【正文】 ＆孝義市德煤焦有限公司 41 第十一部分 投資保障與退出方式 我們將 以非 常負(fù)責(zé)的態(tài) 度 對(duì)待我們 的投。 通過對(duì)本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)果的分析，項(xiàng) 目經(jīng)濟(jì)效益較高，投資回收期短，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值遠(yuǎn)大于零，并具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因此，該項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是可行的。 從財(cái)務(wù)角度分析項(xiàng)目是可行的，具體詳見 （附表 10 10 10104） ＆孝義市德煤焦有限公司 33 ＆孝義市德煤焦有限公司 34 表 101 總 成 本 表 單位（萬元） 序號(hào) 年限 項(xiàng)目 第1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 6 年 第 7 年 第 8 年 合 計(jì) 生產(chǎn)負(fù)荷噸 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 480 萬噸 1 原材料費(fèi)用 12800 12800 12800 12800 12800 12800 12800 12800 102400 2 設(shè)備及場(chǎng)地推銷折舊費(fèi) 348 348 348 348 348 348 348 348 2748 3 工人工資 720 720 720 720 720 720 720 720 5760 4 五項(xiàng)費(fèi)用 5 工會(huì)費(fèi)用 6 管理費(fèi)用 261 261 261 261 261 261 261 261 2088 7 財(cái)務(wù)費(fèi)用 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 9600 8 總成本費(fèi)用 ＆孝義市德煤焦有限公司 35 表 102 銷售收入及稅金估算表 單位（萬元） 序號(hào) 年限 項(xiàng)目 第1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 6 年 第 7 年 第 8 年 合 計(jì) 生產(chǎn)負(fù)荷噸 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 480 萬噸 1 銷售收入 17400 17400 17400 17400 17400 17400 17400 17400 139200 2 銷售稅金及附加 3 增值稅 1294 1294 1294 1294 1294 1294 1294 1294 10352 4 城市維護(hù)建設(shè)稅 5 教育費(fèi)附加 ＆孝義市德煤焦有限公司 36 ＆孝義市德煤焦有限公司 37 表 103 損 益 表 單位（萬元） 序號(hào) 年限 項(xiàng)目 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 6 年 第 7 年 第 8 年 合 計(jì) 1 產(chǎn)品銷售收入 17400 17400 17400 17400 17400 17400 17400 17400 139200 2 銷售稅金及附加 3 總成本 4 利潤(rùn)總額 5 所得稅 6 稅后利潤(rùn) ＆孝義市德煤焦有限公司 38 表 104 還 款 計(jì) 劃 表 單位（萬元） 序號(hào) 項(xiàng)目 時(shí)間 應(yīng)償付利息 當(dāng)年利潤(rùn)（稅前） 當(dāng)年利潤(rùn)（稅后） 應(yīng)償付本金（萬元） 流動(dòng)資金 企業(yè)留存 更 新 改造資金 1 第 1 年 1200 2 第 2 年 1200 3 第 3 年 1200 4 第 4 年 1200 5 第 5 年 1200 6 第 6 年 1200 7 第 7 年 1200 8 第 8 年 1200 9 合 計(jì) 9600 15000 說明： 15000 萬元計(jì) ＆孝義市德煤焦有限公司 39 8%計(jì)＆孝義市德煤焦有限公司 40 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論及建議 華德煤焦有限公司年產(chǎn) 60 萬噸機(jī)焦，不包括下游產(chǎn)品產(chǎn)值利潤(rùn)，公司在按投入資金總額 億元人民幣，年息 8%計(jì)算，利息一年一還，到期歸還本金的同時(shí)， 8 年的純利潤(rùn)可達(dá) 萬元。以每噸焦煤的市場(chǎng)價(jià)格 1600 元計(jì)。 以上項(xiàng)目需投入 億元，全部款項(xiàng)擬通過融資解決。 ◆流動(dòng)資金 4000 萬元。 公司將拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域，不斷培育新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，防范因環(huán)保投入增加而可能導(dǎo)致的公司整體經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)下降的風(fēng)險(xiǎn)。 采取對(duì)策 公司在實(shí)施投資項(xiàng)目過程將嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家環(huán)境保護(hù)法有關(guān)法律、法規(guī)，嚴(yán)格按國(guó)家有關(guān)環(huán)境要求建設(shè)，杜絕資金投向產(chǎn)生污染環(huán)境的項(xiàng)目。 公司在生產(chǎn)過程中會(huì)有工業(yè)廢排放，公司的采取措施并以達(dá)到國(guó)家規(guī)定的環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)，不存在因污染問題被關(guān)停的危險(xiǎn)，并已得到有關(guān)環(huán)保部門的批復(fù)。 融資風(fēng)險(xiǎn) 公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的擴(kuò)大有賴于資本的大量投入，在公司自有資金不足的情況下，需通 過融資解決問題。 普通職工方面 本企業(yè)充分的感情投資、人性化的管 理手段、優(yōu)良的人際關(guān)系、團(tuán)結(jié)的集體氛圍、合理的勞動(dòng)報(bào)酬、激勵(lì)的獎(jiǎng)懲措施，使每一名員工在企＆孝義市德煤焦有限公司 31 業(yè)能夠體會(huì)到家庭般的溫暖，自覺地珍惜自己的崗位，自發(fā)地維護(hù)企業(yè)形象，絕不用擔(dān)心員工的工作積極性、工作責(zé)任心。 管理層人才方面 企業(yè)管理人員是由決定企業(yè)平衡、有序、健康運(yùn)行的各部門主要領(lǐng)導(dǎo)、技術(shù)骨干組成。 決策層人才方面 決策層人員的決策，可以決定企業(yè)的命運(yùn)，可以免除或減少?zèng)Q定企業(yè)命運(yùn)的負(fù)面影響。 公司的優(yōu)勢(shì)在于擁有先進(jìn)的技術(shù)，先進(jìn)的技術(shù)來源于公司的高級(jí)技術(shù)人員，能否培養(yǎng)和留住人才，能否保證人才結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定和優(yōu)化，存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)。中國(guó)隨著政治體制改革、經(jīng)濟(jì)體制改革、對(duì)外開放的局面不斷擴(kuò)大和完善，繼而加入 WTO，國(guó)家法制化建設(shè)日趨完善，機(jī)構(gòu)運(yùn)行、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的國(guó)際化接軌，投資大門對(duì)全世界敞開，世界各國(guó)、各民族的融入，特別是各大財(cái)團(tuán)的投入，為中國(guó)企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造了積極的穩(wěn)定條件。 公司將先內(nèi)后外公開招聘和選拔優(yōu)秀人才加盟企業(yè)，建立一整套行之有效的人力資源管理制度，通過創(chuàng)業(yè)平臺(tái)與人品境界、企業(yè)精神與企業(yè)文化、股份期權(quán)與職業(yè)生涯設(shè)計(jì)等措施，確保骨干隊(duì)伍的穩(wěn)定，防范人才流失的風(fēng)險(xiǎn)。 ＆孝義市德煤焦有限公司 30 公司將結(jié)合自身的實(shí)際情況，嚴(yán)格按照現(xiàn)代化企業(yè)制度規(guī)范公司運(yùn)作，建立健全 完善的法人治理結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化公司內(nèi)部的協(xié)調(diào)控制職能。在我國(guó)硬件設(shè)施跟不上的情況下，用人顯得尤為重要。但當(dāng)企業(yè)規(guī)模越來越大，個(gè)人綜合素質(zhì)不不提高時(shí)，集體決策機(jī)制的缺乏，特別是對(duì)決策失誤束手無策時(shí)，企業(yè)的發(fā)展就相當(dāng)艱難了。 