壽險(xiǎn)與中國企業(yè)年金發(fā)展報(bào)告37頁ppt-保險(xiǎn)綜合-文庫吧資料
2024-08-23 11:08本頁面
【正文】 條件的雇主、雇員、自雇人士從 2020年 12月 1日起必須參與供款 ? 職業(yè)退休計(jì)劃為推行強(qiáng)積金制度前的企業(yè)雇員補(bǔ)充養(yǎng)老計(jì)劃（完全累積制），但屬于企業(yè)雇主自愿行為，故覆蓋面很狹窄，大多數(shù)中小企業(yè)的雇員得不到退休計(jì)劃保障 ? 根據(jù) MPF條例，以建立 ORSO計(jì)劃并符合豁免規(guī)定的企業(yè)，可以申請 MPF豁免，但獲豁免的雇主必須給縣有雇員核心雇員一次選擇機(jī)會，選擇參加 MPF或 ORSO計(jì)劃 ? 屬于個(gè)人自愿行為，不享受稅收優(yōu)惠政策 ? 綜援計(jì)劃僅為退休后收入低于規(guī)定較低生活水平以下人士提供的基本社會保障，屬于救濟(jì)性質(zhì)，與嚴(yán)格意義上人人享有的基本統(tǒng)籌養(yǎng)老有較大的不同。建議報(bào)送政府有關(guān)部門作為制定政策的參考依據(jù) ? 制作收集整理，未經(jīng)授權(quán)請勿轉(zhuǎn)載轉(zhuǎn)發(fā)，違者必究 ? 制作收集整理，未經(jīng)授權(quán)請勿轉(zhuǎn)載轉(zhuǎn)發(fā)，違者必究 ? 制作收集整理，未經(jīng)授權(quán)請勿轉(zhuǎn)載轉(zhuǎn)發(fā)，違者必究 ? 制作收集整理，未經(jīng)授權(quán)請勿轉(zhuǎn)載轉(zhuǎn)發(fā)，違者必究 ? 制作收集整理，未經(jīng)授權(quán)請勿轉(zhuǎn)載轉(zhuǎn)發(fā)，違者必究 ? 制作收集整理，未經(jīng)授權(quán)請勿轉(zhuǎn)載轉(zhuǎn)發(fā)，違者必究 12 相關(guān)政策陸續(xù)出臺，將會給企業(yè)年金市場帶來積極的變化和影響 ? 勞動和社會保障部 20號令 《 企業(yè)年金試行辦法 》 ? 勞動和社會保障部 23號令 《 企業(yè)年金基金管理試行辦法 》 ?明確了企業(yè)年金的運(yùn)行模式 ?明確了企業(yè)年金方案設(shè)立的要求 ?明確了企業(yè)年金的繳費(fèi)比例 ?明確了企業(yè)年金運(yùn)行主體資格 ?明確了企業(yè)年金基金投資渠道 13 II . 成熟市場企業(yè)年金運(yùn)行模式及運(yùn)行狀況 14 保 單 模 式 信 托 模 式 國際成熟的企業(yè)年金市場 ——保單模式和信托模式并存 商業(yè)銀行 設(shè)立企業(yè)年金的企業(yè) 企業(yè)年金理事會 / 合格的金融機(jī)構(gòu) 證券公司 基金管理公司 保險(xiǎn)公司 保險(xiǎn)公司等各種金融機(jī)構(gòu) 委 托 人 受 托 人 托 管 人 投資管理人 賬戶管理人 企業(yè)供款 保險(xiǎn)公司 保 管 人 賬戶管理人 投資管理人 ? 制作收集整理，未經(jīng)授權(quán)請勿轉(zhuǎn)載轉(zhuǎn)發(fā)，違者必究 ? 制作收集整理，未經(jīng)授權(quán)請勿轉(zhuǎn)載轉(zhuǎn)發(fā)，違者必究 ? 制作收集整理，未經(jīng)授權(quán)請勿轉(zhuǎn)載轉(zhuǎn)發(fā)，違者必究 15 服務(wù)提供商提供的核心服務(wù)內(nèi)容 – 管理并運(yùn)用年金資產(chǎn)進(jìn)行投資 – 建立年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金 – 保存年金基金委托資產(chǎn)的相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)至少 15年 – 定期向受托人和有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)提交投資運(yùn)作報(bào)告 – 為投保單位和個(gè)人開立年金賬戶 – 如實(shí)紀(jì)錄繳費(fèi)及投資收益入個(gè)人賬戶 – 按照年金方案的規(guī)定支付年金待遇 – 完整保存所有賬戶資料 – 披露影響企業(yè)年金及參保人利益的重大變動情況 – 安全保管年金基金的托管資產(chǎn) – 向年金基金管理人進(jìn)行資金額度分配 – 執(zhí)行投資指令，負(fù)責(zé)資金結(jié)算 – 監(jiān)督年金基金投資管理人的投資運(yùn)作 – 定期提交企業(yè)年金基金會計(jì)報(bào)告和托管報(bào)告 – 完整保存年金基金托管資產(chǎn)的相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) 40年 投資管理 賬戶管理 基金托管 16 形成專業(yè)服務(wù)提供商和綜合服務(wù)提供商 專業(yè)服務(wù)提供商 綜合服務(wù)提供商 投資管理 賬戶管理 托管 \保管 專業(yè)服務(wù)提供商 專業(yè)服務(wù)提供商 投 資管理 賬 戶管理 托 管 \保管 投 資管理 賬 戶管理 托 管 \保管 ? 制作收集整理，未經(jīng)授權(quán)請勿轉(zhuǎn)載轉(zhuǎn)發(fā)，違者必究 ? 制作收集整理，未經(jīng)授權(quán)請勿轉(zhuǎn)載轉(zhuǎn)發(fā)，違者必究 ? 制作收集整理，未經(jīng)授權(quán)請勿轉(zhuǎn)載轉(zhuǎn)發(fā)，違者必究 ? 制作收集整理，未經(jīng)授權(quán)請勿轉(zhuǎn)載轉(zhuǎn)發(fā)，違者必究 17 401K計(jì)劃與美國養(yǎng)老金市場 資料來源： NewYorkLife， 2020 ?美國的 401（ k）養(yǎng)老計(jì)劃，是根據(jù) 1978年美國國內(nèi)稅法 401（ k）條款的規(guī)定所確立的一種雇主發(fā)起養(yǎng)老計(jì)劃 ?401（ k）養(yǎng)老計(jì)劃自 1978在美國推出以來，由于其在稅收、管理、投資運(yùn)作等方面的一系列優(yōu)勢而得到了非常迅速的發(fā)展，日益成為美國養(yǎng)老計(jì)劃中一個(gè)重要的組成部分。 企業(yè)年金市場亟待制度規(guī)范 11 積極推動我國企業(yè)年金發(fā)展 ?勞動和社會保障部開展的 《
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