【正文】 由公司總裁辦及人事部就組織編制合理化計劃、人員增減異動計劃、人力發(fā)展訓練計劃、管理規(guī)章辦法的推行計劃等加以說明，以供總裁辦編寫經(jīng)營計劃 24. 由總裁辦就前述有關(guān)資料，就經(jīng)營生產(chǎn)，資材管理等計劃加以綜合及摘要的說 第一三零條 10月 1日 著手擬訂預算年度初步設(shè)定的經(jīng)營目標，及準備預算編制籌備事項，并編成會議資料。 (外銷方面如無法依客戶別預估時，則依銷售地區(qū)別預測 ) 3 4 由生產(chǎn)部就產(chǎn)量及產(chǎn)能運用計劃、質(zhì)量計劃、新產(chǎn)品或新技術(shù) (包括新配合 )的研究開發(fā)計劃、機械修護計劃、機械淘汰更 新及擴建計劃、人員合理化計劃、成 5 系按生產(chǎn)部門正常編制下，主要生產(chǎn)設(shè)備的設(shè)計產(chǎn)能及生產(chǎn)效率所設(shè)定的標準產(chǎn)能，做為生產(chǎn)管理中心編制產(chǎn)銷配合計劃表的參考，并做為考核實際生產(chǎn)效率的 6 系生產(chǎn)部門產(chǎn)制品每單位主要原料的標準耗用量，做為生產(chǎn)管理中心編制生產(chǎn)計 7．標準人工費用設(shè) 系生產(chǎn)部門在標準產(chǎn)能下，配置的人員編制及用人費用標準。 第一二五條 第一二六條 第九章 預算管理 第一二七條 經(jīng)營預算是在年度開始之前，對下一年度的經(jīng)營目標與經(jīng)營方針作出預測，責成各部門依據(jù)公司目標、生產(chǎn)能力、成本標準、市場的變化，并配合年度預算的編制， 擬訂年度產(chǎn)銷計劃，預估年度損益及資金的調(diào)度運用，并做為考核各部門執(zhí)行績效的依據(jù)。 第一二三條 每月底由會計和庫管盤點存貨，并填制存貨月報表。 (六 ) 財務(wù)部備案 第一二一條 會計必須為每種產(chǎn)品按型號分別設(shè)立明細帳，每筆存貨的進出情況，均須逐筆詳實登記，決不可以有提前入帳或延后入帳的情況。 (四 ) 批準后，選定廠商。 (二 ) 接獲廠商的回復確認文件、規(guī)格說明、以及各項證明文件后，進行比議價工作并填寫選購分析表。 (四 ) 短缺成本：包括原材料儲備不足造成的停工損失、產(chǎn)品儲備 不足造成的銷售中斷損失等。 (二 ) 訂貨成本：因訂貨而發(fā)生的差旅費、郵費等，以及專設(shè)機構(gòu)費用。 (五 ) 保險儲備得到要求。 (三 ) 滿足市場銷售的需求。 (二 )會計科目、子目、細目有無誤用，摘要是否適當，有無遺漏、錯誤以及各項數(shù)字的 (三 ) (四 ) (五 ) (六 ) (七 ) (八 ) 第一一二條 (一 )各種帳簿的記載，是否與傳票相符應復核者，是否已復核，每日應記的帳，是否當 (二 ) (三 )各科目明細分類帳各戶或子目之和或未銷訖各筆之和是否與總分類帳各該科目之余 (四 )各種帳簿記載錯誤的糾正劃線、結(jié)轉(zhuǎn)、地頁等手續(xù)，是否依照規(guī)定辦理，誤露的空白帳頁，有否劃“”形紅線注銷，并由 (五 )各種帳簿啟用、移交及編制明細帳目等，是否完備 (六 ) 大量管理資料下載 內(nèi)部文件，禁止外借 15 (七 ) (八 ) (九 )各種帳簿的保存方法及放置地點，是否妥善，已否登記備忘簿，帳簿的毀銷，是否 第一一三條 (一 )檢查庫存現(xiàn)金或隨到隨查，如在營業(yè)時間之前，應根據(jù)前一日庫存中所載今日庫 存數(shù)目查點，如在營業(yè)時間之后應根據(jù)當現(xiàn)金簿中今日庫存數(shù)目現(xiàn)款、銀行存款查點，如在營業(yè)時間之內(nèi)應根據(jù)前一日現(xiàn)金簿中今日庫存數(shù)目加減本日收支檢點。 第一零四條 第一零五條 各項付款憑據(jù)一經(jīng)支付，應即加蓋支付印戮（現(xiàn)金付訖或銀行付訖）銷案， 第一零六條 存于內(nèi)部保險箱或銀行保管箱的有價證券等貴重物品 ，原則上應由二人以 第一零七條 倘人員編制許可，下列職責應予分立，避免集中一人。