【正文】 章 我國中小企業(yè)信用 擔(dān)保體系 的現(xiàn)狀 現(xiàn)狀及特點(diǎn) 我國 中小企業(yè)信用擔(dān)保 體系的現(xiàn)狀 從我國中小企業(yè)的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營實(shí)踐來看，我國的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系存在以下幾個(gè)問題： 由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行關(guān)系沒有理順，擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)了過多的風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)雖然具有一定的技術(shù)創(chuàng)新熱情和能力，但 由于經(jīng)費(fèi)、人員等因素，技術(shù)成果的開發(fā)利用能力很弱，運(yùn)用技術(shù)水平有著明顯的差距。 從整體上講，我國中小企業(yè)的生產(chǎn)技術(shù)和裝備比較落后，生產(chǎn)工藝落后，產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)化程度低，技術(shù)含量和附加值小，缺乏市場競爭力。當(dāng)今世界，科學(xué)技術(shù)日新月異，知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代已經(jīng)到來，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、信息技術(shù)正越來越廣泛的被企業(yè)所采用。初創(chuàng)期的小企業(yè)不可能都具有這些固定資產(chǎn)，即使有數(shù)量也有限，質(zhì)量也不高；具有一定規(guī)模的中小企業(yè)可用于抵押貸款的固定資產(chǎn)也不多。 在固定資產(chǎn)方面，中小企業(yè)也處于不利地位。 與 大型國有企業(yè)和跨國公司相比， 中小企業(yè)不但注冊(cè)資本少，而且組織規(guī)模也普遍偏小。從總體上講，這種狀況將從長期存在，甚至是不可避免的。 （一） 中小企業(yè)總體信譽(yù)度 較低。改革開放以來，特別是加入世貿(mào)組織以后，我國十分重視信用建設(shè)，社會(huì)信用、政府信用和企業(yè)信用建設(shè)都有了明顯的進(jìn)步。 目前我國的二板市場還沒建立起來，中小企業(yè)無法從證券市場上直接籌集資金，當(dāng)在銀行貸不到款時(shí)，或是以高息為代價(jià)從民間市場籌資，或是采取企業(yè)之間連環(huán)擔(dān)保貸款的辦法籌資，這兩種方法不僅成本高，還極具風(fēng)險(xiǎn)。國內(nèi)外信用擔(dān)保發(fā)展的實(shí)踐證明，擔(dān)保機(jī)構(gòu)及其體系建設(shè)具有較強(qiáng)的信用保證和資金放大功能，可以較好的增強(qiáng)中小企業(yè)的信用，防范和化解融資風(fēng)險(xiǎn)，滿足中小企業(yè)發(fā)展中的資金需求。 中小企業(yè)的成長與發(fā)展離不開融資和擔(dān)保，而且隨著社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制的建立和完善以及金融機(jī)構(gòu)布局和金融政策的不斷調(diào)整，這種需求性和依賴性顯得更為明顯，對(duì)融資的需求更為迫切。洛陽理工學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文） 7 第 3 章 我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的背景 中小企業(yè)創(chuàng)立與發(fā)展的客觀要求 中小企業(yè)融資擔(dān)保的客觀要求 在我國，中小企業(yè)已成為國民經(jīng)濟(jì)的重要支撐，社會(huì)就業(yè)的主要渠道，創(chuàng)造財(cái)富、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的生力軍。商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu) 比政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)起步晚，一般以企業(yè)、社 會(huì)個(gè)人為主出資組建，也有國有獨(dú)資的商業(yè)擔(dān)保公司，多設(shè)立為企業(yè)法人，法律也允許設(shè)立個(gè)人獨(dú)資、合伙企業(yè)形式的商業(yè)擔(dān)保公司。中小企業(yè)為社會(huì)創(chuàng)造了大型企業(yè)所不能及的就業(yè)崗位，對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展貢獻(xiàn)都很大。 