【正文】 10%至 6%： 8分至 10分 12%至 10%： 6分至 8分 14%至 12%： 4分至 6分 16%至 14%： 0分至 4分 16%以上： 0分 集團(tuán)客戶(hù) 集中 比率 15%以下： 10分 25%至 15%： 8分至 10分 35%至 25%： 6分至 8分 45%至 35%： 4分至 6分 55%至 45%： 0分至 4分 55%以上： 0分 集團(tuán)客戶(hù)集中比率 =集團(tuán)客戶(hù)從公司自營(yíng)業(yè)務(wù)融資總額 /年均凈資產(chǎn) 100%。有關(guān)次級(jí)類(lèi)、可疑類(lèi)、損失類(lèi)的概念 可參考貸款五級(jí)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn) 。在融資租賃業(yè)務(wù)后期對(duì)承租方的日常檢查，可以參考貸款的后期管理。（ 3 分） 3）信托公司是否有足夠能力安排處理化解不良資產(chǎn)。（ 10 分） 1）是否制訂了不良資產(chǎn)的化解對(duì)策及對(duì)策的有效性。（ 15 分） 實(shí)業(yè)投資項(xiàng)目退出渠道安排，及可行性。（ 10 分） 重點(diǎn)考察企業(yè)對(duì)項(xiàng)目是否享有控制權(quán)，及實(shí)施控制權(quán)的方式和有效性。（ 5分） 10 5)業(yè)務(wù) 檔案是否完整規(guī)范。（ 2分） 3)建立嚴(yán)格、獨(dú)立的 業(yè)務(wù)決策 制度并嚴(yán)格執(zhí)行。 1)是否建立了相對(duì)獨(dú)立部門(mén)，前、中、后臺(tái)操作職責(zé)是否清晰。有關(guān)次級(jí)類(lèi)、可疑類(lèi)、損失類(lèi)的概念 可參考貸款五級(jí)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn) 。 （一） 定量指標(biāo) 實(shí)業(yè)投資的年均回報(bào)率（ 10 分） 10%以 上 ： 10分 5%至 10%： 8分至 10分 3%至 5%： 4分至 8分 2%至 3%： 1分至 4分 2%以 下 ： 0分 實(shí)業(yè)投資的年均回報(bào)率 =∑（各項(xiàng)目年均回報(bào)率 各項(xiàng)目所占實(shí)業(yè)投資總金額比重） 實(shí)業(yè)投資項(xiàng)目按計(jì)劃順利投產(chǎn)率（ 10 分） 95%以 上 ： 10分 90%至 95%： 6分至 10分 85%至 90%： 3分至 6分 80%至 85%： 0分至 3分 80%以 下 ： 0分 實(shí)業(yè)投資項(xiàng)目按計(jì)劃順利投產(chǎn)率 =按計(jì)劃順利投產(chǎn)的項(xiàng)目 /總投資項(xiàng)目數(shù) 100% 有控制權(quán)的實(shí)業(yè)投資項(xiàng)目所占比率（ 10 分） 60%以 上 ： 10分 50%至 60%： 8分至 10分 40%至 50%： 4分至 8分 30%至 40%： 0分至 4分 30%以 下 ： 0分 有控制權(quán)的實(shí)業(yè)投資項(xiàng)目所占比率 =有控制權(quán)的實(shí)業(yè)投資項(xiàng)目 /總投資項(xiàng)目數(shù) 100% 所謂對(duì)項(xiàng)目享有控制權(quán)，可 參考《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》中對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)的定義。 （ 15分） 證券投資業(yè)務(wù)中必須遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的規(guī)定。 （ 15分） 要求有證券投資經(jīng)理負(fù)責(zé)的明確投資策略、有效的投資決策系統(tǒng)、高效的執(zhí)行系統(tǒng)和靈敏的信息反饋系統(tǒng)。（ 5分） 5)業(yè)務(wù) 檔案是否完整規(guī)范。（ 3分） 4)業(yè)務(wù)操作過(guò)程中，是否遵守國(guó)家有關(guān)法律，單筆證券投資信托單獨(dú)賬戶(hù)并單獨(dú)管理。（ 3分） 2)業(yè)務(wù)決策程序是否 獨(dú)立、有效、暢通。值（ 10 分） 2以 上 ： 0分 2： 3分至 0分 ： 6分至 3分 ： 10分至 6分 ： 6分至 3分 下 ： 0分至 3分 證券投資備選品種及時(shí)段使用率（ 10 分） 90%以 上 ： 10分 75%至 90%： 6分至 10分 60%至 75%： 4分至 6分 50%至 60%： 0分至 4分 50%以 下 ： 0分 證券投資備選品種及時(shí)段使用率 =真正投資的證券品種數(shù)和真正投資于的價(jià)格段位數(shù)量 /證券投資備選品種數(shù)量和備選品種投資價(jià)格段位數(shù)量 100% （二）定性指標(biāo) 證券投資業(yè)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)管理的程序及有效性，是否建立完善的決策程序和制度，包括部門(mén)設(shè)置情況、業(yè)務(wù)操作流程、 風(fēng)險(xiǎn)管理制度和措施能否有效 控制風(fēng)險(xiǎn) 的發(fā)生（ 20分） 。 