【正文】 每有一次把關(guān)不嚴(yán)扣 2 分?？己藭r(shí)隨機(jī)抽取5~10 天帳本，每有一筆不符合扣 1 分。 6. 組織紀(jì)律（ 5 分） 要求模范遵守公司各項(xiàng)規(guī)章制度，每有一次違反扣 1 分。 4. 財(cái)務(wù)檔案管理（ 10 分） 要求按月對(duì)會(huì)計(jì)憑證、財(cái)務(wù)資料，按檔案管理規(guī)定整理存檔，不符合標(biāo)準(zhǔn)（或樣板）要求酌情扣 1~8 分?？己藭r(shí)隨機(jī)抽取 50~100 份記帳憑征，核查原始憑單是否符合要求，每有一張不符合要求扣 2 分； （ 2） 要求月末最后一日或次月第一日盤點(diǎn)出納現(xiàn)金，與帳存金額有差異時(shí)，要及時(shí)報(bào)告經(jīng)理，按經(jīng)理指示處理，沒(méi)有按以上要求完成任務(wù)扣 5 分； （ 3） 要求每月按時(shí)與相關(guān)人員核對(duì)需結(jié)算的帳戶，向經(jīng)理報(bào)告差異，根據(jù)經(jīng)理指示處 理差異數(shù)據(jù)，沒(méi)有按以上要求完成任務(wù)扣 5 分； （ 4） 要求及時(shí)核對(duì)銀行對(duì)帳單、出納銀行存款日記帳和會(huì)計(jì)明細(xì)帳，有差異時(shí)要及時(shí)報(bào)告經(jīng)理，根據(jù)經(jīng)理指示處理差異數(shù)據(jù)，沒(méi)有按以上要求完成任務(wù)扣 5 分?？己藭r(shí)先核查帳帳、帳表是否相符，若不符扣 30 分；然后隨機(jī)抽取 50~100 份記 帳憑證，核查是否與原始憑單相符、是否帳證相符，每有一份不符扣 5 分；是否分錄正確，每有 1 份分錄錯(cuò)誤扣5 分；是否分?jǐn)偤侠?，每有一?xiàng)分?jǐn)偸д`扣 5 分。 5. 組織紀(jì)律（ 5 分） 要求模范帶頭遵守公司各項(xiàng)規(guī)章制度，每有一次違反扣 1 分。 3. 日常例行事務(wù)處理（ 20 分） （ 1） 按規(guī)定審核、審批各種資金支出，每有一次越權(quán)、失控、處置不當(dāng)扣 5 分； （ 2） 審核會(huì)計(jì)帳薄、填制各類稅賦申報(bào)表，給公司造成損失扣 10~20 分； （ 3） 每月 5 日前審核、上報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析報(bào)告，不按時(shí)扣 2 分；有差錯(cuò)扣 2 分； （ 4） 按月、按單、按款核算成本，并進(jìn)行分析，提出成本控制方案，沒(méi)有核算扣 10 分；沒(méi)有分析扣 5 分；成本控制方案被采用達(dá)到預(yù)期效果獎(jiǎng) 10 分 ； 4. 內(nèi)部管理（ 5 分） 要求建立健全各項(xiàng)內(nèi)部管理制度、工作程序；加強(qiáng)對(duì)下屬的管理，及時(shí)指導(dǎo)、督導(dǎo)下屬工作；適時(shí)進(jìn)行優(yōu)勝劣汰，建立高效團(tuán)隊(duì)。 2. 月工作計(jì)劃（包括總經(jīng)理交辦事項(xiàng)）的完成（ 60 分） 要求保質(zhì)保量按時(shí)完成部門月工作計(jì)劃和總經(jīng)理交辦事項(xiàng)。 四、財(cái)務(wù)部員工績(jī)效考核評(píng)分標(biāo)準(zhǔn) 員工績(jī)效考核評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)采用減分法，即先對(duì)每項(xiàng)工作確定考核標(biāo)準(zhǔn)和標(biāo)準(zhǔn)分，再根據(jù)考核標(biāo)準(zhǔn)去衡量評(píng)估考核對(duì)象的工作情況，視其實(shí)際工作情況與考核標(biāo)準(zhǔn)之間的差異，按規(guī)定的減分標(biāo)準(zhǔn)相應(yīng)扣分（直至扣完為止），標(biāo)準(zhǔn)分與扣分?jǐn)?shù)量的代數(shù)和即為該考核項(xiàng)目的實(shí)得分。 （三）出納員職務(wù)說(shuō)明書 14 職務(wù)名稱：出納員 直接上級(jí)：財(cái)務(wù)部經(jīng)理 管理權(quán)力：對(duì)不符合審批手續(xù)的支出有拒付的權(quán)力 工作職責(zé)： ● 按規(guī)定要求建立現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，并按規(guī)定要求登記； ● 審核所有支出憑證，對(duì)符合審批手續(xù)的支出憑證按規(guī)定付款； ● 負(fù)責(zé)收款事項(xiàng)； ● 負(fù)責(zé)編制收付存移交表，按時(shí)向主辦會(huì)計(jì)移交現(xiàn)金和收支憑單； ● 負(fù)責(zé)公司資金安全，按月和主辦會(huì)計(jì)盤點(diǎn)現(xiàn)金，按月核對(duì) 銀行存款發(fā)生額和余額； ● 積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。 （二）主辦會(huì)計(jì)職務(wù)說(shuō)明書 職務(wù)名稱：主辦會(huì)計(jì) 直接上級(jí)：財(cái)務(wù)部經(jīng)理 管理權(quán)限：受財(cái)務(wù)部經(jīng)理委托，行使公司會(huì)計(jì)核算和有關(guān)財(cái)務(wù)監(jiān)督權(quán)力 工作職責(zé) ● 按規(guī)定的會(huì)計(jì)科目設(shè)置總帳，進(jìn)行會(huì)計(jì)分錄、匯總憑證、登記總帳和明細(xì)帳，做到帳證、 帳帳、帳表相符； ● 負(fù)責(zé)全部記帳憑證的復(fù)核和檢查，按權(quán)責(zé)任發(fā)生制原則處理各期、各部門分?jǐn)傎M(fèi)用、成本； ● 負(fù)責(zé)簽收出納移交的全部收付款憑單，并進(jìn)行復(fù)核和審查；按月盤點(diǎn)出納現(xiàn)金庫(kù)存，并作出恰當(dāng)處理； ● 負(fù)責(zé)審核各部門交來(lái)憑單；按月追收各部門應(yīng)交財(cái)務(wù)憑單；對(duì)收到的各項(xiàng)報(bào)表進(jìn)行復(fù)核、整理、編制匯總報(bào)表； ● 負(fù)責(zé)按月審核編造除生產(chǎn)工人之外的各部門人員工資； ● 負(fù)責(zé)按月核對(duì)往來(lái)帳戶，及時(shí)處理已明確的差異數(shù)據(jù)； ● 負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行整理歸檔； ● 負(fù)責(zé)銷售增值稅專用發(fā)票管理；協(xié)助經(jīng)理辦理各項(xiàng)稅務(wù)事項(xiàng)和相關(guān)部門的財(cái)務(wù)事項(xiàng)； ● 積極完成領(lǐng)導(dǎo)交 辦的其它工作。 三、財(cái)務(wù)部各崗位職務(wù)說(shuō)明書 （一）財(cái)務(wù)部經(jīng)理職務(wù)說(shuō)明書 職務(wù)名稱：財(cái)務(wù)部經(jīng)理 直接上級(jí)：總經(jīng)理 直接下級(jí)：會(huì)計(jì)師、出納員 管理權(quán)限：在總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)行使對(duì)公司財(cái)務(wù)的處理權(quán) 管理職責(zé)：全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的工作 具體工作職責(zé)： 13 ● 貫徹執(zhí)行國(guó)家的財(cái)經(jīng)政策和本公司主要負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)工作的要求和制定本公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度； ● 對(duì)各項(xiàng)資金的收付進(jìn)行嚴(yán)格的審核把關(guān)； ● 負(fù)責(zé)安排本部門人員的工作，并進(jìn)行檢查、總結(jié)、督促和配合財(cái)務(wù)人員及時(shí)處理帳務(wù)，按期編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表和有關(guān)會(huì)計(jì)資料； ● 負(fù)責(zé)對(duì)本公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)收支情況的計(jì)劃提供參考資料，協(xié)助有關(guān)部門編制計(jì)劃，參與審核并監(jiān)督執(zhí)行； ● 負(fù)責(zé)進(jìn)行本部門的業(yè)務(wù)技 術(shù)學(xué)習(xí)和交流，注重和同事的團(tuán)結(jié)，共同完成各項(xiàng)工作任務(wù)； ● 負(fù)責(zé)配合采購(gòu)部門理順原、輔材料的進(jìn)出倉(cāng)管理操作，在此基礎(chǔ)上負(fù)責(zé)搞好成本核算工作； ● 盡可能收集、整理會(huì)計(jì)資料并進(jìn)行定期或不定期的分析和比較，針對(duì)影響預(yù)期計(jì)劃指標(biāo)的重大問(wèn)題，會(huì)同有關(guān)人員深入調(diào)查，提出改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理的措施和建議； ● 按年、季編寫財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書，重大問(wèn)題及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)； ● 