藥業(yè)公司內(nèi)部審計(jì)工作制度-文庫(kù)吧資料
2024-08-31 18:28本頁(yè)面
【正文】 地使用履行職責(zé)時(shí)所獲得的資料，不能為了任何個(gè)人和單位的利益，濫用審計(jì)資料 ，損害公司利益。 必須避免參與任何可能與公司利益有利害沖突的或使其不能客觀地履行其任務(wù)和職責(zé)的活動(dòng)。 開(kāi)展審計(jì)工作時(shí)，注意尊重他人，不做不利于團(tuán)結(jié)的事，不說(shuō)不利于團(tuán)結(jié)的話。 責(zé)令限期整改權(quán) 審計(jì)報(bào)告指出的整改事項(xiàng)，被審計(jì)對(duì)象必須在限定期限內(nèi)進(jìn)行整改。 列席會(huì)議權(quán) 在審計(jì)期間，各子公司、各部門(mén)召開(kāi)管理人員會(huì)議或招集少數(shù)人議論審計(jì)事項(xiàng)，必須主動(dòng)邀請(qǐng)審計(jì)小組成員參加會(huì)議。 違紀(jì)行為制止權(quán) 在審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)人員若發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位正在進(jìn)行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)違反國(guó)家規(guī)定或公司規(guī)章制度，有權(quán)予以制止，對(duì)被審計(jì)單位轉(zhuǎn)移、篡改、隱匿、毀棄相關(guān)審計(jì)資料，有權(quán)予以制止，并報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，可以采取相關(guān)措施。對(duì)此，被審計(jì)單位不得拒絕，更不得轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄相關(guān)資料。實(shí)地清查庫(kù)存物資及貴重物品 。 第三章 運(yùn)營(yíng)保障部工作權(quán)限 第九條 運(yùn)營(yíng)保障部?jī)?nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，有權(quán)正確行使以下權(quán)利： 強(qiáng)制報(bào)送資料權(quán) 根據(jù)工作需要，有權(quán)要求各子公司、各部門(mén)按時(shí)報(bào)送計(jì)劃、預(yù)決算等報(bào)表，有關(guān)的文件、資料等，被審計(jì)單位不得拒絕、拖延、謊報(bào)。 （ 4）及時(shí)搜集有關(guān)信息，進(jìn)行調(diào)研，了解市場(chǎng)行情，掌握第一手資料，為市場(chǎng)詢價(jià)打下基礎(chǔ)。 （ 2）對(duì)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的效益性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的效果與效率。 （ 10）收集、整理審計(jì)相關(guān)證據(jù)，填 制工作底稿，出具審計(jì)報(bào)告，整理審計(jì)檔案。 （ 8）檢查、測(cè)試保護(hù)資產(chǎn)的方式，必要時(shí)抽查、核實(shí)這些資產(chǎn)是否存在。 （ 6）對(duì)內(nèi)部審計(jì)涉及的有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查，并獲取充分、有力、相關(guān)、有用的審計(jì)證據(jù)，以便為審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)意見(jiàn)、建議提供堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。 （ 4）根據(jù)運(yùn)營(yíng)保障部經(jīng)理制定的審計(jì)計(jì)劃和程序，對(duì)公司范圍內(nèi)的各部門(mén)、子（分）公司運(yùn)營(yíng)所需要的各類資產(chǎn)使用的有效性進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。 （ 2）對(duì)公司各項(xiàng)控制 制度和程序的有效性、健全性負(fù)有監(jiān)督、檢查、評(píng)價(jià)的責(zé)任，積極幫助公司各部門(mén)和各子公司建立良好的控制環(huán)境，促使各崗位成員有效地履行其職責(zé)。 （ 11） 按照上級(jí)授權(quán)，對(duì)被審計(jì)對(duì)象的違規(guī)違紀(jì)行為，行使經(jīng)濟(jì)處罰、行政處理的權(quán)力。 （ 9）依照審計(jì)人員費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定，認(rèn)真審批發(fā)生的一切費(fèi)用。 （ 7）根據(jù)公司發(fā)展需要，規(guī)劃內(nèi)部審計(jì)中心階段工作方向，制定審計(jì)目標(biāo)，完善審計(jì)過(guò)程，指導(dǎo)審計(jì)工作的開(kāi)展。 （ 5）根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略需要，制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)程序以及相關(guān)的工作制度和規(guī)章，按計(jì)劃執(zhí)行審計(jì)任務(wù)，并適時(shí)依據(jù)公司戰(zhàn)略變化及要求，修訂相關(guān)條款。 （ 3）組織審計(jì) 人 員對(duì)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性、效益性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是否真實(shí)，會(huì)計(jì)資料是否符合實(shí)際情況，檢查經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是否符合國(guó)家的法律法規(guī)以及企業(yè)內(nèi)部的規(guī)章制度，并檢查經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的效果與效率。在董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下對(duì)公司范圍內(nèi)的各部門(mén)、
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