對庫存現(xiàn)金管理的研究畢業(yè)論文-文庫吧資料
2025-07-03 14:13本頁面
【正文】 規(guī)定，除發(fā)放工資、獎金、收購單位向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品，支付個人勞動報酬和各種勞保、福利等零星支付可使用現(xiàn)金外，開戶單位之間的往來，必須通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，但目前情況是開戶單位使用現(xiàn)金結(jié)算極為隨意，甚至承包企業(yè)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)及個體私營企業(yè)，攜帶巨款外出結(jié)算。，現(xiàn)金交易頻繁 按照《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付。反之,企業(yè)的收益雖然增大,但到期不能償付債務(wù)的風(fēng)險就加大。但資金是有時間價值的,風(fēng)險和收益也是相配比的。再次,通過周密計劃,科學(xué)運作,提高現(xiàn)金的使用效益,準(zhǔn)備適量的備用金。各企業(yè)普遍實行資金集中管理,加快資金周轉(zhuǎn),改變目前資金使用分散和閑置的狀況,以達(dá)到用最少資金保證生產(chǎn)經(jīng)營的正常運行。與此同時,調(diào)整計劃必須要建立在科學(xué)分析的基礎(chǔ)之上,因為計劃作為控制與考證的依據(jù),不應(yīng)該輕易變動,否則將失去其嚴(yán)肅性,使現(xiàn)金流量預(yù)算流于形式,最終導(dǎo)致企業(yè)資金管理的失控,從這個角度講,企業(yè)還應(yīng)配套建立預(yù)算調(diào)節(jié)審批制度。實踐也證明要做到“管而不死”,適當(dāng)?shù)恼{(diào)整是必要的,采取的調(diào)整措施越及時,就越有利于目標(biāo)的實現(xiàn)。制定資金使用計劃的目的是用來指導(dǎo)實踐,是要通過預(yù)算從而達(dá)到計劃、控制的目的。 對于企業(yè)管理者來說,資金的管理居于“龍頭”地位,有關(guān)資金流動的反饋信息是經(jīng)營管理的重要資料。而且現(xiàn)在的中小企業(yè)由于規(guī)模較小,普遍存在有專業(yè)人才不足、資金需求殷切及資源管理欠缺效率等問題,如果這些問題一直沒有運用適當(dāng)?shù)拇胧┙鉀Q或者是協(xié)助管理,那么中小企業(yè)體制將難以獲得改善。在現(xiàn)實當(dāng)中一些企業(yè)投資收益率并不低,但卻時常發(fā)生現(xiàn)金短缺的現(xiàn)象,而導(dǎo)致經(jīng)營管理上出現(xiàn)問題,就是由于這種原因。企業(yè)現(xiàn)金的流入和流出在一定程度上反映了一個企業(yè)的經(jīng)營狀況。企業(yè)可以使用庫存現(xiàn)金的范圍主要包括： 、薪金及津貼性補助； ??； ，頒發(fā)給個人的科學(xué)、技術(shù)、文化、藝術(shù)、體育等各種獎金； ，對個人的其他現(xiàn)金支出； ??； ?。弧 ?，結(jié)算起點視為1000元； 。 凡是不屬于國家現(xiàn)金結(jié)算范圍的支出，一律不允許用現(xiàn)金支付。資金的流動性的作用是保證中小型企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的決定性因素，如果出現(xiàn)資金斷流，中小型企業(yè)將面臨極大程度的企業(yè)倒閉危險。庫存現(xiàn)金與會計核算中“現(xiàn)金”科目所包括的內(nèi)容一致。因此企業(yè)現(xiàn)金管理工作不僅非常重要而且十分復(fù)雜，企業(yè)如不注意加強(qiáng)現(xiàn)金管理工作，不對現(xiàn)金管理的方式進(jìn)行有效探索，會影響企業(yè)的資金利用效率，進(jìn)而影響企業(yè)在市場競爭中的地位。企業(yè)擁有一定數(shù)量的現(xiàn)金資產(chǎn)，可以應(yīng)付正常的交易活動；充足的現(xiàn)金資產(chǎn)，可以應(yīng)付意外的現(xiàn)金需求；企業(yè)保留一定數(shù)額的現(xiàn)金，待市場出現(xiàn)良好的投資環(huán)境時，及時進(jìn)行投資，可獲得較高的投資報酬。 7 7 “小金庫”，公款私存 8 8 8《現(xiàn)金管理暫行條例》缺陷因素 Cash management目 錄 4 4 5 5 5 6 6 6 ，現(xiàn)金交易頻繁關(guān)鍵詞：現(xiàn)金管理；加強(qiáng)；庫存現(xiàn)金管理Research On The Cash Management Problems And CountermeasuresABSTRACTYCash is held by an enterprise can be used to pay the cash limit, stored in corporate accounting departments administered by the cashier cash, including RMB and foreign currency cash. Cash and accounting cash course content included consistent. It is the most liquid assets, plays an important role in maintaining the normal production and operation of enterprises management, but the most easy to loss of cash is the enterprise assets, strengthen cash management has important significance for the enterprises and the country. The paper first define and its importance to corporate cash management, secondly from the status quo of corporate cash management point of view, made a research on the causes of enterprise cash management, the existence of cash management problems and countermeasures and suggestions.Key words：Cash management。它是企業(yè)流動性最強(qiáng)的資產(chǎn)，對于維持企業(yè)正常的生
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