負(fù)責(zé)建立各部門物資財(cái)產(chǎn)登記薄，并監(jiān)督實(shí)行，每半年進(jìn)行清點(diǎn)一次； ● 每月抽查成品倉(cāng) 5個(gè)產(chǎn)品、原料倉(cāng) 2個(gè)產(chǎn)品、附料倉(cāng) 3個(gè)產(chǎn)品的帳物是否相符，并作出記載； ● 每月對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行盈虧情況分 析，銷售業(yè)績(jī)分析，產(chǎn)品進(jìn)出倉(cāng)數(shù)量分析； ● 根據(jù)公司現(xiàn)狀及費(fèi)用，劃出盈虧平衡點(diǎn)警戒線； ● 對(duì)帳務(wù)全面把關(guān)，不允許因疏忽而造成公司財(cái)務(wù)上的損失。 財(cái)務(wù)部組織管理制度 一、財(cái)務(wù)部工作職責(zé) 8. 負(fù)責(zé)建立公司會(huì)計(jì)核算的制度和體系； 9. 按期做好年、季、月度財(cái)務(wù)報(bào)表，做到帳表相符、帳證相符、帳帳相符； 10. 做好成本核算，負(fù)責(zé)組織公司財(cái)務(wù) 成本和利潤(rùn)計(jì)劃的制定和實(shí)施； 11. 負(fù)責(zé)對(duì)各部門資金使用計(jì)劃審核和對(duì)使用情況實(shí)施監(jiān)督，管好用好資金； 12. 對(duì)往來(lái)結(jié)算戶隨時(shí)清理、督助相關(guān)部門及時(shí)催收款； 13. 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理規(guī)定、審批報(bào)銷各種發(fā)票單據(jù)； 14. 對(duì)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，向總經(jīng)理提供綜合性財(cái)務(wù)分析報(bào)告和根據(jù)工作需要向部門提供專項(xiàng)財(cái)務(wù)分析報(bào)告。做好和有關(guān)部門的溝通，共同確定聘請(qǐng)人選，并在聘用后辦理一切入職手續(xù)； ● 員工在試用期內(nèi)要不斷考察其能力，和有關(guān)部門密切溝通，發(fā)現(xiàn)不勝任者必須及時(shí)處理，合用者必須在前一星期出轉(zhuǎn)正報(bào)告交總經(jīng)理審批，并在審批后 通知財(cái)務(wù)等部門，準(zhǔn)時(shí)辦理轉(zhuǎn)正手續(xù)； ● 建立員工檔案，對(duì)員工的技能、特長(zhǎng)、知識(shí)水平、個(gè)性要充分了解和考察，盡量做到人盡其才，深入了解關(guān)鍵部門員工的動(dòng)向，及時(shí)做好思想工作和做好儲(chǔ)備人才的啟用準(zhǔn)備，避免人力資源的斷層； ● 經(jīng)常和各部門員工溝通，了解他們的意見(jiàn)和要求，及時(shí)化解矛盾，保持旺盛的戰(zhàn)斗力，做好員工的思想教育工作，推行企業(yè)優(yōu)秀文化，做好上、下級(jí)橋梁，增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力； ● 做好人才規(guī)劃，關(guān)鍵部門人才要做好有計(jì)劃的流動(dòng)和培養(yǎng)，努力發(fā)掘人才，做好人才儲(chǔ)備，以備及時(shí)之需； ● 學(xué)習(xí)研究“經(jīng)濟(jì)合同法”、“勞動(dòng)法”等法規(guī)，切實(shí)管 理好公章和對(duì)蓋章文件、合同的審核，確保企業(yè)不受損失，對(duì)企業(yè)的文件安全、正確、保密負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任； 12 ● 負(fù)責(zé)組織制訂企業(yè)的各種規(guī)章制度，適時(shí)作出修改、健全和宣傳，使員工有章可循； ● 負(fù)責(zé)組織建立健全公司檔案管理體系； ● 負(fù)責(zé)對(duì)文件有效性的監(jiān)控，對(duì)文件資料的到期年審、更換進(jìn)行督促，確保資料的有效； ● 負(fù)責(zé)培訓(xùn)工作的檢查、督助、指導(dǎo)； ● 組織對(duì)責(zé)任事故的調(diào)查了解、分析和處理；負(fù)責(zé)對(duì)員工的獎(jiǎng)懲、晉升審核辦理，以及員工入職、離職的談話，維護(hù)企業(yè)的良好形象 ● 負(fù)責(zé)對(duì)辦公室日常事務(wù)，保衛(wèi)工作狀況，清潔衛(wèi)生，食堂生活進(jìn)行監(jiān)督、檢查和推動(dòng)工作 改進(jìn)； ● 保質(zhì)保量按時(shí)完成總經(jīng)理交辦的其它工作。 （任職資格） ● 財(cái)會(huì)本科畢業(yè) ,會(huì)計(jì)師資格；