四、證券投資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制及評(píng)估預(yù)警 信托公司證券投資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)在于防范規(guī)模失控、超越授權(quán)、操縱市場(chǎng)、內(nèi)幕交易、保密不嚴(yán)、未及時(shí)止損、關(guān)聯(lián)交易等。 保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款及其管理狀況（ 10 分） 主要考察信托公司是否制定了保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款的管理規(guī)定，是否對(duì)保證人資格、保證責(zé)任和保證合同，抵（質(zhì)）押品、抵（質(zhì)）押權(quán)和抵（質(zhì)）押率，抵（質(zhì)）押品的登記與評(píng)估、抵（質(zhì)）押期限、抵（ 質(zhì)）押品的保管和處置做了明確的規(guī)定，信托公司是否嚴(yán)格執(zhí)行了這些規(guī)定。（ 2分） 評(píng)分原則： ① 信托公司五級(jí)分類(lèi)制度存在明顯缺陷或分類(lèi)結(jié)果嚴(yán)重失實(shí)的，得分應(yīng)低于 3分。（ 2分） 3) 信托公司的分類(lèi)工作是否嚴(yán)格執(zhí)行了有關(guān)監(jiān)管規(guī)定以及內(nèi)部管理規(guī)定；分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)在操作過(guò)程中是否保持一致；五級(jí)分類(lèi)結(jié)果是否準(zhǔn)確。（ 3分） 2) 信托公司是否根據(jù)日常風(fēng)險(xiǎn)變化情況對(duì)各類(lèi)貸款進(jìn)行監(jiān)控和分類(lèi)；信托公司是否配備了專(zhuān)業(yè)人員從事分類(lèi)工作；是否加強(qiáng)了貸款五級(jí)分類(lèi)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。 ② 存在違規(guī)貸款或逆程序發(fā)放貸款行為的，不得分。（ 2分） 5) 貸款檔案是否完整規(guī)范。（ 2分） 3) 是否建立貸后檢查制度并嚴(yán)格執(zhí)行。 7 1) 是否建立貸款調(diào)查制度以及貸款調(diào)查報(bào)告的質(zhì)量。 貸款行業(yè)集中度以及對(duì)信托公司資產(chǎn)安全狀況的影響（ 10分） 主要考察信托公司貸款行業(yè)的集中程度，分析貸款集中行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，包括行業(yè)當(dāng)前整體狀況、國(guó)內(nèi)外情況對(duì)比，國(guó)家對(duì)該行業(yè)的政策和指導(dǎo)意見(jiàn)，行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè)及依據(jù) 等，以及風(fēng)險(xiǎn)狀況對(duì)信托公司資產(chǎn)安全狀況的影響。 ③ 不良貸款余額和不良貸款 率 “ 雙升 ” 的，不得分。 評(píng)分原則： ① 不良貸款余額和不良貸款率 “ 雙降 ” 的，得滿(mǎn)分。 （二） 定性因素（ 50分） 不良貸款和其他不良資產(chǎn)的變動(dòng)趨勢(shì)及其對(duì)信托公司整體 信托貸款 資產(chǎn)安全狀況的影響（ 10分） 主要考察信托公司不良貸款總量和不良貸款率及其變化趨勢(shì)。有關(guān)次級(jí)類(lèi)貸款、可疑類(lèi)貸款、損失類(lèi)貸款的概念見(jiàn)中國(guó)人民銀行銀發(fā) [2020]416號(hào)文。尤其是貸后檢查，要高度重視貸款企業(yè)在后續(xù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中 一些經(jīng)營(yíng)狀況的改變帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。