成交獎金之計 第七章 資產(chǎn)控制與稽核制度 第一節(jié) 資產(chǎn)控制 第九十五條 大量管理資料下載 內(nèi)部文件，禁止外借 14 第九十六條 第九十七條 第九十八條 第九十九條 第一零 零條 應盡可能以支票支付，支票的簽發(fā)與保管，皆應有嚴密的控制。 第九十三條 凡遇客戶惡性倒閉，或收回票據(jù)無法兌現(xiàn)或未事先言明，而于收款時尾款不付等情事，無法取得客戶正式簽屬的“銷貨折讓證明單”時，均視同壞帳處理。如有客戶要求延期付款情事發(fā)生時，前往收款人應將重新更改約定收款日填明于“統(tǒng)一發(fā)票簽收單”中，并將該單交回會計員注銷登記，及更改“人名別應收帳款明細卡” 第八十六條 凡應收帳款其約定收款日不得超過一個月，若有超過此一期限者，會計員 第八十七條 帳款收回時，會計員應即將其填入當天“出納日報表”的“本日收款明細 第八十八條 收回現(xiàn)金者，應于當日或翌日上班時如數(shù)交會計員入帳，若有延遲繳回或調(diào)換票據(jù)繳回者，均依挪用公款議處；收回票據(jù)的開票人若非與統(tǒng)一發(fā)票抬頭相同者，應經(jīng)同一抬頭客戶正式背書，否則應責由收款人親自在票據(jù)上背書，并注明客戶名稱備查，若經(jīng) 第八十九條 票據(jù)到期日距統(tǒng)一發(fā)票開立日期不得超過 30 天者，其超過 30 天以上者應由經(jīng)辦人填具“交貨通知 (請示 )單”并依權(quán)責劃分辦法處理。故遇有銷貨退回或發(fā)票重開而其日期超過 60天以上者，應由客戶賠償稅款損失；退貨或發(fā)票 遺失其原因如系業(yè)務(wù)員疏忽所致， 第八十一條 于銷貨當天若未能收回帳款時，交貨人 (送達統(tǒng)一發(fā)票者 )應與客戶約定收款日并將填妥的“統(tǒng)一發(fā)票簽收單”交由會計員妥善保管，“統(tǒng)一發(fā)票簽收單”應具備下列各要點： (一 )交貨人 (送達統(tǒng)一發(fā)票者 ) (二 )經(jīng)辦人 (成績歸屬者 ) (三 ) (四 ) 第八十二條 每筆未收款均應附有“統(tǒng) 一發(fā)票簽收單”。該減損資產(chǎn)因體積巨大必須就地處理或拆除時，則第四聯(lián)送委托部門憑以辦理，惟減損資產(chǎn)于拆移前，或拆移后無法繳庫時，管理部門或使用部門應妥為保管，上項減損資產(chǎn)已繳庫者由資材倉庫保管處理， 第七十七條 (一 ) (二 ) (三 )本資產(chǎn)列為個人保 管時應依個人設(shè)立“財產(chǎn)保管卡”二份，一份存發(fā)料部門 (倉庫 )， (四 )領(lǐng)用時，由領(lǐng)用人開具“材料領(lǐng)料單”，連同科留存的卡片向倉庫領(lǐng)料，并在“財產(chǎn) (五 )領(lǐng)用本項資產(chǎn)時，如系新領(lǐng)或追加領(lǐng)料單須經(jīng)廠 (處 )長核準，如系以舊換新者，憑 (六 ) 第六章 收款管理 第七十八條 凡銷貨或服務(wù)收入均應開立統(tǒng)一發(fā)票，并依序填入當天之“銷貨報告”或“服務(wù)收入報告”中，同時計 入“人名別應收帳款明細卡”中，不得漏開、短開或多開。 第七十三條 資產(chǎn)移轉(zhuǎn)處理：土地、房屋及建筑物、運輸設(shè)備、機械設(shè)備、機電性設(shè)備等固定資產(chǎn)在公司內(nèi)相互撥轉(zhuǎn)時應由移出部門填寫“固定資產(chǎn)移轉(zhuǎn)單”一式四聯(lián)會管理部門簽章后，送移入部門簽認 (管理部門不同時，要加印一聯(lián)會移入管理部門同時簽認 )，第一聯(lián)送管理部門 (管理部門不同者，影印聯(lián)送移入管理部門轉(zhuǎn)記入“固定資產(chǎn)登記卡” )，第二聯(lián)送財務(wù)部門，第三聯(lián)送移入部門，第四聯(lián)送移出部門。