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【正文】 限：在總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)行使對(duì)公司財(cái)務(wù)的處理權(quán) 管理職責(zé)：全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的工作 具體工作職責(zé)： 13 ● 貫徹執(zhí)行國(guó)家的財(cái)經(jīng)政策和本公司主要負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)工作的要求和制定本公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度； ● 對(duì)各項(xiàng)資金的收付進(jìn)行嚴(yán)格的審核把關(guān)； ● 負(fù)責(zé)安排本部門人員的工作，并進(jìn)行檢查、總結(jié)、督促和配合財(cái)務(wù)人員及時(shí)處理帳務(wù)，按期編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表和有關(guān)會(huì)計(jì)資料； ● 負(fù)責(zé)對(duì)本公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)收支情況的計(jì)劃提供參考資料，協(xié)助有關(guān)部門編制計(jì)劃，參與審核并監(jiān)督執(zhí)行； ● 負(fù)責(zé)進(jìn)行本部門的業(yè)務(wù)技 術(shù)學(xué)習(xí)和交流，注重和同事的團(tuán)結(jié)，共同完成各項(xiàng)工作任務(wù)； ● 負(fù)責(zé)配合采購(gòu)部門理順原、輔材料的進(jìn)出倉(cāng)管理操作，在此基礎(chǔ)上負(fù)責(zé)搞好成本核算工作； ● 盡可能收集、整理會(huì)計(jì)資料并進(jìn)行定期或不定期的分析和比較，針對(duì)影響預(yù)期計(jì)劃指標(biāo)的重大問題，會(huì)同有關(guān)人員深入調(diào)查，提出改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理的措施和建議； ● 按年、季編寫財(cái)務(wù)情況說明書，重大問題及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)； ● 負(fù)責(zé)建立各部門物資財(cái)產(chǎn)登記薄，并監(jiān)督實(shí)行，每半年進(jìn)行清點(diǎn)一次； ● 每月抽查成品倉(cāng) 5個(gè)產(chǎn)品、原料倉(cāng) 2個(gè)產(chǎn)品、附料倉(cāng) 3個(gè)產(chǎn)品的帳物是否相符，并作出記載； ● 每月對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行盈虧情況分 析，銷售業(yè)績(jī)分析，產(chǎn)品進(jìn)出倉(cāng)數(shù)量分析； ● 根據(jù)公司現(xiàn)狀及費(fèi)用，劃出盈虧平衡點(diǎn)警戒線； ● 對(duì)帳務(wù)全面把關(guān)，不允許因疏忽而造成公司財(cái)務(wù)上的損失。 （任職資格） ● 財(cái)會(huì)本科畢業(yè) ,會(huì)計(jì)師資格； ● 五年以上工業(yè)企業(yè)主管會(huì)計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)； ● 道德品質(zhì)好，責(zé)任心強(qiáng)，工作認(rèn)真細(xì)致。 （二）主辦會(huì)計(jì)職務(wù)說明書 職務(wù)名稱：主辦會(huì)計(jì) 直接上級(jí)：財(cái)務(wù)部經(jīng)理 管理權(quán)限：受財(cái)務(wù)部經(jīng)理委托，行使公司會(huì)計(jì)核算和有關(guān)財(cái)務(wù)監(jiān)督權(quán)力 工作職責(zé) ● 按規(guī)定的會(huì)計(jì)科目設(shè)置總帳，進(jìn)行會(huì)計(jì)分錄、匯總憑證、登記總帳和明細(xì)帳，做到帳證、 帳帳、帳表相符； ● 負(fù)責(zé)全部記帳憑證的復(fù)核和檢查，按權(quán)責(zé)任發(fā)生制原則處理各期、各部門分?jǐn)傎M(fèi)用、成本； ● 負(fù)責(zé)簽收出納移交的全部收付款憑單，并進(jìn)行復(fù)核和審查；按月盤點(diǎn)出納現(xiàn)金庫(kù)存，并作出恰當(dāng)處理； ● 負(fù)責(zé)審核各部門交來憑單；按月追收各部門應(yīng)交財(cái)務(wù)憑單；對(duì)收到的各項(xiàng)報(bào)表進(jìn)行復(fù)核、整理、編制匯總報(bào)表； ● 負(fù)責(zé)按月審核編造除生產(chǎn)工人之外的各部門人員工資； ● 負(fù)責(zé)按月核對(duì)往來帳戶，及時(shí)處理已明確的差異數(shù)據(jù)； ● 負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行整理歸檔； ● 負(fù)責(zé)銷售增值稅專用發(fā)票管理；協(xié)助經(jīng)理辦理各項(xiàng)稅務(wù)事項(xiàng)和相關(guān)部門的財(cái)務(wù)事項(xiàng)； ● 積極完成領(lǐng)導(dǎo)交 辦的其它工作。 