（ 4 分） 四、信托公司貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)容、指標(biāo)及預(yù)警 貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制是全過(guò)程的，作好事前調(diào)查，事中審查，貸后檢查，尤其是對(duì)貸款企業(yè)的考察及貸款項(xiàng)目的考察，防止不良貸款的發(fā)生。（ 3 分） 2）不良資產(chǎn)逐年清收情況及執(zhí)行力度。（ 2分） 營(yíng)業(yè)務(wù)不良資產(chǎn)構(gòu)成及發(fā)展趨勢(shì)。（ 3分） 5） 是否建立 自營(yíng)業(yè)務(wù)后期 檢查制度并嚴(yán)格執(zhí)行。（ 2分） 3） 營(yíng)業(yè)務(wù) 調(diào)查制度建立 情況 以及 運(yùn)作項(xiàng)目 調(diào)查報(bào)告的質(zhì)量。 1） 是否建立了自營(yíng)業(yè)務(wù)相對(duì)獨(dú)立部門(mén)，前、中、后臺(tái)操作職責(zé)是否清晰等。（ 3 分） 大部分應(yīng)收賬款賬齡可以 年、 1 年、 1 年以上為參考依據(jù)，分別計(jì) 03 分。（ 3 分） 以超過(guò) 60%、 70%、 80%計(jì)，分別計(jì) 03 分。（ 2 分） 2） 自營(yíng)業(yè)務(wù)收入構(gòu)成與資產(chǎn)分布對(duì)應(yīng)情況。 重點(diǎn)把握自營(yíng)業(yè)務(wù)整體 收入是否是上升趨勢(shì)，自營(yíng)業(yè)務(wù)中收入構(gòu)成與資產(chǎn)分布對(duì)應(yīng)情況，全部收入中當(dāng)年度有現(xiàn)金流入占比情況，收入中應(yīng)收賬款的質(zhì)量等方面。要重點(diǎn)分析發(fā)展戰(zhàn)略是否符合適合企業(yè)發(fā)展，執(zhí)行是否得力，如出現(xiàn)執(zhí)行不力情形具體進(jìn)行原因分析。 (二 )定性指標(biāo) 自營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略是否明確、執(zhí)行情況（ 10分）。 最大單一客戶(hù) 集中 比率 6%以下： 10分 10%至 6%： 8分至 10分 5 12%至 10%： 6分至 8分 14%至 12%： 4分至 6分 16%至 14%： 0分至 4分 16%以上： 0分 集團(tuán)客戶(hù) 集中 比率 15%以下： 10分 25%至 15%： 8分至 10分 35%至 25%： 6分至 8分 45%至 35%： 4分 至 6分 55%至 45%： 0分至 4分 55%以上： 0分 集團(tuán)客戶(hù)集中比率 =集團(tuán)客戶(hù)從公司自營(yíng)業(yè)務(wù)融資總額 /年均凈資產(chǎn) 100%。目前，信托公司的自營(yíng)業(yè)務(wù)主要控制原有不良資產(chǎn)的處理，合理制訂自營(yíng)業(yè)務(wù)中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略，保證自營(yíng)業(yè)務(wù)的安全性、流動(dòng)性，使自有資金安全增值，壯大公司實(shí)力，增強(qiáng)公司抗風(fēng)險(xiǎn)能力，使公司價(jià)值最大化。（ 2分） 2） 信托業(yè)務(wù)收益逐年上升，信托業(yè)務(wù)資產(chǎn)構(gòu)成合理，符合信托業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，說(shuō)明信托業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略效果較好。 1） 信托業(yè)務(wù)總收入逐年遞增。（ 2分） 信托業(yè)務(wù)總收入發(fā)展趨勢(shì)（ 5分）。（ 3分） 5) 是否建立 信托業(yè)務(wù)后期 檢查制度并嚴(yán)格執(zhí)行。（ 2分） 3) 信托業(yè)務(wù) 調(diào)查制度建立 情況 以及 調(diào)研 報(bào)告的質(zhì)量。 1) 是否建立了信托業(yè)務(wù)相對(duì)獨(dú)立部門(mén)，前、中、后臺(tái)操作職責(zé)是否清晰、每筆信 4 托業(yè)務(wù)是否單獨(dú)核 算等。要重點(diǎn)分析發(fā)展戰(zhàn)略是否符合適合企業(yè)發(fā)展，執(zhí)行是否得力，如出現(xiàn)執(zhí)行不力情形具體進(jìn)行原因分析。 （二）定性指標(biāo) 信托公司信托業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略制訂與執(zhí)行情況（ 10分）。 信托賠償風(fēng)險(xiǎn)金充足率（ 10分） 10%以上： 10分 8%至 10%： 8分至 10分 4%至 8%： 5分至 8分 3%至 4%： 1分至 4分 3%以下： 0分 信托賠償準(zhǔn)備金充足率 =（