【正文】 注：上述規(guī)定。 （ 9）特殊單項承包，應(yīng)事先編制預(yù)算，工程竣工后決算 要經(jīng)審計。 （ 8）招待費、禮品費、協(xié)作費、咨詢費、評審費、勞務(wù)費要從嚴控制，確因工作需要應(yīng)事先批準。如特殊原因需攜帶精密貴重儀器、有毒物品等，必須寫明原因，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)和分管院領(lǐng)導(dǎo)審批 (一次出差出租車費 在 500元以上的由書記、院長審批 )，再到會計科報銷。 （ 5）凡發(fā)票、收據(jù)上注明一式多聯(lián)的原始憑證，不是復(fù)寫不能報銷，發(fā)票、收據(jù)的復(fù)印件不能作為報銷憑證，特殊情況，復(fù)印件上必須加蓋開具發(fā)票、收據(jù)單位的財務(wù)專用章，另附詳細情況說明，按不正規(guī)票證審批權(quán)限審批，再到會計科報銷。 ③ 對于金額大 小寫不符的原始憑證，原則上退回開票單位更換，如客觀原因不允許，則按小金額付款，并在發(fā)票右上方注明 “實報 XX”。 ① 無抬頭、無日期的原始憑證，要求經(jīng)辦人補充、填制。 （ 3）對全民所有制的銀行、保險、郵政、電訊、鐵路、公路、水運、航空、海關(guān)等單位使用的專業(yè)票據(jù)，可不要求稅務(wù)監(jiān)制章或財務(wù)專用章。 1000元以下由單位主管審批， 1000～ 2021元由分 管院領(lǐng)導(dǎo)審批； 5000元以上由書記、院長審批（并要附身份證復(fù)印件）。 （ 2）白條子報銷程序 白條子是因工作需要，即取各種器官、從農(nóng)民手中購買農(nóng)副產(chǎn)品、動植物、特殊維修、實驗、試驗、搬運等發(fā)生經(jīng)濟活動時所取得的憑證，只有行政印章而無稅務(wù)或財政印章以及財務(wù)收款章也似同白條子。 特殊報銷程序 （ 1）非正式發(fā)票報銷程序 ① 非正式發(fā)票，有財務(wù)收款專用章的，而無稅務(wù)或財政印章的，由經(jīng)辦人在發(fā)票背面說明，辦妥手續(xù)后，似同正式發(fā)票報銷。 （ 19）七年制學(xué)生報銷手續(xù)：在規(guī)定范圍內(nèi)的支出，由學(xué)生、導(dǎo)師在發(fā)票背面簽字，到會計科核準報銷。 （ 18）研究生書報費、衛(wèi)生津貼、勞務(wù)費的發(fā)放，在規(guī)定范圍內(nèi)，先由本人 填寫領(lǐng)款單、報銷單并簽字說明理由，經(jīng)研究生科負責(zé)人審批，會計科核準發(fā)放。一次性和幾次性提成的，由經(jīng)辦人根據(jù)報告填寫《領(lǐng)款單》，憑報告和《領(lǐng)款單》到會計科報領(lǐng)。 （ 16）全院各類臨時工及返聘人員工資由人事處審定。由人事處審定名單，送會計科報銷。 （ 13）衛(wèi)生津貼的發(fā)放：各單位應(yīng)指定專人負責(zé)造冊，經(jīng)單位主管審批簽字，每月 25～ 30日，分別按管理渠道報送審批 (醫(yī)、技、護送醫(yī)辦、護理部；行政后勤送人事處；研究生送研究生科分別審核 )，再送人事處核減病事假，交會計科發(fā)放。如果對方要報銷另一半，由保健科開出巳報一半的證明，原始發(fā)票 (收據(jù) )和填制單據(jù)一同交會計審核報銷。院外就診一律要事先批準，本市院外就診的由分管院長審批；外地就診的由院長審批。急診、外院醫(yī)藥費，經(jīng)保健科審核，符合醫(yī)院文件規(guī)定，報銷金額在 2021在元以內(nèi)由保健科長審批； 2021～ 10000元以內(nèi)的由分管院長審批； 10000元以上由院長審批。已婚職工探父母往返路費在本人崗位工資、津貼、崗職工資之和的 30％以內(nèi)的，由本人自理，超出部分由醫(yī) 院報銷。 （ 9）職工探親路費報銷時，先填寫《探親旅費報銷單》，經(jīng)人事處審批，到財務(wù)處辦理報銷。 （ 7）職工培訓(xùn)、進修經(jīng)人事處長審批，到會計科報銷。領(lǐng)取時，首先應(yīng)由加班單位填寫《協(xié)和醫(yī)院加班費發(fā)放表》，按表格要求辦 妥手續(xù)，再到會計科領(lǐng)取。 （ 4）固定夜班、夜餐費，由醫(yī)辦、護理部、總務(wù)處等主管部門按核準人數(shù)、標準 ,辦妥相關(guān)手續(xù)，定期到會計科領(lǐng)取。