跟蹤審計(jì)工作實(shí)施方案與控制措施方案-文庫(kù)吧資料
2025-05-20 03:14本頁(yè)面
【正文】 持實(shí)事求是、客觀公正、依法執(zhí)業(yè)的原則，依據(jù)“中華人民共和國(guó)建筑法”等法律法規(guī)及有關(guān)定額進(jìn)行審計(jì)，認(rèn)真做好工作底稿，做到事事有理，件件有據(jù)，所做結(jié)論經(jīng)得起事實(shí)和時(shí)間的檢驗(yàn)。跟蹤審計(jì)人員現(xiàn)場(chǎng)辦公，全程參加圖紙會(huì)審、技術(shù)交底、隱蔽驗(yàn)收、材料核價(jià)、投資控制工作，做好各類資料的搜集整理，維護(hù)業(yè)主的合法權(quán)利，執(zhí)行項(xiàng)目分管所長(zhǎng)、部門主任、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人三級(jí)復(fù)核制，對(duì)審計(jì)質(zhì)量高、效益好受到客戶好評(píng)的審計(jì)人員按我所規(guī)定給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)出現(xiàn)問(wèn)題的審計(jì)人員追究責(zé)任。初步確定由下列人員具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目審核工作。（二）、質(zhì)量保證措施：我所將組建強(qiáng)有力的項(xiàng)目審核小組。（2）認(rèn)真審查，確保該工程造價(jià)的真實(shí)，并通過(guò)造價(jià)工程師的努力工作，力爭(zhēng)使工程總造價(jià)降低。我方審計(jì)人員可參加所跟蹤審計(jì)工程的圖紙會(huì)審并獨(dú)立提出自己的意見(jiàn)。我方審計(jì)人員可同時(shí)作為業(yè)主的顧問(wèn)，在一些重大問(wèn)題的決策等方面提供自己的專業(yè)咨詢服務(wù)。（六）、合理化建議每月的工程量月報(bào)和進(jìn)度報(bào)量經(jīng)監(jiān)理審核完畢后再經(jīng)我方審計(jì)人員再次核準(zhǔn)簽字后才能作為工程款制服的依據(jù)，以確保工程款不會(huì)超付。（五）審計(jì)所需資料本工程審計(jì)需要下列資料： 施工圖（包括建施圖、結(jié)施圖、水施圖、電施圖、設(shè)施圖等）； 施工圖預(yù)算； 圖紙會(huì)審記錄； 設(shè)計(jì)變更記錄； 工程經(jīng)濟(jì)簽證； 材料簽價(jià)單； 月結(jié)算（月報(bào)量）； 已審批的施工組織設(shè)計(jì)（施工方案）； 施工合同、分包合同及材料設(shè)備供貨合同；洽商、補(bǔ)充協(xié)議；1中標(biāo)通知書(shū)、投標(biāo)書(shū)等。（四）審計(jì)方法：如果我所有幸參加工程的跟蹤審計(jì)，我們將采用目前國(guó)內(nèi)最先進(jìn)的審計(jì)手段和方法完成該項(xiàng)審計(jì)工作，做到計(jì)算準(zhǔn)確、表達(dá)清晰、頁(yè)面美觀大方、一目了然。此間將協(xié)助業(yè)主做好甲供材料轉(zhuǎn)賬工作，并列出應(yīng)扣除的費(fèi)用，以及竣工決算時(shí)應(yīng)注意的工程結(jié)算方面的問(wèn)題，出具準(zhǔn)確無(wú)誤、真實(shí)可靠的工程結(jié)算審核報(bào)告，該階段計(jì)劃用2個(gè)工作日。該階段計(jì)劃5個(gè)工作日。由業(yè)主（監(jiān)理）、施工單位、造價(jià)咨詢各方進(jìn)行會(huì)審，核對(duì)工程量及造價(jià)，形成完整的結(jié)算文件。初審?fù)戤叄驑I(yè)主提交初審結(jié)果。（2）、初算：跟蹤審計(jì)期間，一直到竣工驗(yàn)收之前，進(jìn)行主體工程的工程量（包括基礎(chǔ)和主體鋼筋混凝土、鋼筋用量、砌體等工程）初步計(jì)算工作。隨著工程的進(jìn)展隨時(shí)備齊后續(xù)相關(guān)資料，做好實(shí)況記錄，掌握現(xiàn)場(chǎng)第一手資料。 最終審計(jì)：對(duì)于工程的竣工結(jié)算，我們將對(duì)所有的資料都與建設(shè)單位、工程實(shí)物進(jìn)行核對(duì)，首先保證了其第一手資料的有效性，然后仔細(xì)計(jì)算，實(shí)事求是，客觀
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