xx省電力有限公司工程財(cái)務(wù)管理辦法-文庫(kù)吧資料
2024-09-06 14:09本頁(yè)面
【正文】 確地反映工程建設(shè)支出。 （五）在符合規(guī)定的前提下，工程中各項(xiàng)費(fèi)用的發(fā)生須據(jù)實(shí)列支，嚴(yán)禁通過(guò)虛列工程量、虛假業(yè)務(wù)等方式轉(zhuǎn)移、套取項(xiàng)目建設(shè)資金。 （四）準(zhǔn)確反映工程成本。 （三）財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)工程成本過(guò)程管理和控制。若出現(xiàn)工程成本超概（預(yù)）算，需查明原因按要求重新審批并下達(dá)調(diào)整概算批復(fù)文件。 第二十八條 財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)工程成本核算，強(qiáng)化工程成本動(dòng)態(tài)控制，完善項(xiàng)目概（預(yù)）算執(zhí)行監(jiān)控及預(yù)警機(jī)制，確保有效控制工程成本。財(cái)務(wù)部門應(yīng)留存合同副本，作為結(jié)算價(jià)款和工程成本控制的依據(jù)。合同執(zhí)行中若出現(xiàn)轉(zhuǎn)讓或變更的，應(yīng)按照合同 管理辦法另行簽訂協(xié)議，并經(jīng)原會(huì)簽部門共同會(huì)簽。 第二十六條 工程施工、物資采購(gòu)、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、咨詢等工程合同文本要經(jīng)財(cái)務(wù)等相關(guān)部門會(huì)簽審核，未經(jīng)會(huì)簽審核的合同，不予支付合同款項(xiàng)。 第二十四條 財(cái)務(wù)部門要積極參與招投標(biāo)有關(guān)活動(dòng)，配 合相關(guān)部門加強(qiáng)批準(zhǔn)概預(yù)算價(jià)格與中標(biāo)價(jià)格的比較分析，加強(qiáng)招標(biāo)節(jié)余資金的統(tǒng)一管理，降低工程造價(jià)。 第五章 工程項(xiàng)目建設(shè)階段財(cái)務(wù)管理 第二十三條 項(xiàng)目概預(yù)算的編制要適應(yīng)國(guó)家財(cái)稅政策的變化及要求，確保工程管理和財(cái)務(wù)管理有效銜接。 第二十二條 財(cái)務(wù)部門要建立資金使用審批制度，切實(shí)加強(qiáng)資金支付管理，規(guī)范工程付款。項(xiàng)目建設(shè)資金包括項(xiàng)目資本金和項(xiàng)目融資，項(xiàng)目資本金要符合國(guó)家相關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目融資按照公司相關(guān)融資規(guī)定執(zhí)行，并納入各單位年度現(xiàn)金流量管理。會(huì)計(jì)核算方式要與項(xiàng)目預(yù)算管理相適應(yīng)，對(duì)各類支出不僅要按財(cái)務(wù)科目進(jìn)行歸集，還要按具體項(xiàng)目進(jìn)行歸集，以便動(dòng)態(tài)跟蹤監(jiān)控項(xiàng)目預(yù)算的執(zhí)行情況。 第十九條 各單位要嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目預(yù)算，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目預(yù)算與現(xiàn)金流量預(yù)算的緊耦合。執(zhí)行中因客觀條件變化需要調(diào)整的，應(yīng)由預(yù)算編報(bào)單位提出申請(qǐng)，相關(guān)業(yè)務(wù)部門審核并調(diào)整項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)后，報(bào)財(cái)務(wù)部門隨同調(diào)整項(xiàng)目預(yù)算。年度資本性支出預(yù)算一經(jīng)確定不得隨意調(diào)整，項(xiàng)目單位應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目輕重緩急，對(duì)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，不斷優(yōu)化項(xiàng)目實(shí)施方案，確需調(diào)整的，在年度預(yù)算調(diào)整時(shí)重新上報(bào)審批。負(fù)責(zé)立項(xiàng)工作的部門要配合財(cái)務(wù)部門定期開展前期費(fèi)的清理、核銷工作。財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格審核前期費(fèi)支出計(jì)劃并做好核算。落實(shí)項(xiàng)目資金來(lái)源，確保項(xiàng)目資金滿足正常需要。 第十四條 各單位應(yīng)組織各有關(guān)部門建立動(dòng)態(tài)的項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)，按照綜合指標(biāo)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)評(píng)級(jí)，實(shí)行編碼管理，按照輕重緩急進(jìn)行排序，為工程 立項(xiàng)決策提供科學(xué)依據(jù)。 （五）負(fù)責(zé)物資使用過(guò)程中的監(jiān)督檢查工作，負(fù)責(zé)處理廢舊物資，并及時(shí)將殘值收入交財(cái)務(wù)部門。編制物資資金用款計(jì)劃，向財(cái)務(wù)部門提供物資核算及結(jié)算等相關(guān)憑據(jù)，辦理物資支付結(jié)算手續(xù)。 （二）組織工程物資采購(gòu)，負(fù)責(zé)物資入、出、退庫(kù)管理，及時(shí)向財(cái)務(wù)部門提供入、出、退庫(kù)料單。 （六）在工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后 ，及時(shí)向財(cái)務(wù)部門提供項(xiàng)目完工的估價(jià)資料及暫估轉(zhuǎn)增資產(chǎn)時(shí)需要的資產(chǎn)移交清冊(cè)，并配合工程竣工決算編制等工作。 （四）按月向財(cái)務(wù)部門報(bào)送本月工程形象進(jìn)度及下月度用款計(jì)劃。 （二）負(fù)責(zé)編制物資需求計(jì)劃；負(fù)責(zé)對(duì)已出庫(kù)、運(yùn)抵并移交施工現(xiàn)場(chǎng)物資的管理；負(fù)責(zé)辦理施工過(guò)程中剩余物資的退庫(kù)手續(xù)；配合物資部門編制設(shè)備材料清冊(cè)。負(fù)責(zé)年度預(yù)算工作中項(xiàng)目前期費(fèi)用計(jì)劃的編報(bào)工作。 （九）參與本單位投資項(xiàng)目的可行性研究估算、初步設(shè)計(jì)概算、施工圖預(yù)算、招投標(biāo)及經(jīng)濟(jì)合同審查等相關(guān)工作，配合項(xiàng)目管理部門開展項(xiàng)目結(jié)算管理等相關(guān)工作。 （七）負(fù)責(zé)本 單位工程財(cái)務(wù)考核評(píng)價(jià)工作。 （五）負(fù)責(zé)組織本單位工程竣工決算編制、審核和批復(fù)工作，其中： 省公司 統(tǒng)一管理的 跨區(qū) 跨 市 電網(wǎng)工程，竣工決算由 省公司 統(tǒng)一批復(fù)。 （三）負(fù)責(zé)本單位工程項(xiàng)目資本性支出預(yù)算編制和上報(bào)工作，并組織實(shí)施。主要職責(zé)包括： （一）貫徹落實(shí)國(guó)家相關(guān)法律、 法規(guī)和 省 公司工程財(cái)務(wù)管理制度，制定本單位相關(guān)工程財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則并組織實(shí)施。 （八）負(fù)責(zé) 省公司 直接投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理工作。
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