采取對(duì)策：公司除在內(nèi)部挖潛盤活存量資產(chǎn)的基礎(chǔ)上，將不斷引進(jìn)先進(jìn)工藝、先進(jìn)技術(shù)、先進(jìn)設(shè)備、使公司在同行業(yè)中保持領(lǐng)先地位，創(chuàng)造條件吸引大批高素質(zhì)專業(yè)人才，加強(qiáng)員工技能培訓(xùn)，提高公司職工的整體素質(zhì)，加大對(duì)新產(chǎn)品的投入和開發(fā)，使產(chǎn)品品種和質(zhì)量處在同行業(yè)領(lǐng)先地位，增強(qiáng)公司的競(jìng)爭(zhēng)力。 針對(duì)任何項(xiàng)目都有投資風(fēng)險(xiǎn)的可能，華德煤焦有限公司將在可行性研究分析的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)控制，在強(qiáng)大的技術(shù)依托及現(xiàn)代化管理下，有計(jì)劃有步驟地進(jìn)行投資發(fā)展，在不斷的良性發(fā)展中，增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，在不斷拓展開發(fā)市場(chǎng)的同時(shí)，為中外合作的投資者創(chuàng)造 更大的經(jīng)濟(jì)效益。公司嚴(yán)格遵守《中華人民共和國(guó)產(chǎn)品質(zhì)量法》和《中華人民共和國(guó)合同法》，堅(jiān)持誠(chéng)信服務(wù)的理念以及對(duì)客戶負(fù)責(zé)的態(tài)度處理質(zhì)量糾紛減少雙方的經(jīng)濟(jì)損失。技術(shù)開發(fā)部門聯(lián)合車間定期召開專題質(zhì)量會(huì)，解決生產(chǎn)中存在的質(zhì)量問題，并負(fù)責(zé)推廣先進(jìn)質(zhì)量管理措施，定期對(duì)公司技術(shù)人員進(jìn)行質(zhì)量管理培訓(xùn)。財(cái)務(wù)部經(jīng)理由總經(jīng)理推薦，董事會(huì)討論任免，其他中層管理人員由總經(jīng)理任免。 “負(fù)責(zé)制”的組織形式，關(guān)系明確，責(zé)任清楚，決定迅速有效，指揮統(tǒng)一靈活。 編制風(fēng)險(xiǎn)來源，風(fēng)險(xiǎn)后果，風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策等風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估基本程序。 確立控制標(biāo)準(zhǔn)，評(píng)價(jià)成效，糾正偏差的控制職能體系。 ＆孝義市德煤焦有限公司 28 建立職能部門和劃清管理層，明確各職能部門權(quán)限和職責(zé)范圍，明確上下級(jí)和各部門之間領(lǐng)導(dǎo)與協(xié)作關(guān)系為主體的信息溝通網(wǎng)絡(luò)，配置技能員工，實(shí)行績(jī)效考核和培訓(xùn)激勵(lì)制度，嚴(yán)防機(jī)構(gòu)重疊，授權(quán)不當(dāng)，用人不當(dāng)，職責(zé)不清的現(xiàn)象的發(fā)生。一切為實(shí)現(xiàn)企業(yè)各種資源的優(yōu)化配置和合理使用，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)的預(yù)定目標(biāo)。建立健全內(nèi)部晉升，激勵(lì)和約束機(jī)制。 6）生產(chǎn)副總 主管計(jì)劃調(diào)度、設(shè)備動(dòng)力、技術(shù)安全、質(zhì)量檢驗(yàn)等科室和各工序車間的日常生產(chǎn)，質(zhì)量、成本、安全等管理，負(fù)責(zé)科室、車間員工的技能培養(yǎng)和提高，生產(chǎn)加工環(huán)節(jié)采用定時(shí)（加工車間）定量（產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)量和消耗量）定性（質(zhì)量檢驗(yàn)和設(shè)備維修調(diào)試）的經(jīng)濟(jì)承包制和嚴(yán)格的操作規(guī)程，以及質(zhì)量、技術(shù)人員跟班生產(chǎn)的方法以，保證提高設(shè)備利用率，減少故障時(shí)間，延長(zhǎng)生產(chǎn)工時(shí)，提高生產(chǎn)率及產(chǎn)品優(yōu)級(jí)率，降低各種生產(chǎn)消耗，采取合理的經(jīng)濟(jì)和技術(shù)手段增加生產(chǎn)日期。負(fù)責(zé)原材料庫(kù)、成品庫(kù)、進(jìn)銷和生產(chǎn)廠內(nèi)安全、環(huán)衛(wèi)工作。 董事會(huì) 董事長(zhǎng) 行政副總 生產(chǎn) 副總 財(cái)務(wù)部 綜合部 質(zhì)檢中心 銷 售 部 生產(chǎn)部 技改部 安壞部 供應(yīng)科 經(jīng)理部 監(jiān)事會(huì) 總經(jīng)理 化工廠 電 廠 辦公室 洗煤廠 機(jī)電科 后 勤 材料科 焦化廠 機(jī)修科 機(jī)動(dòng)科 設(shè)備科 保衛(wèi)科 ＆孝義市德煤焦有限公司 27 3）行政副總 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)科對(duì)公司員工的管理及公司規(guī)章制度的制定。 