20xx版企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表填報(bào)說明-文庫吧資料
2025-04-05 12:37本頁面
【正文】 出），會計(jì)處理與稅法規(guī)定不一致，需要進(jìn)行納稅調(diào)整的項(xiàng)目和金額。12.《投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105030）本表填報(bào)納稅人發(fā)生投資收益，會計(jì)處理與稅法規(guī)定不一致，需要進(jìn)行納稅調(diào)整的項(xiàng)目和金額。10.《視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105010）本表填報(bào)納稅人發(fā)生視同銷售行為、房地產(chǎn)企業(yè)銷售未完工產(chǎn)品、未完工產(chǎn)品轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品特定業(yè)務(wù)，會計(jì)處理與稅法規(guī)定不一致，需要進(jìn)行納稅調(diào)整的項(xiàng)目和金額。8.《期間費(fèi)用明細(xì)表》（A104000）本表由納稅人根據(jù)國家統(tǒng)一會計(jì)制度規(guī)定，填報(bào)期間費(fèi)用明細(xì)項(xiàng)目。6.《金融企業(yè)支出明細(xì)表》（A102020）本表僅適用于金融企業(yè)（包括商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司等金融企業(yè)）填報(bào)，反映金融企業(yè)按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定發(fā)生成本支出情況。4.《金融企業(yè)收入明細(xì)表》（A101020）本表僅適用于金融企業(yè)（包括商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司等金融企業(yè)）填報(bào)，反映金融企業(yè)按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定取得收入情況。是納稅人計(jì)算申報(bào)繳納企業(yè)所得稅的主表。納稅人填報(bào)申報(bào)表時，首先填報(bào)此表，為后續(xù)申報(bào)提供指引。有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說明如下：1.《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》（A000000）本表為必填表。不填報(bào)。的，可以不填報(bào)該表格。的，需完成該表格相關(guān)內(nèi)容的填報(bào)；選擇。選擇?；?。納稅人在填報(bào)申報(bào)表之前，請仔細(xì)閱讀這些表單，并根據(jù)企業(yè)的涉稅業(yè)務(wù)，選擇。無。：填報(bào)納稅人申報(bào)當(dāng)日日期。4.。納稅人名稱。：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一核發(fā)的稅務(wù)登記證號碼。2.。稅款所屬期間。敬業(yè)、專業(yè)，三分耕耘，一分收獲2014版企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表填報(bào)說明匯報(bào)人：xxx 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類，2014年版)填報(bào)說明 國家稅務(wù)總局2014年11月 目 錄 《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2014年版）》封面填報(bào)說明6《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表單》填報(bào)說明7A000000《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》填報(bào)說明12A100000《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》填報(bào)說明15一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說明15二、表內(nèi)、表間關(guān)系19A101010《一般企業(yè)收入明細(xì)表》填報(bào)說明22一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說明22二、表內(nèi)、表間關(guān)系24A101020《金融企業(yè)收入明細(xì)表》填報(bào)說明25一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說明25二、表內(nèi)、表間關(guān)系27A102010《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》填報(bào)說明28一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說明28二、表內(nèi)、表間關(guān)系30A102020《金融企業(yè)支出明細(xì)表》填報(bào)說明31一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說明31二、表內(nèi)、表間關(guān)系33A103000《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表》填報(bào)說明34一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說明34二、表內(nèi)、表間關(guān)系36A104000《期間費(fèi)用明細(xì)表》填報(bào)說明38一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說明38二、表內(nèi)、表間關(guān)系38A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》填報(bào)說明40一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說明40二、
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