)計表 /匯總表 /帳齡分析表廠商帳戶變動表 18單 /多客戶收款單 出納 主管會計 收款明細(xì)表，應(yīng)收帳款明細(xì)表 /統(tǒng)計表 /匯總表 /帳齡分析表客戶帳戶變動表 19 其他費用收入 /支出單 出納 主管會計 其他費用收入明細(xì)表 /其他費用支出明細(xì)表 20帳戶收支單 出納 主管會計 帳戶收支明細(xì)表，帳戶收支匯總表 21帳戶調(diào)撥單 出納 帳戶收支明細(xì)表，帳戶收支匯總表 22票據(jù)異動 出納 23審核憑證 主管會計 科目總帳，科目明細(xì)帳，日記帳，現(xiàn)金帳，分錄帳，銷貨帳，進(jìn)貨帳，匯總表，對象別帳 24過帳、結(jié)轉(zhuǎn)憑證調(diào)整憑證 主辦會計 月末： 存貨會計監(jiān)督倉庫盤點，將實際庫存數(shù)量經(jīng)過盤點處理，有誤差時調(diào)整實際庫存數(shù)量及金額。對于 內(nèi)部期層單位需要上報的會計報表格式也要由財務(wù)部、主管會計統(tǒng)一 規(guī)定，一經(jīng)確定不允許輕易變動。 二） 硬件設(shè)備的管理： 會計電算專用硬件設(shè)備由財務(wù)統(tǒng)一管理和使用，其他部門一般情況下，不得使用，確需使用時必須經(jīng)財務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并確認(rèn) 26 不影響數(shù)字化管理的正常工作，操作時必須進(jìn)行操作登記，并在上機登記表上注明批準(zhǔn)人姓名、批準(zhǔn)時間。 五、軟件的維護制度 27 會計軟件的維護，提指保證會計軟件原設(shè)計功能的正常實現(xiàn)所能實施的程序修正，會計軟件參數(shù)調(diào)整 和會計數(shù)據(jù)的更正與恢復(fù)等工作。 ◆ 根據(jù)軟件提供的功能和工作需要設(shè)置操作人員的操作權(quán)限和密碼，操作人員必須對自 己的操作密碼嚴(yán)格保密，不得泄露。然后將各帳簿按照會計科目排列，加封面后裝訂成本。備份軟盤應(yīng)裝在保護封套和包裝盒內(nèi)，存放在安全、潔凈、防潮、防磁的場所，并定期進(jìn)行轉(zhuǎn)貯。明細(xì)帳、記帳憑證及其它數(shù)據(jù)資料在兩年后可根據(jù)需要存毀。根據(jù)《數(shù)字化管理帳務(wù) 處理制度》的規(guī)定，帳 務(wù)數(shù)據(jù)和報表數(shù)據(jù)的備份由數(shù)據(jù)管理員統(tǒng)一建立。 會計帳簿的收集和整理 會計帳簿是由計算機提供的打印功能打印出總帳、明細(xì)帳、銀行 帳、 日記帳等會計帳薄。 會計軟件的升級： 應(yīng)由系統(tǒng)管理維護人員報財務(wù)主管批準(zhǔn)，由系統(tǒng)管理員組 織，維護人員具 體實施，并編寫升級報告，形成文檔進(jìn)入檔案。 工作中突然停電時必須及時關(guān)掉所有電器設(shè)備的開關(guān)。 系統(tǒng)的維護包括：維 護任務(wù)、人員配備、維護人員的權(quán)限及軟硬件的維護。 20 管理費用： 根據(jù)設(shè)置的明細(xì)科目，按標(biāo)準(zhǔn)摘要正確錄入； 及時進(jìn)行部門目錄維護，每月整理一次，并于月終 28 日前交部門內(nèi)目錄管理員； 根據(jù)管理需要，及時進(jìn)行費用預(yù)算分析，按部門分項目列出節(jié)約與超支數(shù)額； 結(jié)合報表，填好數(shù)據(jù)反饋表，反饋到有關(guān)部門； 屬普通帳，統(tǒng)一打印。 二、操作管理制度 （一） 日常事務(wù)管理 必須嚴(yán)格按照《 FAS2021 天心企業(yè)管理軟件操作流程》完成各項工作；各操作人員及財務(wù)主管須按照《天心 FAS2021 業(yè)務(wù)流程管理規(guī)范》及《日上 FAS2021 操作員分工操作流程規(guī)范》完成自己的工作，詳細(xì)操作流程及方法可參照《 FAS2021 天心企業(yè)管理全能系統(tǒng)》操作手冊（黃皮書）。 二、崗位職責(zé)： （一） 主管會計： 對企業(yè)數(shù)字化發(fā)展方向、規(guī)模及重大硬件、軟件、使用、應(yīng)用項目進(jìn)行決策，保證數(shù)字化管理工作的健康發(fā)展。 8 D、數(shù)據(jù)錄入人員： ◆ 檢查專職會計人員提供的記帳憑證是否合理、合法與正確，對于違規(guī) 記帳憑證不得錄入； ◆ 數(shù)據(jù)錄入過程中，如發(fā)現(xiàn)有疑問或錯誤時，應(yīng)及時詢問有關(guān)人員，不 得擅自修改和作廢。 