企業(yè)庫存現(xiàn)金管理存在的問題及對策-文庫吧資料
2024-09-14 11:21本頁面
【正文】 相結(jié)合的方式，處罰應高金額，能起到罰一警十的效果。 健全監(jiān)督體系 即健全金融與社會兩套監(jiān)督體系。 建立公平有序高效的金融環(huán)境 按照市場經(jīng)濟和金融改革目標任務盡力統(tǒng)一政策，統(tǒng)一準則，逐步使各個金融單位走上同一起跑線；認真學習《中國人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》這兩套法律，它們?yōu)橹卫斫鹑跓o序競爭提供了法律保證，并重在執(zhí)行；中央銀行的監(jiān)管力量應以高起點的經(jīng)濟處罰作為當前的主要手段，從而使不正當競爭者得不到經(jīng)濟利益。 ⑤ 當前企業(yè)和有關(guān)部門應配合中央認真抓好 “小金庫 ”清理工作，并以此為突破口，狠抓現(xiàn)金管理工作。把控制企業(yè)坐支、套取現(xiàn)金、大額支現(xiàn)擴大消費支出作為現(xiàn)金監(jiān)督管理的重點。 ② 加強庫存現(xiàn)金限額管理，要堅持庫存限額一年核一次的原則，并以一家主要開戶行核定為準。 加強企業(yè)現(xiàn)金管理 ① 加強對企業(yè)單位大額支現(xiàn)的柜臺監(jiān)管審查，建立大額提現(xiàn)支現(xiàn)的登記申報管理制度，堵住大額支現(xiàn)漏洞。 （ 3）進一步明確中央銀行、商業(yè)銀行和非銀行金融機構(gòu)在現(xiàn)金管理中的地位和職能，對開戶銀行以放松現(xiàn)金管理為優(yōu)惠條件吸引 開戶單位，由當?shù)厝嗣胥y行查處，視情節(jié)輕重給予經(jīng)濟處罰，并追究所在單位行政領(lǐng)導責任。 三、 解決企業(yè)庫存現(xiàn)金管理問題的對策和建議 完善法律法規(guī)，盡快修改《現(xiàn)金管理暫行條例》 （ 1）適當放寬現(xiàn)金使用范圍，如因采購地點不固定、交通不便利、生產(chǎn)或者市場急需、搶險救災以及其他特殊情況和必須使用現(xiàn)金的允許使用現(xiàn)金。 ④ 原則上以開戶單位三至五天的日常零星開支所需核定庫存現(xiàn)金限額，在物價大幅度上漲情況下，通貨膨脹的今夭已嚴重偏離實際，根本不夠周轉(zhuǎn)使用。 ② 現(xiàn)金使用范圍規(guī)定過于狹窄，與人民幣作為無限清償貨幣應用于一切債權(quán)債務的清算實際情況相矛盾。 《現(xiàn)金管理暫行條例》缺陷因素 現(xiàn)行的《現(xiàn)金管理暫行條例》是 1988 年頒布實施的，時隔七年，經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了很大變化，《條 例》本身著實存在不少缺陷，有待完善。作為國有商業(yè)銀行和非商業(yè)銀行的金 融機構(gòu)，為了爭存款，攬業(yè)務、拉客戶，不惜以放松現(xiàn)金管理為代價來 “招凰引鳳 ”，另一方面，社會監(jiān)管系統(tǒng)信息傳遞不靈，如企業(yè)實行效益工資后，社會勞動人事部門，一般僅與企收保持單線聯(lián)系，很少再給有關(guān)銀行送報《工資基金冊》，企業(yè)單位的人數(shù)、工資基金總額及其浮動幅度等，銀行很難確切掌握。人民銀行作為國家現(xiàn)金管理工作的主管機關(guān)沒有充分有效發(fā)揮職能作用。由于這些認識的偏差導致了銀行、企業(yè)對現(xiàn)金管理工作產(chǎn)生了松懈，忽視甚至排斥的思想，使不少機構(gòu)原有現(xiàn)金管理制度隱入了癱瘓狀態(tài)，縱有保留也多半只是走過場做形式罷了。 。而且大多數(shù)新生的非國有企業(yè)對現(xiàn)金使用有著十分嚴重的偏好 。其理由是市場經(jīng)濟的建立使社會商品交易活動更加頻缺，市場競爭日趨激烈，企、事業(yè)單位為加速資金周轉(zhuǎn)，提高效益，在結(jié)算種類上有權(quán)作出自己的選擇。 思想認識偏差因素 錯誤的認識是導致漏洞產(chǎn)生的根源?，F(xiàn)階段我國銀行結(jié)算制度跟不上形勢發(fā)展的要求，資金結(jié)算在途時間過長，很不利于企業(yè)加速資金周轉(zhuǎn)，提高經(jīng)濟效益。 環(huán)境因素 （ 1）、社會環(huán)境因素，企業(yè)間的商品交易中的現(xiàn)金收付比重上升，一些緊俏商品，原材料等非現(xiàn)金不供貨，而以現(xiàn)金結(jié)算的價格比通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算便宜。八十年代中后期，各種合資合營合作企業(yè)也得到了迅速發(fā)展，伴隨著股份制及股份合作企業(yè)的出現(xiàn)和發(fā)展，客觀上也增加了對現(xiàn)金用量的需求。私營、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的基 地
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