【正文】 943 萬元 % 所得稅 0 % . 清償能力分析 從損益表中可以看出，項目從投產年至計算期末，除第一年外，各年收支平衡并有盈余（詳見 附表七）。 2. 投資利稅率 正常年投資利稅率為 ％。 3. 利潤及分配 正常年年利潤總額為 9868 萬元，年稅后利潤 9868 萬元，詳見附表七損益表。 教育費附加為營業(yè)稅納 稅額的 3%。 2. 營業(yè)稅金及附加 批發(fā)經營收入及其他收入按 5%繳納營業(yè)稅。 小結 項目正常年營業(yè)收入為 50,000 萬元。 出口業(yè)務收入 項目建成后到正常年份的該部分業(yè)務產值將達到 5000 元。構成如下：鮮菜配送額： 億元，銷售量 萬噸；鮮瓜果配送額： 萬 噸，銷售量 11 萬噸； 保鮮、加工等業(yè)務收入 通過加工、保鮮等附加價值較高的業(yè)務，項目建成后到正常年份的該部分業(yè)務產值將達到 5000 萬元。 本項目財務核算收入僅包括主營業(yè)務收入，不包括其他增值或附屬設施租賃收入。 主營業(yè)務收入 城市物流配送收入 加工、保鮮產品收入 出口收入 增值服務收入 消費服務收入； 第三方物流收入； 第四方服務收入； 檢測服務收入； 加工服務收入； 配送服務收入； 人員服務收入； 信息服務收入； 金融服務收入； 廣告服務收入； 標準和人才培訓服務 收入； 咨詢服務收入。 . 收入及利潤分配 1. 經營收入 本項目實施后，將全面提升現(xiàn)代農產品批發(fā) 市場服務功能，按照現(xiàn)代交易模式運作，為各商戶提供蔬菜和果品交易、信息發(fā)布、統(tǒng)一結算、倉儲及配送等其他增值服務。 7. 總成本費用 正常年總成本費用為 7189 萬元，其中經營成本 6943 萬元。 5. 項目用地租賃費用 項目共占地 150 畝，按照每年 10 萬元 /畝計算租賃費用，合計 1500 萬元。年折舊攤銷費用合計 1746 萬元。 3. 折舊及攤銷 固定資產折舊采用平均年限法，建筑工程按 30 年進行折舊，留殘值 5%，年折舊費 560萬元；設備按 10 年進行折舊，留殘值 5%，年折舊費 201 萬元；車輛及儀器設備按 10 年進行折舊，留殘值 5%，年折舊費 762 萬元；無形資產按 10 年進行攤銷，無殘值，年攤銷額136 萬元。 經測算，正常年燃料動力費為 1000 萬元。 7. 財務基準收益率按 10%計。 5. 因項目經營符合國家相關規(guī)定，企業(yè)所得稅按免征計算，參見。 3. 城市維護建設稅為營業(yè)稅納稅額的 7%。（詳見表 61） 表 61. 固定資產投資估算表 項目名稱： 北京錦繡大地綠色安全食品流通體系 單位：萬元 序號 工程或費用名稱 估算建筑工程總價值 其它費用 合計 在總估算價值中的比例 (%) 一、 建設投資 28,410 15,839 30,044 % ㈠ 工程費用 14,205 970 15,175 % [1] 倉儲設施建設 9,000 9,000 % [2] 加工區(qū)建設 2,000 2,000 % [3] 配送區(qū)建設 1,000 1,000 % [4] 業(yè)務綜合辦公樓 500 500 % [5] 公用 工程建設 885 885 % [6] 室外工程建設 620 620 % [7] 質控中心建設 200 200 % [8] 前期工程費用 970 970 % ㈡ 其它費用 13,303 13,303 % [1] 土地租賃費（建設期） 1,500 1,500 % [2] 倉儲區(qū)設備費用 1,000 1,000 % [3] 加工設備及相關 1,000 1,000 % [4] 信息平臺系統(tǒng)建設 2,133 2,133 % [5] 檢測系統(tǒng)設備 800 800 % [6] 物流配送車輛費用 6,000 6,000 % [7] 前期人員及職工培訓費用 870 870 % ㈢ 預備費用 1,566 1,566 % [1] 基本預備費 1,566 1,566 % [2] 漲價預備費 % 二、 輔底流動資金 1,258 1,258 % 三、 項目投資總額 14,205 17,098 31,303 % 財務效益分析 . 