數(shù)字化管理操作使用管理制度 數(shù)字化管理就是把物料控制、生產(chǎn)計劃和管理等管理系統(tǒng)工程、電子計算機應(yīng)用技術(shù)、 INTERNET、網(wǎng)絡(luò)等學(xué)科與會計理論和方法融為一體，通過貨幣計量信息和其它有關(guān)信息的輸入、存儲 、運算和輸出，運用最新科技成果，以現(xiàn)代機器工作取代手工操作，實現(xiàn)企業(yè)整體工作方式的變革和人的解放，并定期或不定期地提供計劃和控制經(jīng)濟過程需要的會計信息和生產(chǎn)信息等，為此，為保證數(shù)字化管理正常運轉(zhuǎn)并完成預(yù)定的任務(wù)，特制定數(shù)字化管理操作使用管理制度。 此制度主要是通過對系統(tǒng)運行的管理，保證系統(tǒng)正常運行完成預(yù)定的任務(wù)，保證系統(tǒng)內(nèi)各類資源信息的安全與完整，只有加強使用管理才能避免非法舞弊行為和企業(yè)商業(yè)秘密泄露等的發(fā)生，避免系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)由于誤操作而被破壞或丟失，保證發(fā)生故障后能及時恢復(fù)，出現(xiàn)錯誤后能及時發(fā)現(xiàn)，及時糾正， 保證輸出信息正確、真實。 ◆ 認(rèn)真錄入數(shù)據(jù)，錄入完畢后檢查核對，核對無誤后交復(fù)核人員進(jìn)行復(fù)核； ◆ 日記帳數(shù)據(jù)錄入應(yīng)做到日清月結(jié)。 （二） 財務(wù)負(fù)責(zé)人：制訂財務(wù)數(shù)字化發(fā)展規(guī)劃，為主管會計提供重大硬件、軟件使用、應(yīng)用項目的決策依據(jù)，根據(jù)本企業(yè)特點合理的設(shè)置數(shù)字化管理崗位及配備崗位人員，檢查崗位人員的工作情況，嚴(yán)格按各崗位標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考評。 必須以自己的名稱、密碼進(jìn)入本系統(tǒng)，工作完畢后應(yīng)及時退出系統(tǒng)，以免他人利用系統(tǒng)進(jìn)行其他操作； 不得將口令泄漏給他人，并定 期修改自己的口令； 各操作員必須準(zhǔn)確輸入屬于自己的工作范圍內(nèi)的單據(jù)內(nèi)容，同時，必須輸入本系統(tǒng)中起主要作用的號碼，如：單據(jù)號、訂單號（即大號）、制令單號、憑證號等。 銀行存款： 錄入銀行對帳單，隨時錄入銀行對帳單； 審核銀行帳，審核未記帳銀行明細(xì)帳，（根據(jù)銀行結(jié)算單及銀行存款的標(biāo)準(zhǔn)摘要）； 打帳要求月清，月結(jié)，月打帳； 對帳，要求根據(jù)計算機產(chǎn)生的待核銀行帳與銀行對帳單進(jìn)行對帳，對帳后打印出余額調(diào)節(jié)表及單位未達(dá)帳和銀行未達(dá)帳； 銀行帳業(yè)務(wù)分析，對于單位未達(dá)帳要求按部門，經(jīng)辦人等明細(xì)打印，送交各部門催辦，銀行未達(dá)帳，送開戶銀行辦理； 產(chǎn)品銷售收入： 根據(jù)已制定的標(biāo)準(zhǔn)摘要制票； 每月登記銷售收入明細(xì)帳； 根據(jù)管理需要及時提供銷售收入及應(yīng)交稅金的金額； 屬普通帳，統(tǒng)一打??； 按規(guī)定正確計算利潤及應(yīng)交稅金； 21 材料核算： 原材料、低值易耗： 1） 錄入依照標(biāo)準(zhǔn)摘要輸入； 2） 結(jié)合總帳報表提供內(nèi)部報表； 3） 明細(xì) 帳和總帳進(jìn)行核對，與庫存材料明細(xì)帳進(jìn)行核對； 4） 按一般帳統(tǒng)一打?。? 應(yīng)付帳款： 1） 按標(biāo)準(zhǔn)摘要制票錄入； 2） 屬普通帳統(tǒng)一打?。? 其他業(yè)務(wù)收入： 1） 按標(biāo)準(zhǔn)摘要正確錄入； 2） 正確提供其他銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)數(shù)據(jù)（包括銷貨單位、內(nèi)容及金額）； 3） 屬普通帳，統(tǒng)一打?。? 固定資產(chǎn)： 固定資產(chǎn)清理，輸入： 1） 按制定的標(biāo)準(zhǔn)摘要及資產(chǎn)名稱逐筆制票； 2） 隨時與固定資產(chǎn)明細(xì)帳進(jìn)行核對沖銷并結(jié)轉(zhuǎn)盈余； 3） 帳簿打印一般明細(xì)帳打??； 固定資產(chǎn)