信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)通常分為政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的出現(xiàn)在客觀上搭建了企業(yè)間掌握彼此信息的平臺(tái)，通常保證人具有債權(quán)人和債務(wù)人所不具有的對(duì)信息的判斷能力和分析能力。 解決融資難問題的重要途徑 建立信 用擔(dān)保 機(jī)構(gòu) 中小企業(yè)融資難是經(jīng)濟(jì)社會(huì)存在的一個(gè)普遍現(xiàn)象，解決這一難題的一個(gè)重要途徑是建立和完善中小企業(yè)融資信用擔(dān)保體系。在法律法 規(guī)以及稅收政策方面，缺乏等同于大企業(yè)的優(yōu)惠政策，缺乏對(duì)中小企業(yè)的信息導(dǎo)向。政府扶持力度不夠是造成中小企業(yè)融資難的洛陽理工學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文） 6 重要原因。銀企之間沒有建立完善的伙伴關(guān)系，缺乏對(duì)中小企業(yè)貸款的金融手段，對(duì)企業(yè)信用評(píng)級(jí)難，貸款審批手續(xù)難，缺乏創(chuàng)新精神。第二，銀行方面的原因。中小企業(yè)自身的經(jīng)營狀況是其融資難的根本原因：一是中小企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)大；二是財(cái)務(wù)制度不健全；三是企業(yè)資信等級(jí)不高；四是貸款擔(dān)保難以落實(shí)；五是企業(yè)技術(shù)落后，缺乏持續(xù)經(jīng)營的能力，因而企業(yè)競爭力低下。可見，解決中小企業(yè)融資難的問題已成為當(dāng)務(wù)之急。四是為中小企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)不健全、服務(wù)滯后。三是中小企業(yè)抵押擔(dān)保貸款已成為主要貸款方法，但很難落實(shí)?，F(xiàn)代經(jīng)濟(jì)是一種信用經(jīng)濟(jì)，信用關(guān)系的正常運(yùn)行是保障本金回收和增值的基礎(chǔ)。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是銀行信貸投入量少，且在投向上偏向國有企業(yè)。表中以適用度的形式，具體指明了適合于中小企業(yè)采用的融資方式。前者主要是引進(jìn)新的直接投資者和發(fā)行股票；后者則是向銀 行貸款和發(fā)行債券。這些資金量大、期限長、風(fēng)險(xiǎn)高、資金的回收期長、投資回報(bào)高。外部融資的基本方式有兩種：股權(quán)融資和債務(wù)融資。 中小企業(yè)融資方式 分析 企業(yè)融資的基本方式有兩種：內(nèi)部融資和外部融資。 自身素質(zhì)不高，技術(shù)創(chuàng)新不足，融資難是中小企業(yè)面臨的又一重大挑戰(zhàn)。三是生存周期短。企業(yè)登記注冊(cè) 最快得一個(gè)星期，有的地方長達(dá)兩個(gè)月。另外，我國增值稅法規(guī)定，年銷售額低于 180 萬元的為小規(guī)模納稅人，有些地方不給小規(guī)模納稅人提供增值稅發(fā)票，造成中小企業(yè)很難經(jīng)營。在我國成立有限責(zé)任公司最低出資額為 50 萬元，而德國只要 25 萬元，德國人均收入?yún)s相當(dāng)于中國人均收入的 50 倍。 當(dāng)前，中小企業(yè)的發(fā)展局面不容樂觀。隨著經(jīng)濟(jì)全球化步伐的加快，中小企業(yè)在擴(kuò)大出口、參與國際市場競爭中的作用不斷增大。同時(shí)，中小企業(yè)經(jīng)營方式靈活，管理成本低，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和技術(shù)結(jié)構(gòu)相對(duì)簡單，投資少，周期短，調(diào)頭快，既能適應(yīng)高新技術(shù)領(lǐng)域，又能在加工制造業(yè)、零售服務(wù)業(yè)等行業(yè)大顯身手，對(duì)促進(jìn)市場競爭、完善市場體系方面起著重要 作用。 （三）加快市場化、工業(yè)化、城市化進(jìn)程的基本力量 競爭是市場經(jīng)濟(jì)繁榮發(fā)展的動(dòng)力，發(fā)展中小企業(yè)是建立市場經(jīng)濟(jì)體系的必然要求 。這種基礎(chǔ)性的作用，一個(gè)突出的標(biāo)志，就是中小企業(yè)在企業(yè)數(shù)量上處于絕對(duì)的統(tǒng)治地位，成為工業(yè)經(jīng)濟(jì)的主體。中小企業(yè)已成為各國國 民經(jīng)濟(jì)的重要支撐，社會(huì)就業(yè)的主要渠道，創(chuàng)造財(cái)富、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主力軍。