特殊工作需要的， 200元以下由財務(wù)處長審批； 200元以上的由分管書院長、書記審批。 一般報銷程序 （ 1）電話費、郵資費、復(fù)印費、打字費、幻燈費、退票費、力資費報銷時 ，應(yīng)由經(jīng)辦人在發(fā)票背面或報銷單上注明事由，主管部門領(lǐng)導(dǎo)簽字才能報銷。特殊情況，由經(jīng)辦人在發(fā)票背面寫明原因，報財務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)審批，才能報銷。 （ 3）屬總務(wù)科、器材科、試劑庫、血庫統(tǒng)一管理的 各種材料、低值易耗品、試劑、血液，在收物、發(fā)物時，由上述部門辦理入庫、出庫手續(xù)后，財務(wù)處才能辦理付款和轉(zhuǎn)賬支出。 購物報銷程序 （ 1）凡購置設(shè)備、材料、低值易耗品報銷必須有經(jīng)辦人，驗收人等簽字。 （ 7）博士后和博士因公出差報銷標準按職工報銷標準執(zhí)行，碩土生因公出差除伙食補助減半外，其他按職工報銷標準執(zhí)行。 （ 5）乘座超出本人標準的交通工具，只能按出差人標準報銷 ，超出部分由本人自理。無論乘座什么交通工具，輪船只按三等艙報銷，火車，飛機按火車硬座票報銷。 （ 2）差旅費報銷，必須是往返原始票證，復(fù)印件一律不予報銷，如只有單程交通票證，只能報銷單程交通費。 （ 1）市內(nèi)購物， l0天內(nèi)到會計科報賬； （ 2）省內(nèi)購物， 30天內(nèi)到會計科報賬； （ 3）省外購物，兩個月內(nèi)到會計科報賬； （ 4）國外購物，六個月內(nèi)到會計科報 賬，特殊情況，最多不能超過一年。 預(yù)借款發(fā)放的各種補貼，必須在一周內(nèi)到會計科報銷。 上述手續(xù)辦妥后，再到財務(wù)處辦理借款，借款金額由會計審核人員根據(jù)規(guī)定核定。 二、審批手續(xù) 因公出差借款、報銷審批手續(xù) 職工因公出差時，應(yīng)填寫出差借支單 ,至上而下逐級審批。 （ 3）外來原始憑證必須具備稅務(wù)印章或財政印章，同時還應(yīng)具備開票單位財務(wù)收款印章，部隊收款只需具備開票單位財務(wù)收款印章。 憑證內(nèi)容要求 （ 1）外來原始憑證按憑證規(guī)格要求，必須具備單位、時間、內(nèi)容、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額，并且大小寫必須相符，不得涂改。 （ 3）報銷憑證：用于一些零散原始憑證的匯總報銷。 （ 1）出差借支單、差旅費報銷單 :用于因公出差借支和報銷。 （ 2）收據(jù)：分為稅務(wù)收據(jù)、財政收據(jù)、部隊專用收據(jù)。 （ 1）發(fā)票：分為普通發(fā)票和專用發(fā)票。 財務(wù)報銷規(guī)定 一、憑證 原始憑證是發(fā)生經(jīng)濟活動時，直接從內(nèi)部和外部取得的憑證，它分為外來原始憑證和自制原始憑證兩種。 經(jīng)常檢查、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況、提高資金利用效率。 實行計劃管理，根據(jù)重點項目和臨床工作的需要，合理安排資金，保證醫(yī)院工作的正 常開展。 按財務(wù)要求及時、準確、無誤的做好儀器設(shè)備及材料日常的審核、記賬及報銷、付款工作。 完成領(lǐng)導(dǎo)交給的有關(guān)基建財務(wù)方面的其他工作。 負責(zé)向衛(wèi)生部上報有關(guān)基建項目的財務(wù)預(yù)、決算的報表。 負責(zé)基建項目建設(shè)投資計劃及資金的申請，使用并編制財務(wù)報表。 基建會計職責(zé) 熟悉基本建設(shè)的法律、法規(guī)和財務(wù)制度，結(jié)合醫(yī)院基建工作的實際情況制定并具體實施有關(guān)基建財務(wù)的工作辦法。 負責(zé)院內(nèi)試劑的財務(wù)管理、會計核算、成本定價工作。 按醫(yī)院規(guī)定及消耗額支付藥品款項 ,定期核對往來賬務(wù) ,并對藥品消耗情況和支付款項情況進行分析 ,及時上報分析資料 . 及時辦理藥品調(diào)價、報廢等會計事項，會同業(yè)務(wù)部門清理庫存藥品，加強庫存藥品的管理，將庫存藥品降 低到一個合理水平，節(jié)約醫(yī)院流動資金。 