基礎數(shù)據(jù) 1. 財務評價計算期按 11 年計算，其中：建設期 1 年，生產經營期 10 年。 . 總投資估算 根據(jù)本項目建設內容，對建安費、其他工程費用、預備費、流動資金等進行了投資估算。因此本項目不計取漲價預備費，只考慮基本預備費，按投資額 6%左右計取。 ? 辦公及生活家具購置費、職工培訓費及建設期內人員工資 參照同類工程項目計取，合計 870 萬元。 ? 工程監(jiān)理費：按照《北京市工程建設監(jiān)理費收費標準實施辦法》的規(guī)定計取，計40 萬元。 其他工程費用 ? 前期工程咨詢費：根據(jù)國家發(fā)展計劃委員會計價格 [1999]1283 號《國家計委關于印發(fā)建設項目前期工作咨詢收費暫行規(guī)定的通知》規(guī)定計算，計 60 萬元。 . 編制依據(jù) 《建設項目經濟評價方法與參數(shù)》（第二版）（計投資（ 1993） 530 號） 《投資項目經濟咨詢評估指南》 《實用建筑工程估算手冊》 北京市城鄉(xiāng)建設委員會 1997 年編制的《北京市建設工程費用》。 第 6章 財務分析 投資估算 本項目是對農副產品從“地頭到餐桌”的嚴格的全程質量安全控制基礎上，進行倉儲、檢測、信息平臺等基礎設施建設和完善，通過所構建的供應鏈管理平臺的運營管理，實現(xiàn)“綠色市場、安全食品、高效物流”的經營目標，同時在規(guī)模經濟效應的支撐下形成綠色安全蔬菜和果品的錦繡大地社會價格指數(shù)和綠色安全指數(shù)，起到規(guī)范和引導農業(yè)生產和社會消費的作用。 表 工作人員編制表 序號 部 門 名 稱 人數(shù) 工資定額（萬元） 1 高層管理人員 3 15 2 中層管理人員 10 30 2 技術人員 10 30 3 檢驗人員 20 60 4 展示交易中心工作人員 10 10 5 倉儲區(qū)工作人員 30 30 6 物流配送 100 100 7 其它輔助人員 20 20 8 合計 203 295 項目年人員工資定額為 295 萬元，按照應計工資額的 14%和 %分別計取職工福利費和職工教育經費分別為 41 萬元和 萬元，年工資福利費總額為 萬元。其中：企業(yè)管理人員 13 名，技術人員 10 人，檢驗人員共 30 人，展示交易中心工作人員 10 人，倉儲區(qū)工作人員 30 人，物流配送人員 100 人，其它輔助工作人員40 人。 人員需求 根據(jù)精簡、高效、統(tǒng)一的原則，力求工作人員少而精。 綠色安全果蔬進出口貿易管理體系 將用于統(tǒng)一管理項目中農副產品的進出口貿易，主要成本費用來自于人員工資等經 營管理費用。 綠色安全果蔬質量安全控制體系建設 在果蔬成交額和成交量不斷擴大的情況下，要實現(xiàn)全過程的質量安全管理，必須要對現(xiàn)有的檢測中心進行擴容改造，提升檢測效率和檢測規(guī)模。所需費用 2,000 萬元。 綠色安全果蔬城市配送體系經營與管理 正常年份，項目預計年配送總量為 11 萬噸，因所需品種不一，客戶需求各異，這里按平均每輛冷藏車配貨量 3 噸計算，每年每車出勤 340 天， 25 天用于維修保養(yǎng)。 ? 使用者管理：包括操作員、交易員、領導等人員的身份和權限管理。 ? 交易模塊（ IC 卡）：全部交易均使用 IC 卡進行。主要功能包括： ? 帳戶管理（ IC 卡管理）：包括開戶、掛失、銷戶、重新分配密碼等功能。 電子統(tǒng)一結算系統(tǒng) 建立科學、嚴謹?shù)碾娮咏y(tǒng)一結算和交易方式，為信息發(fā)布提供準確及時的交易信息和供求信息。 加工區(qū)根據(jù)客戶要求，可進行凈菜、半成品、配菜的粗加工；深加工區(qū)通過對蔬菜、果品的深加工，增加產品附加 價值。另需深加工區(qū)設施建設 5000 平方米，配貨區(qū)設施建設5000平方米。倉儲區(qū)建設將占用土地面積 50 畝，按照 10 萬元 /畝年租賃費用計算土地費用，每年租賃費用合計 500 萬元。 