任職資格 ● 財(cái)務(wù)專業(yè)大專以上學(xué)歷、會(huì)計(jì)師職稱； ● 三年以上工業(yè)主辦會(huì)計(jì)經(jīng)驗(yàn)； ● 有服裝工業(yè)會(huì)計(jì)經(jīng)驗(yàn)優(yōu)先。 （三）出納員職務(wù)說明書 14 職務(wù)名稱：出納員 直接上級(jí)：財(cái)務(wù)部經(jīng)理 管理權(quán)力：對(duì)不符合審批手續(xù)的支出有拒付的權(quán)力 工作職責(zé)： ● 按規(guī)定要求建立現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，并按規(guī)定要求登記； ● 審核所有支出憑證，對(duì)符合審批手續(xù)的支出憑證按規(guī)定付款； ● 負(fù)責(zé)收款事項(xiàng)； ● 負(fù)責(zé)編制收付存移交表，按時(shí)向主辦會(huì)計(jì)移交現(xiàn)金和收支憑單； ● 負(fù)責(zé)公司資金安全，按月和主辦會(huì)計(jì)盤點(diǎn)現(xiàn)金，按月核對(duì) 銀行存款發(fā)生額和余額； ● 積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。 任職資格： ● 中專以上學(xué)歷，財(cái)會(huì)專業(yè)（或有出納員工作經(jīng)驗(yàn)）； ● 工作負(fù)責(zé)、細(xì)心。 四、財(cái)務(wù)部員工績(jī)效考核評(píng)分標(biāo)準(zhǔn) 員工績(jī)效考核評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)采用減分法，即先對(duì)每項(xiàng)工作確定考核標(biāo)準(zhǔn)和標(biāo)準(zhǔn)分，再根據(jù)考核標(biāo)準(zhǔn)去衡量評(píng)估考核對(duì)象的工作情況，視其實(shí)際工作情況與考核標(biāo)準(zhǔn)之間的差異，按規(guī)定的減分標(biāo)準(zhǔn)相應(yīng)扣分（直至扣完為止），標(biāo)準(zhǔn)分與扣分?jǐn)?shù)量的代數(shù)和即為該考核項(xiàng)目的實(shí)得分。 （一） 財(cái)務(wù)部經(jīng)理績(jī)效考核評(píng)分標(biāo)準(zhǔn) 1. 制訂月工作計(jì)劃 (10 分 ) 要求每月 28 日前準(zhǔn)時(shí)報(bào)送本部門下月 工作計(jì)劃，未按時(shí)報(bào)送扣 5 分；要求依據(jù)本部門工作職責(zé)和公司整體運(yùn)作需要應(yīng)安排的主要工作沒有遺漏，計(jì)劃的工作目標(biāo)、責(zé)任人、完成時(shí)間明確、方法步驟和所需資源得當(dāng)，對(duì)可能出現(xiàn)的問題和困難有足夠的估計(jì)和解決措施，以此為標(biāo)準(zhǔn)對(duì)工作計(jì)劃的質(zhì)量進(jìn)行評(píng)估，酌情扣 0~5 分。 2. 月工作計(jì)劃（包括總經(jīng)理交辦事項(xiàng)）的完成（ 60 分） 要求保質(zhì)保量按時(shí)完成部門月工作計(jì)劃和總經(jīng)理交辦事項(xiàng)。每有一項(xiàng)當(dāng)月應(yīng)完成工作任務(wù)沒完成扣 5 分（屬于下屬負(fù)責(zé)的工作負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任扣 2 分）；每有一項(xiàng)工作任務(wù)沒按計(jì)劃進(jìn)度完成扣 2 分（屬于下屬負(fù)責(zé)的工作負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任扣 1 分） ；工作質(zhì)量不高，每有一次正確的批評(píng)意見或投訴扣 2分；每出現(xiàn)一次重大失誤（造成公司財(cái)產(chǎn)損失、名譽(yù)損失或嚴(yán)重影響其它部門業(yè)務(wù)開展）酌情扣 30~60 分。 3. 