審核購進藥品是否符合內(nèi)、外招標規(guī)定 ,對不符合招標及有關(guān)規(guī)定的藥品拒絕付款。 向領(lǐng)導(dǎo)匯報資產(chǎn)物資、經(jīng)費使用情況，完成領(lǐng)導(dǎo)交給的臨時工作。 熟悉財產(chǎn)、物資管理規(guī)定，認真審核原始憑證，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)據(jù)準確，書寫規(guī)范。 督促管物部門定期對資產(chǎn)物資進行盤點，保證單據(jù)齊全，賬目清楚，賬實相符。 負責(zé)總務(wù)處分管（水、電、煤、油、煤氣、電話、維修等）經(jīng)費的審核報銷、付款。 總務(wù)處財產(chǎn)物資會計職責(zé) 負責(zé)普材、被服、五金、家具、車輛物資的入庫、領(lǐng)用、報廢、調(diào)撥的核算。 公費醫(yī)療門診病人的大型檢查（磁共振、 CT、 ECT、心導(dǎo)管四大檢查項目），以及特殊材料的記賬，應(yīng)由門診一樓收費人員和干?？剖召M人員統(tǒng)一辦理。所有大型檢查及特殊材料均需按規(guī)定比例收取個人自負部分。數(shù)據(jù)錄入后，應(yīng)仔細核對， 確保錄入項目準確。 門診記賬員職責(zé) 負責(zé)辦理省、市、區(qū)公醫(yī)和特約單位及本院職工、職工家屬、同濟醫(yī)學(xué)院職工、華中科技大學(xué)職工等特殊結(jié)算方式的門診病人的大型檢查和特殊材料的記賬工作。 遵守醫(yī)院的各項規(guī)章制度，提前做好準備工作，準時開窗收費。發(fā)現(xiàn)長、短款及時報告并查明原因，長款上繳、短款補足。 保健科收費員負責(zé)收取職工、職工家屬及地段保健等收費工作，準確及時收費、記賬，嚴格按規(guī)定收取自費部分醫(yī)藥費 。 每筆收費業(yè)務(wù)須準確及時輸入電腦入賬，退費、作廢及免費業(yè)務(wù)須嚴格按規(guī)定程序辦理。 嚴格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，確保資金安全。 嚴格執(zhí)行國家《票據(jù)法》、醫(yī)院財務(wù)管理制度及票據(jù)管理的有關(guān)規(guī)定 ，妥善保管領(lǐng)取的票據(jù)，不得缺頁少聯(lián)、空號、跳號使用。 完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交給的工作。 做到當(dāng)日現(xiàn)金當(dāng)日進行，當(dāng)日進賬單當(dāng)日上交。 每筆掛號業(yè)務(wù)須準確及時輸入電腦入賬。 嚴格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，確保資金安全。 完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交給的工作。 每日打印收款日報表，督促收費人員將當(dāng)日所收款項繳存銀行，并及時上交現(xiàn)金繳款單。 協(xié)助科長組織崗位職責(zé)的實施、合理安排人員及各崗位的考核考評工作。 負責(zé)抓好科內(nèi)具體分管工作，定期與科長研究商量工作。 1完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交給的工作。 1搜集提供有關(guān)掛號、收費信息。 熟悉及指導(dǎo)科內(nèi)職工掌握綠色通道病人、特殊病人治療規(guī)程， 辦理病人入院登記程序、規(guī)定，以及公醫(yī)、特約、離休醫(yī)保、社保、華科大、醫(yī)學(xué)院及院內(nèi)職工門診就醫(yī)、入院等各種規(guī)定。 負責(zé)督促門診各種印章、收據(jù)按規(guī)定使用、保管、移交、核銷。 定期檢查科內(nèi)財產(chǎn)、物資情況，建立健全各種管理制度。 抓好科室職工的政治學(xué)習(xí)、業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí)和思想教育工作，提高科室職工政治思想素質(zhì)和職業(yè)道德水平。根據(jù)科室工作特點，合理分工，做好日常、節(jié)假日工作的排班、調(diào)度。 1完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交給的工作。 