食品密封加熱貯藏 主要是用于罐頭食品，通過食品密封容器包裝，并經高溫處理，即殺死食品中的微生物， 又破壞酶的活性，產品貯藏又能防止微生物的再污染，從而可達到長期貯藏的目的。 食品腌漬和煙熏貯藏 食品腌漬主要是利用食鹽或食糖溶液產生的高滲透壓和低水分活度，或通過微生物 的正常發(fā)酵，降低環(huán)境的 PH 值，以抑制有害微生物的的活動，增進貯藏性能。 化學貯藏的衛(wèi)生安全是人們最為關注的問題，因此，生產和選用化學貯藏劑時，首先必須符合綠色安全食品添加劑標準。 食品化學貯藏 食品化學貯藏是指在生產和貯藏過程中，添加某種對人體無害的化學物質，增強食品的貯藏性能和保持食品品質的方法。 食品氣調貯藏 氣調貯藏是一種通過調節(jié)和控制環(huán)境氣體成分的貯藏方法，其基本原理是在適宜的溫度下，改變貯藏庫或包裝中正?？諝獾慕M成，降低氧氣含量，增加二氧化碳含量，以減弱鮮活食品的呼吸強度，抑制微生物的生長繁殖和食品種化學成分的變化，從而達到延長貯藏期和提高貯藏效果的目的，主要用于果蔬的貯藏。通過延緩微生物的繁殖活動，抑制酶的活性和減弱食品的理化變化，因而在貯藏期內能夠較好的保持食品原有的新鮮度、風味品質和營養(yǎng)價值。如化學貯藏方法中選用的化學制劑要符合項目的食品添加劑使用準則。在貯藏期內，要通過科學的管理，最大限度地保持食品的原有品質，不帶來二次污染，降低損耗，節(jié)省費用，促進食品流通，更好的滿足人們對綠色安全食品的需求。 需要特別強調的是綠色安全果蔬包裝標簽的設計和使用，要實現(xiàn)： 、指導消費者選購食品； ； ； ，促進銷售。食品加工廠要遠離居民區(qū)并有“三廢”凈化處理裝置 。因此，對于加工的每一個環(huán)節(jié)、步驟都必須嚴格控制，防止加工中食品的二次污染。在加工過程中，要注重和把握以下原則： 綠色安全果蔬加工應遵循可持續(xù)發(fā)展原則，節(jié)約能源、綜合利用原料； 綠色安全果蔬加工應能保存食品的天然營養(yǎng)特性。生產加工方式則必須遵循有機生產方式，走到節(jié)約能源、持續(xù)發(fā)展、清潔生產。 安全農副產品加工、包裝和貯藏業(yè)務管理 綠色安全果蔬的加工、包裝和貯藏業(yè)務可以通過外包、購買專利等各種方式來實現(xiàn)，原則上要堅持對產品安 全質量的嚴格控制。 3. 自主購物展示中心 隨著消費時尚的個性化發(fā)展，消費者購物的自主心理日益增強，對導購人員的依賴性減弱。把一些收入較高、消費量較大但同時對讓利銷售比較敏感的團購、其他消費者納為自己的會員，并對其大量消費 實行獎勵，從而成為自己固定的消費群體。同時，與大型商場、超市合作，推出一系列頗受其他消費者歡迎的便民服務。根據(jù)前文對 北京食品團購消費狀況的調查分析，以機關團體學校、餐飲企業(yè)和農貿市場二級批發(fā)商為代表的團體消費已經占到當前批發(fā)市場銷量的 %，同時占郊區(qū)配送業(yè)務和加工企業(yè)銷量的比重也不斷增加。 在上述收入來源中，市場前近期主要是會員費收入、交易傭金收入、廣告費收入、檢測展示交易 中心（ PB戰(zhàn)略） 網上展 示 實物展示 自主購物 倉儲式 消費者 費，長遠來看可取得運輸代理分成、保險代理分成、電信服務分成、互聯(lián)網接入代理分成等。 交易傭金的收入：從市場每筆交易中扣出交易費用。 市場專題研究 服務收入：市場可以根據(jù)電子結算、價格分析系統(tǒng)得來的數(shù)據(jù)為產地市場提供種養(yǎng)指導。市場根據(jù)會員的級別不同收取一定的服務費。其構成包括： 增值服務：由于信息系統(tǒng)的建立，通過對人、財、物的集約化管理，市場可提高管理效益，實現(xiàn)管理的規(guī)范化，降低管理成本，為商戶提供大量供求信息和新型交易方式，降低交易成本和風險，縮短交易周期和資金回收期，使其最大限度獲取利潤，提升市場的知名度、信譽度，為市場招商和奠定基礎。 2. 網上展示和交易 通過網絡將實物展示功能的充分放大。展示交易大廳設有經過培訓的講解員，通過專業(yè)講解，使消費者了解有機食品、綠色食品、安全無公害食品等方面的知識，認識到農副產品安全管理的重要性，提高自我保護的能力 ，