財(cái)務(wù)審計(jì)工作實(shí)施方案(參考版)
2025-04-15 04:04本頁面
【正文】 七、審計(jì)工作紀(jì)律和要求 審計(jì)人員在實(shí)施審計(jì)過程中必須嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定，按照本方案的日程安排如期完成審計(jì)工作任務(wù)，在工作中做到獨(dú)立、客觀、正直、勤勉，保持廉潔，保守秘密，努力踐行內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范的各項(xiàng)要求。具體分工如下： 審計(jì)組長：負(fù)責(zé)組織審計(jì)實(shí)施、復(fù)核審計(jì)工作底稿和審計(jì)報(bào)告?！ ×?、審計(jì)分工 為順利完成審計(jì)工作任務(wù)，成立由孫志國擔(dān)任組長，楊佳林、張偉為審計(jì)員的三人審計(jì)小組?！ ?四)督促落實(shí)階段 按照經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的審計(jì)決定和審計(jì)建議，督促被審計(jì)單位完成整改落實(shí)工作?！ 【C合以上情況，形成審計(jì)結(jié)論，作出審計(jì)決定，提出審計(jì)建議，最終完成審計(jì)報(bào)告?！ 徲?jì)組長復(fù)核審計(jì)工作底稿和審計(jì)報(bào)告初稿?！ ♂槍Φ谝徊綄彶橹邪l(fā)現(xiàn)的情況和問題，到各有關(guān)單位進(jìn)行進(jìn)一步詢證，取得相關(guān)審計(jì)證據(jù)。審查測試被審計(jì)單位財(cái)務(wù)收支的合規(guī)性，并在檢查測試的基礎(chǔ)上進(jìn)行分析性復(fù)核。 向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)通知書，采集審計(jì)資料?！ ∷摹徲?jì)方式 本次審計(jì)采取送達(dá)審計(jì)與就地審計(jì)相結(jié)合的方式進(jìn)行?！ ∮袩o侵占、挪用、私分資金和套取現(xiàn)金等問題?！ ≈С鍪欠窈戏ā⒄鎸?shí)，是否符合學(xué)校有關(guān)管理規(guī)定，是否有對方單位相關(guān)收款證明。 往來款項(xiàng)是否定期核對和催還，有無相關(guān)記錄?！ ☆A(yù)算執(zhí)行情況如何。對學(xué)費(fèi)、宿費(fèi)沒有足額上交的學(xué)生是否有監(jiān)控和促繳措施。主要內(nèi)容是校本級財(cái)務(wù)及學(xué)校所屬各預(yù)算單位2022年度財(cái)務(wù)收支情況，審計(jì)重點(diǎn)如下： (一)校本級財(cái)務(wù) 內(nèi)部控制制度和程序是否健全、合理，是否有效執(zhí)行。 審計(jì)范圍：20xx年度財(cái)務(wù)收支情況。為了保證審計(jì)工作有序推進(jìn)，特制定實(shí)施方案如下： 一、審計(jì)目的和依據(jù) 為了做好學(xué)校各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的督促落實(shí)工作，進(jìn)一步規(guī)范各單位的經(jīng)濟(jì)行為，依據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》、《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)
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