因此，就我國目前經(jīng)濟(jì)狀況及中小企業(yè)的經(jīng)營特點(diǎn)而言，信用擔(dān)保體系作為聯(lián)系銀行與中小企業(yè)的橋梁和紐帶，是解決我國中小企業(yè)融資問題的突破口，構(gòu)建中小企業(yè)的信用擔(dān)保體系勢在必行。通過對(duì)融資困難原因的分析，又發(fā)現(xiàn)擔(dān)保問題是融資“瓶 頸”中的“瓶頸”。中小企業(yè)的特征就是資本額小，對(duì)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的控制能力相對(duì)較弱，因此資信等級(jí)不高，存在著信用缺失現(xiàn)象。 、圖表要求： 1）文字通順，語言流暢，書寫字跡工整，打印字體及大小符合要求，無錯(cuò)別字，不準(zhǔn)請(qǐng)他人代寫 2）工程設(shè)計(jì)類題目的圖紙，要求部分用尺規(guī)繪制，部分用計(jì)算機(jī)繪制，所有圖紙應(yīng)符合國家技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范。 作者簽名： 指導(dǎo)教師簽名： 日期： 日期： 洛陽理工學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文） IV 注 意 事 項(xiàng) （論文）的內(nèi)容包括： 1）封面（按教務(wù)處制定的標(biāo)準(zhǔn)封面格式制作） 2）原創(chuàng)性聲明 3）中文摘要（ 300 字左右）、關(guān)鍵詞 4）外文摘要、關(guān)鍵詞 5）目次頁（附件不統(tǒng)一編入） 6）論文主體部分：引言（或緒論）、正文、結(jié)論 7）參考文獻(xiàn) 8）致謝 9）附錄（對(duì)論文支持必要時(shí)） ：理工 類設(shè)計(jì)（論文）正文字?jǐn)?shù)不少于 1 萬字（不包括圖紙、程序清單等），文科類論文正文字?jǐn)?shù)不少于 萬字。學(xué)?？梢怨颊撐模ㄔO(shè)計(jì)）的全部或部分內(nèi)容。 作者簽名： 日期： 畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）授權(quán)使用說明 本論文（設(shè)計(jì)）作者完全了解 **學(xué)院有關(guān)保留、使用畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）的規(guī)定，學(xué)校有權(quán)保留論文（設(shè)計(jì)）并向相關(guān)部門送交論文（設(shè)計(jì)）的電子版和紙質(zhì)版。據(jù)我所知， 除文中已經(jīng)注明引用的內(nèi)容外，本論文（設(shè)計(jì)）不包含其他個(gè)人已經(jīng)發(fā)表或撰寫過的研究成果。 因此，針對(duì)這些問題，本文以中小企業(yè)信用擔(dān)保為研究對(duì)象，分析和研究了 我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的發(fā)展和現(xiàn)狀，學(xué)習(xí)發(fā)達(dá)地區(qū)中小企業(yè)信用擔(dān)保的經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)建立與完善信用擔(dān)保體系的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，分析并找出我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系存在的問題，提出完善我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的對(duì)策及建議。要解決這一問題的關(guān)鍵是建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，轉(zhuǎn)嫁、降低 一部分銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行給中小企業(yè)融資的積極性。洛陽理工學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文） I 中小企業(yè)融資信用擔(dān)保體系問題研究 摘 要 在一國國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展過程中，中小企業(yè)發(fā)揮著非常重要的作用。但由于中小企業(yè)普遍存在著經(jīng)營規(guī)模小、抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱、缺乏可靠的貸款抵 押擔(dān)保等原因，貸款風(fēng)險(xiǎn)大、回報(bào)率低，因此銀行缺乏貸款的積極性，使 中小企業(yè)很難獲得發(fā)展中所必需的資金。 但是在構(gòu)建我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的進(jìn)程中，不斷地出現(xiàn)各種問題。 關(guān)鍵詞： 中小企業(yè) ， 融資