財務審計工作實施方案-文庫吧資料
2025-04-15 04:04本頁面
【正文】 定》開展財務收支審計工作?！ xx(審計組成員)：負責對資金審計監(jiān)督，主要是對事業(yè)收入、事業(yè)支出、與上級往來及結(jié)余各項目進行審計?！ 秃藢徲嫻ぷ鞯赘澹⒆珜憣徲媹蟾婕皼Q定?！ xx(審計組組長)： 負責往來款項的審計監(jiān)督，主要對暫存款、暫付款、其他應收款、其他應付款進行審計。 ?。ㄈ㈩A定的審計工作起訖日期： 發(fā)送審計通知書時間：5月18日 預定實施現(xiàn)場審計時間：5月22日—6月3日 復核和匯總時間：6月5日—6月6日 編寫審計報告時間：6月7日—6月9日 征求被審計單位意見時間：6月xx日 采納被審計單位意見并修改審計報告時間：6月20日 向?qū)徲嫏C關(guān)提交審計報告時間：6月21日 代擬審計結(jié)論性文書時間：6月23日 四、審計組成員分工 xxx(分管領(lǐng)導)：協(xié)調(diào)與被審計單位關(guān)系?！ 〔粶式邮鼙粚弳挝灰匀魏蚊x給予的錢、物和有價證券。 不準隨意使用被審計單位的交通工具?！ ?二)、審計工作紀律： 不準接受被審單位安排的就餐和宴請?！ “匆?guī)定取證?！ 」ぷ饕蠹凹o律 工作要求： 依法審計，按法定程序進行。認真編寫審計工作底稿，編寫證據(jù)，并對審計工作底稿匯集整理。單位的財務收支情況審計運用的常規(guī)審計方法。 提前3天向被審單位送達審計通知書?！ ∪?、步驟與方法 搞好審前調(diào)查，了解被審單位基本情況。 審計的重點： 學雜費收取情況。 ?、趪匈Y產(chǎn)有無被無償占用和流失等問題?！ 、谧曰I資金的使用是否合規(guī)，有無資金使用不當，損失浪費問題。專項資金是否做到?？顚Ｓ?，有無擠占挪用教育專項資金的現(xiàn)象?！ 、诟黜検杖胧欠窦皶r、足額按照規(guī)定上繳，有無截留、坐支收入情況，有無擴大收費范圍、亂收費問題?？山邮軐徲嬶L險1%，固有風險80%，控制風險50%，則檢查風險為25%?！ ?
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