淺析內(nèi)部審計工作制度-文庫吧資料
2025-04-18 22:42本頁面
【正文】 報告必須有恰當(dāng)?shù)臉?biāo)題，明確的署名和報告日期，做到事實可靠，證據(jù)充分，定性準(zhǔn)確，建議可行，語言簡練，表達(dá)確切，觀點鮮明。，主要結(jié)果要確定數(shù)量、金額、性質(zhì)。、范圍、方式、時間等。：。 凡是審查、審計工作底稿事實不清、證明不充分、手續(xù)不完備的應(yīng)作必要的修改或重新取證，補(bǔ)足必要的手續(xù)和資料。 已確認(rèn)違紀(jì)違規(guī)問題和重要事項要編寫審計工作底稿。：。：、審計測試評價、審計方案的調(diào)整、變更的記錄。，應(yīng)當(dāng)對審計工作進(jìn)行記錄，編制審計工作底稿。、法規(guī)和公司制度的規(guī)定，保證證明材料的合法性。，決定取舍，保證證明材料的相關(guān)性。、處理的證明審計事項的材料。：。，收集有關(guān)審計資料和借閱被審計單位會計及有關(guān)資料，并辦理借閱手續(xù)。，可聘請社會中介機(jī)構(gòu)的專業(yè)技術(shù)人員共同參與某些審計項目或?qū)ｉT問題進(jìn)行鑒定。審計通知書的內(nèi)容包括：。：、會計報表、賬簿、憑證及其他有關(guān)會計資料。、分工和責(zé)任。編制審計方案前，收集和了解被審單位和部門的基本情況；了解與審計事項有關(guān)的法律、法規(guī)、政策和公司的規(guī)章制度；確定審計目標(biāo)和審計重點。、公司的審計任務(wù)和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計事項，制定年度審計計劃、專項審計計劃，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。 內(nèi)部審計程序?qū)徲嫵绦蚴侵笇徲嬳椖繌拇_立到結(jié)束的整個工作過程，其程序應(yīng)分為準(zhǔn)備、實施、終結(jié)三個階段。，經(jīng)
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