日常例行事務(wù)處理（ 20 分） （ 1） 按規(guī)定審核、審批各種資金支出，每有一次越權(quán)、失控、處置不當(dāng)扣 5 分； （ 2） 審核會(huì)計(jì)帳薄、填制各類稅賦申報(bào)表，給公司造成損失扣 10~20 分； （ 3） 每月 5 日前審核、上報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析報(bào)告，不按時(shí)扣 2 分；有差錯(cuò)扣 2 分； （ 4） 按月、按單、按款核算成本，并進(jìn)行分析，提出成本控制方案，沒有核算扣 10 分；沒有分析扣 5 分；成本控制方案被采用達(dá)到預(yù)期效果獎(jiǎng) 10 分 ； 4. 內(nèi)部管理（ 5 分） 要求建立健全各項(xiàng)內(nèi)部管理制度、工作程序；加強(qiáng)對(duì)下屬的管理，及時(shí)指導(dǎo)、督導(dǎo)下屬工作；適時(shí)進(jìn)行優(yōu)勝劣汰，建立高效團(tuán)隊(duì)。每有一個(gè)員工考核分?jǐn)?shù)在 80 分以下扣 2 分；若連續(xù)三個(gè)月不能提升 80 分以下員工業(yè)績(jī)而不采取優(yōu)勝劣汰措施，則本項(xiàng)不得分。 5. 組織紀(jì)律（ 5 分） 要求模范帶頭遵守公司各項(xiàng)規(guī)章制度，每有一次違反扣 1 分。 15 （二） 主辦會(huì)計(jì)績(jī)效考核評(píng)分標(biāo)準(zhǔn) 1. 會(huì)計(jì)核算 (60 分 ) 按財(cái)務(wù)部規(guī)定登記總帳和各明細(xì)帳，要求做到帳證、帳帳、帳表相符。考核時(shí)先核查帳帳、帳表是否相符，若不符扣 30 分；然后隨機(jī)抽取 50~100 份記 帳憑證，核查是否與原始憑單相符、是否帳證相符，每有一份不符扣 5 分；是否分錄正確，每有 1 份分錄錯(cuò)誤扣5 分；是否分?jǐn)偤侠?，每有一?xiàng)分?jǐn)偸д`扣 5 分。 2. 財(cái)務(wù)監(jiān)督（ 10 分） （ 1） 要求所有記帳憑證的原始憑單準(zhǔn)確、完整、符合公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定?？己藭r(shí)隨機(jī)抽取 50~100 份記帳憑征，核查原始憑單是否符合要求，每有一張不符合要求扣 2 分； （ 2） 要求月末最后一日或次月第一日盤點(diǎn)出納現(xiàn)金，與帳存金額有差異時(shí)，要及時(shí)報(bào)告經(jīng)理，按經(jīng)理指示處理，沒有按以上要求完成任務(wù)扣 5 分； （ 3） 要求每月按時(shí)與相關(guān)人員核對(duì)需結(jié)算的帳戶，向經(jīng)理報(bào)告差異，根據(jù)經(jīng)理指示處 理差異數(shù)據(jù)，沒有按以上要求完成任務(wù)扣 5 分； （ 4） 要求及時(shí)核對(duì)銀行對(duì)帳單、出納銀行存款日記帳和會(huì)計(jì)明細(xì)帳，有差異時(shí)要及時(shí)報(bào)告經(jīng)理，根據(jù)經(jīng)理指示處理差異數(shù)據(jù)，沒有按以上要求完成任務(wù)扣 5 分。 3. 財(cái)務(wù)服務(wù)（ 10 分） （ 1） 要求按時(shí)準(zhǔn)確無誤編造各部門人員工資，沒按時(shí)扣 2 分；每有 1 人錯(cuò)誤扣 2 分； （ 2） 按時(shí)、準(zhǔn)確編制財(cái)務(wù)匯總報(bào)表，沒按規(guī)定時(shí)間完成扣 2 分；不準(zhǔn)確酌情扣 2~5 分； （ 3） 按計(jì)劃開具銷售增值稅專用發(fā)票。 4. 財(cái)務(wù)檔案管理（ 10 分） 要求按月對(duì)會(huì)計(jì)憑證、財(cái)務(wù)資料，按檔案管理規(guī)定整理存檔，不符合標(biāo)準(zhǔn)（或樣板）要求酌情扣 1~8 分。 5. 交辦任務(wù) （ 5 分） 要求及時(shí)、圓滿完成領(lǐng)導(dǎo)交辦和財(cái)務(wù)部月工作計(jì)劃中負(fù)責(zé)的工作任務(wù)，每有一欠不及時(shí)或不符合領(lǐng)導(dǎo)要求扣 2 分。 6. 組織紀(jì)律（ 5 分） 要求模范遵守公司各項(xiàng)規(guī)章制度，每有一次違反扣 1 分。 （三） 出納員績(jī)效考核評(píng)分標(biāo)準(zhǔn) 1. 記帳（ 20 分） 要求根據(jù)財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部規(guī)定按日序時(shí)逐筆登記現(xiàn)金和存款的發(fā)生額。考核時(shí)隨機(jī)抽取5~10 天帳本，每有一筆不符合扣 1 分。 2. 財(cái)務(wù)監(jiān)督（ 40 分） 要求嚴(yán)格按公司“現(xiàn)金管理制度”審核所有支出憑證，不得辦理不符合審批手續(xù)和要求的單據(jù)的付款。每有一次把關(guān)不嚴(yán)扣 2 分