固定資產(chǎn)的增置、營造、修繕應分別依照“材料管理辦法”、“工程修造發(fā)包事務(wù)處理規(guī)則”及“營建工程管理辦法”等有 第六十九條 增置手續(xù)：土地 、房屋及建筑物、運輸設(shè)備、機械設(shè)備、機電性什項設(shè)備等固定資產(chǎn)于增置驗收后，使用部門 (土地、房屋及建筑物由總裁辦 )應即填寫“固定資產(chǎn)增加單”一式三聯(lián)經(jīng)管理部門簽章后，送財務(wù)部門填注購置金額、耐用年限、月折舊額，第一聯(lián)送管理部門轉(zhuǎn)記入“固定資產(chǎn)登記卡片”，第二聯(lián)由財務(wù)部門自存轉(zhuǎn)記入“固定資產(chǎn)登記卡”，第三聯(lián)送使用部門留存。另應于每季就固定資產(chǎn)的項目中根據(jù)登記卡冊，每一類別至少抽點十項，盤點后應填造“盤存單”一式三份注明盈虧原因，一份自存，二份呈報 (總裁辦 )核決后，一份送會計部門，一份送總裁辦備查。 4. 第六十一條 第六十二條 固定資產(chǎn)的折舊，采用平均法，并以帳面價值為準，其折舊耐用年限依所 第六十三條 使用年限屆滿之固定資產(chǎn)，仍繼續(xù)使用者，不提折舊，但主要或重要生產(chǎn) 第六十三條 有關(guān)固定資產(chǎn)設(shè)帳，財務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總分類帳和明細帳，保管部門設(shè)置財產(chǎn)目錄卡片 (附表十一 )，并于各負責管理部門設(shè)置同式財產(chǎn)目錄表，詳細記錄負責保管人及移動情況，并經(jīng)使用人簽認留存。 3. 4. 5. 6. ：機具設(shè)備 (計時機、復印機、打字機、計算機、電話機、對講機、擴音機、油印機等 )、家俱設(shè)備 (寫讀家俱、儲放家俱、坐息家俱 )、 ：水塔、儲水池、過濾設(shè)備、抽水機、 馬達、給水配管設(shè)備。 具體情況執(zhí)行參考總裁辦制定的《業(yè)務(wù)招待費使用辦法》和《禮品管理辦法》。 外來業(yè)務(wù)單位人員，需在公司就餐的，應到總裁辦申請登記，批準后按就餐標準（ 20元 /人）招待，超支部 分自負，報銷時由總裁辦主任核對后，在發(fā)票后簽字，方可進入報銷程序。 凡業(yè)務(wù)單位來人聯(lián)系業(yè)務(wù)，根據(jù)不同的性質(zhì)，由對口部門負責接待。 第五十三條 應酬費：指公司除銷售部門以外的其他 部門業(yè)務(wù)招待費用如：餐費、禮品等。 （ 2）申請手機費用報銷的員工手機一律自配，公司不予解決。 第五十二條 通訊費： 電話費：參考公司總裁辦制定的《電話費用管理辦法》。 外購的書籍、資料報銷時，應先到總裁辦資料室辦 理登記入庫，由資料員簽收后，方可進入報銷程序。 第五十一條 書籍、資料購買：員工購買書籍應符其崗位的需要，如是一些在工作中的補充資料或提升本崗位專業(yè)水平的工具書籍，但在向部門經(jīng)理提出購買申請之前，應先向行政部查詢企業(yè)的書籍庫是否有所需或類同的書籍，以免重復購買。出租車的選擇只適用于突發(fā)性及緊急性的公事。 b. 福利開支方面的加班補貼經(jīng)部門經(jīng)理審核后，上報勞資部門審核及統(tǒng)計，之后程序同上。其種類包括：加班補貼、市內(nèi)交通費、移動電話費、市內(nèi)應酬費用等等。 （九）出差人在返回公司 3 天內(nèi)，依據(jù)所有差旅 期間的費用發(fā)票，填寫差旅費報銷單，經(jīng)聯(lián)簽審批后，報銷差額多退少補，借款人方可將“借款 大量管理資料下載 內(nèi)部文件，禁止外借 9 單”收回。 b. 要求寫清楚付款方法。 （七） 出差人如以預支的形式支付差旅費，必須先填寫“借款單”，經(jīng)聯(lián)簽審批后，方或領(lǐng)取現(xiàn)金。 第四十七條 出差開支 標準： （一）市內(nèi)交通費 序號 崗位 京、滬、粵、深 其他地區(qū) 1 董事長 實報 實報 2 執(zhí)行總裁 50 30 3 總監(jiān) 50 30 4 部門經(jīng)理 3