新華路幼兒園財務管理制度-文庫吧資料
2025-02-16 01:55本頁面
【正文】 未達帳款應查 明原因，專項報告單位領導或上級財務主管部門。 （三）庫存現(xiàn)金、有價證券清理：現(xiàn)金及有價證券應每月由單位領導或財務人員實施清查工作。 （二）固定資產(chǎn)清查：對所有固定資產(chǎn)，每年進行一次清查、盤點，并與登記冊核對，以物對帳、以帳對物，做到帳物相符，帳帳相符、帳證相符。 應收、應付、代管帳款的清查：對所有往來單位的往來款項，要加強核對清理。 （一）流動資產(chǎn)清查 存貨的清查：主要包括庫存物品、低值易耗品的清查。 （十二）財產(chǎn)清查制度 一、財產(chǎn)清查是加強單位內(nèi)部管理的一項重要內(nèi)容，各單位必須建立財產(chǎn)清查制度。 類勞務費和回扣要按 “學校各類勞務費和回扣管理的規(guī)定 ”執(zhí)行。 。 、收費管理、票據(jù)管理、財產(chǎn)管理、檔案管理、食堂財務的稽核管理、會計、出納、倉庫管理員的職責必須符合學校行政各項管理要求，以及學校對崗位職責的要求。教師和學生伙食要分灶吃飯，分別核算，每月公布教師和學生伙食團帳目。 6. 監(jiān)銷人在銷毀會計檔案以前，應當認真進行清點核對，銷毀后，在銷毀清冊上簽名蓋章，并將情況報告本單位領導。 4. 會計檔案保管期滿，需要銷毀時，由本單位檔案部門提出銷毀意見，會同財務會計部門共同鑒定，嚴格審查，編造會計檔案銷毀清冊，報單 位領導及上級主管部門批準后銷毀。 2. 各單位的會計憑證，會計帳薄，會計報表和其它會計資料應建立檔案，妥善保管，實行會計電算化單位，有關電子數(shù)據(jù)，會計軟件資料等應當作為會計檔案進行管理。 6. 賠償辦法由設備管理人員填寫賠償單，經(jīng)學校分管領導批準再由損壞者憑賠償單到財務部門繳款。 4. 出借的物品要按期收回。 2. 貴重物品原則上不出借。 5. 報廢物品處理后的回收資金，要統(tǒng)一入修購基金科目。 3. 報廢的物品由倉庫保管員統(tǒng)一登記，單項固定資產(chǎn)報廢金額按有關規(guī)定執(zhí)行。 五、財產(chǎn)報廢制度 1. 根據(jù)勤儉辦校原則，教學儀器一定要做到物盡其用愛惜使用。每學期結束時，倉庫保管員要及時收回，統(tǒng)一管理。 3. 教學物品不能挪作他用。 四、領用制度 1. 物品倉庫存放，由倉庫保管員統(tǒng)一管理。 5. 人員調動一定要做好個人物品借用歸還工作。 3. 登記造冊的物品、名稱、數(shù)量、應和記錄相符合。 2. 倉庫保管員根據(jù)物品的歸類分別列入校產(chǎn)帳冊。 6. 學校財產(chǎn)負責人應定期檢查驗收入庫制度執(zhí)行情況。會計入帳聯(lián)應及時交財務入帳。 3. 入庫時要區(qū)分物品性質、危險品、易腐蝕物品、易爆物品，區(qū)別對待，妥善處理。 二、驗收入庫制度 1. 事務同志提供購物申請單，使用人負責驗收，學校購大批辦公用品由保健老師驗收，財產(chǎn)保管員入庫并登記帳冊，再由個人或組室領用。 5. 采購的物品一定要與購物申請單內(nèi)容相同。 3. 購物申請單須有申請人、部門負責人、學校財產(chǎn)（管理員）三人的簽名。 （九）學校財產(chǎn)管理制度 一、采購制度 1. 學校采購物品一般情況下，由事務同志辦理。 4. 學校取得的非學生代辦項目的勞務費和回扣，必須用于學校的事業(yè)支出。 2. 學校在進行學生代辦項目的經(jīng)濟活動（如購買商品和支付服務費用等）時，應從學生的根本利益出發(fā)，在降低代辦成本的基礎上，努力為學生提供質優(yōu)價廉的商品和優(yōu)良安全的服務。屬于固定資產(chǎn)由財產(chǎn)保管員在第二個工作日前記入固定資產(chǎn)帳冊，并出具入帳三聯(lián)單交會計同時增加固定資產(chǎn)總額。 6. 項目完成后，填寫 “專項資金反饋表 ”報送教育局，便于今后跟蹤審計。 5. 學校收到教育局返撥的捐贈款，應列入 “撥入?？?”科目，支出時，應在 “專款支出 ”科目中列支。 4. 捐資助學款只能用于改善辦學條件。 3. 所接收的捐贈款必須與當日入財務帳，學校收到捐資助學款，應全額上繳教育局。 2. 收取與入學不掛鉤的捐資、捐物都必須與捐贈人簽定協(xié)議，表明捐贈人的真實意愿并向捐贈人開具統(tǒng)一收據(jù)，發(fā)放榮譽證書。只能用于本校學生因教學需要的活動費及對困難學生的學習和生活費用。 3. 對學期中，學校發(fā)生的代辦項目收費時，在滿足個別家長需提供交款收據(jù)后，可以以班級為單位出具收據(jù)，但必須附有一式三份的繳款學生名單，一份附在記帳憑證上，一份附在發(fā)票的存根聯(lián)上，一份由班主任聯(lián)同交款收據(jù)一同保管，便于日后在家長會上張榜公布。每年 7 月初和次年 2 月份上述學生代辦費的帳面余額為零，如若學生代辦費超支，不得向學生補收，可由會計人員提出報告，經(jīng)校領導簽字同意后，超支部份在事業(yè)支出中列支；如學生代辦費結余因不及時清退而出現(xiàn)無法清退的情況，上交教育行政部門收繳后統(tǒng)一資助本地區(qū)困難學生的學習和生活費用。 學生代辦費、其他代辦費項目使用的管理： 1. 學期結束時，學校及時做好學生代辦費的結算、清退工作，并且將使用情況出具用款清單發(fā)給學生家長，實行多退少不補的原則。 8. 學校應妥善保管好票據(jù)存根，以便備查，并按財務制度規(guī)定期限報上級部門批準后進行銷毀，不得私自處理。 6. 發(fā)現(xiàn)票據(jù)填寫錯誤時，須重新填開，并在錯誤的票據(jù)上加蓋 “作廢 ”戳記，保存?zhèn)洳椤? 4. 需再領用收費票據(jù)時，需交清上次所領用的票據(jù)存根。 2. 收費票據(jù)必須由園長保管，按票據(jù)購買證填寫的號碼分類、登記，寫清購進日期，本數(shù)及編號。 （五）學校票據(jù)管理制度 嚴格遵守《上海市行政事業(yè)性收費票據(jù)管理試行辦法》保證行政事業(yè)性收費有序地進行，并納入學校的統(tǒng)一管理。 、調撥、報廢固定資產(chǎn)，由財產(chǎn)管理員負責登記財產(chǎn)的固定資產(chǎn)總帳及明細帳，同時開出
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