負責(zé)日、月工作終了的財務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)，按日、月編制各種報表。 協(xié)調(diào)門診收費 室內(nèi)、外關(guān)系，及時提供門診收費室各種財務(wù)信息，做好預(yù)測分析，向財務(wù)處提供參謀和建設(shè)性意見。 負責(zé)辦理急診、夜診病人入院手續(xù)。 妥善保管現(xiàn)金、收據(jù)、有價證券及各種印章，負責(zé)出售病歷。 結(jié)算 科 —門診收費室職責(zé) 在財務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)醫(yī)院門診收費掛號工作。 日終結(jié)轉(zhuǎn)后打印住院業(yè)務(wù)收入?yún)R總報表、日結(jié)匯總報表和住院應(yīng)收匯總?cè)請蟊?，審核無誤后簽字確認交財務(wù)處。 結(jié)賬時應(yīng)確認所有數(shù)據(jù)一致后才能打印出院收據(jù)。 仔細核對收回的預(yù)繳款收據(jù)紅聯(lián)是否與病人登記卡中保存的預(yù)繳款綠聯(lián)相符，核對無誤后 方可辦理出院結(jié)算手續(xù)。 出院收據(jù)要按順序使用，妥善保管，發(fā)現(xiàn)差錯號要及時向票據(jù)管理員和科長反映。 完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交給的工作。 熟練掌握各公費醫(yī)療、醫(yī)保及華科大、醫(yī)大、本院職工住院的有關(guān)政策規(guī)定， 核對各類結(jié)算比例是否正確。 核對病人預(yù)繳款收據(jù)的病人姓名及總金額是否與機內(nèi)一致，核對病人住院天數(shù)是否正確，同時核對微機內(nèi)床位、診療、陪護、空調(diào)、伙食等常規(guī)收費是否正確。 熟練 掌握審核工作的流程、操作程序、物價標準，公醫(yī)、特約、醫(yī)保等各項政策以及院、處、科的各項規(guī)定。 完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交給的工作。 協(xié)助記賬窗口打印出院病人住院費用明細清單，幫助復(fù)印病人病歷中規(guī)定范圍內(nèi)的相關(guān)資料以便病人復(fù)診。 結(jié)賬處綜合會計職責(zé) 負責(zé)將病人入院登記卡按科室和住院號順序歸并，把每日的預(yù)交款收據(jù)記賬聯(lián)按病人姓名 和科室歸入病人檔案。 各項檢查、化驗、治療、材料記賬后均需留底備查，所有聯(lián)單和批條必須和病人登記卡一并存放，以便出院審核和結(jié)算時查對。所有大型檢查及特殊材料均須按規(guī)定比例收取個人自負部分。 省、市、區(qū)公費醫(yī)療病人的大型檢查（ MRI、 CT、 ECT、 1250、彩超、長程心電圖等）及特殊材料和超規(guī)定范圍用藥須經(jīng)各公醫(yī)辦審核批準后才能記賬；特約單位住院病人須其所在單位保健科科長審核批準后才能記賬。 根據(jù)手續(xù)齊全的化驗單、檢查單準確及時記賬。 完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交給的工作。 收取信用卡時，須按信用卡使用規(guī)范操作，仔細核對信用卡卡號，金額無誤，交持卡人簽字確認后入賬并打印預(yù)繳款收據(jù)。收據(jù)打印后，將紅聯(lián)交病人，待結(jié)賬時收回，綠聯(lián)歸入住院病人登記卡保存，白聯(lián)隨現(xiàn)金交出納復(fù)核 。 熱情接待前來繳款的病患，收取現(xiàn)金準確迅速，唱收唱付。 中途預(yù)收款會計職責(zé) 負責(zé)收取住院病人中途預(yù)繳款。擔(dān)保職工必須是本院正式職工。 病人屬醫(yī)療保險范疇的，經(jīng)醫(yī)保辦核實后，辦理入院時歸入商業(yè)保險類，以便控制住院費用。不在本院領(lǐng)工資的退休職工，入院還須收取一定金額預(yù)繳款以備支付自費部分。 職工入院須在保健科登記后再辦理入院手續(xù)。同時將通知單及病人登記卡一并存檔。將記賬聯(lián)單及預(yù)繳款綠聯(lián)、病人登記卡一起存檔。并將醫(yī)療證收下，待該病人出院結(jié)算時歸還。病人再次入院，可