孝義市華德煤焦有限公司組織結(jié)構(gòu)框架圖 （ 8— 1） 1）董事會(huì) 董事長(zhǎng)主要負(fù)責(zé)召集股東會(huì)，執(zhí)行股東會(huì)議決議并向股東會(huì)報(bào)告工作，決定公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案，決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置， 批準(zhǔn)公司的基本管理制度，聽取總經(jīng)理的工作匯報(bào)并做出決議，制訂公司年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算方案和利潤(rùn)分配方案，彌補(bǔ)虧損方案，對(duì)公司增加或減少注冊(cè)資本，分立，合并，終止和清算等重大事項(xiàng)提出方案，聘任或解聘公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部的負(fù)責(zé)人并決定其獎(jiǎng)懲。其中 高級(jí)管理層按“企管企化，財(cái)務(wù)資本，市場(chǎng)營(yíng)銷，生產(chǎn)技術(shù)”等設(shè)置。公關(guān)促銷策略是指企業(yè)通過以公共利益出發(fā)確定本企業(yè)的戰(zhàn)略與廣泛的潛在用戶溝通信息。推銷人員的素質(zhì)直接關(guān)系著推銷工作的成功與企業(yè)信譽(yù)，要加強(qiáng)對(duì)銷售人員的培訓(xùn)。主要的人員促銷策略、廣告促銷策略、公關(guān)促銷策略等促銷策略為主，人員促 銷策略不僅可以推銷產(chǎn)品，還可以把企業(yè)的形象展現(xiàn)在客戶面前。面對(duì)進(jìn)入 WTO 后的國(guó)際化的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，必須提高營(yíng)銷人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，包括：營(yíng)銷業(yè)務(wù)、產(chǎn)品技術(shù)和操作技術(shù)的知識(shí)水平和思想水平，充分利用公司內(nèi)外銷售機(jī)構(gòu)，建立國(guó)內(nèi)市場(chǎng)營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)。我們的定價(jià)策略和其它營(yíng)銷策略一樣，以消費(fèi)者為中心，適應(yīng)消費(fèi)者心理的價(jià)值感受。 在消費(fèi)者心目中，產(chǎn)品價(jià)格與產(chǎn)品質(zhì)量、包裝和服務(wù)一樣，也可以看作是該產(chǎn)品的一種功能。開發(fā)領(lǐng)先的技術(shù)，推廣先進(jìn)的產(chǎn)品，傳播現(xiàn)代的理念，發(fā)展多層次和適應(yīng)多工藝領(lǐng)域及其橫向延伸的系列產(chǎn)品推向市場(chǎng)，滿足不同客戶的需求。 瞄準(zhǔn)國(guó)內(nèi)先進(jìn)水平，創(chuàng)造企業(yè)名牌。把特殊的用戶作為自己的目標(biāo)市場(chǎng)，這一過程就是市場(chǎng)細(xì)分。 ＆孝義市德煤焦有限公司 24 第七部分 營(yíng)銷策略 為了能夠迅速有效的擴(kuò)展我們的產(chǎn)品市場(chǎng)，并獲得長(zhǎng)久的發(fā)展，公司將以經(jīng)濟(jì)效益為中心，樹立鮮明的產(chǎn)品形象，建立廣泛的市場(chǎng)營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)，嚴(yán)格控制生產(chǎn)成本與 產(chǎn)品質(zhì)量，持續(xù)的技術(shù)發(fā)展等方面系統(tǒng)規(guī)劃產(chǎn)品的市場(chǎng)銷售。 公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略以黨的十六大確定的重要思想為指針，以國(guó)內(nèi)市 場(chǎng)為指導(dǎo)，以適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化和加入世貿(mào)組織的新形勢(shì)下的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)為導(dǎo)向，以人才為保障，在更大范圍，更廣領(lǐng)域，更高層次上參與國(guó)內(nèi)外管理、技