財務(wù)審計工作實施方案-資料下載頁
2025-04-15 04:04本頁面
【正文】 x年3月11日至20xx年7月xx日)： 根據(jù)審計實施方案，針對審計內(nèi)容和重點，采用符合性測試和實質(zhì)性測試的方法，審查被審計單位內(nèi)部控制制度和程序設(shè)計的適當(dāng)性及其運(yùn)行的有效性。審查測試被審計單位財務(wù)收支的合規(guī)性，并在檢查測試的基礎(chǔ)上進(jìn)行分析性復(fù)核。具體程序分兩步實施： 審查會計憑證、會計賬簿、會計報表和有關(guān)內(nèi)部控制制度，并進(jìn)行相關(guān)測試和評價?！ ♂槍Φ谝徊綄彶橹邪l(fā)現(xiàn)的情況和問題，到各有關(guān)單位進(jìn)行進(jìn)一步詢證，取得相關(guān)審計證據(jù)。 (三)總結(jié)報告階段(20xx年7月11日至20xx年8月31日)： 審計員對審查分析階段形成的審計工作底稿進(jìn)行分析、總結(jié)，形成審計報告初稿。 審計組長復(fù)核審計工作底稿和審計報告初稿?！ 徲嬓〗M與被審計單位交換意見?！ 【C合以上情況，形成審計結(jié)論，作出審計決定，提出審計建議，最終完成審計報告?！ 徲媹蟾鎴笏蛯W(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批?！ ?四)督促落實階段 按照經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的審計決定和審計建議，督促被審計單位完成整改落實工作?！ ?五)審計終結(jié)階段 工作完成后，將全部審計資料進(jìn)行整理和歸檔?！ ×?、審計分工 為順利完成審計工作任務(wù)，成立由孫志國擔(dān)任組長，楊佳林、張偉為審計員的三人審計小組。審計組實行組長負(fù)責(zé)制，審計員根據(jù)組內(nèi)分工履行工作職責(zé)，互相配合完成審計事項。具體分工如下： 審計組長：負(fù)責(zé)組織審計實施、復(fù)核審計工作底稿和審計報告?！ 徲媶T：負(fù)責(zé)審計實施的各項具體工作，主要包括：資料采集、審查資料、審計取證、編制審計工作底稿和審計報告、督促整改落實、審計材料歸檔等。 七、審計工作紀(jì)律和要求 審計人員在實施審計過程中必須嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定，按照本方案的日程安排如期完成審計工作任務(wù)，在工作中做到獨立、客觀、正直、勤勉，保持廉潔，保守秘密，努力踐行內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范的各項要求。 10 / 10
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