【正文】 （ 5）凡發(fā)票、收據(jù)上注明一式多聯(lián)的原始憑證，不是復(fù)寫不能報(bào)銷，發(fā)票、收據(jù)的復(fù)印件不能作為報(bào)銷憑證，特殊情況。 ③對(duì)于金額大小寫不符的原始憑證，原則上退回開票單位更換，如客觀原因不允許，則按小金額付款，并在發(fā)票右上方注明“實(shí)報(bào) XX”。 ① 無抬頭、無日期的原始憑證，要求經(jīng)辦人補(bǔ)充、填制。 （ 3）對(duì)全民所有制的銀行、保險(xiǎn)、郵政、電訊、鐵路、公路、水運(yùn)、航空、海關(guān)等單位使用的專業(yè)票據(jù)，可不要求稅務(wù)監(jiān)制章或財(cái)務(wù)專用章。 1000 元以下由單位 主管審批， 1000～ 2021 元由分管院領(lǐng)導(dǎo)審批； 5000 元以上由書記、院長(zhǎng)審批（并要附身份證復(fù)印件）。 （ 2）白條子報(bào)銷程序 來自 海量資料搜索 白條子是因工作需要，即取各種器官、從農(nóng)民手中購(gòu)買農(nóng)副產(chǎn)品、動(dòng)植物、特殊維修、實(shí)驗(yàn)、試驗(yàn)、搬運(yùn)等發(fā)生經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)所取得的憑證，只有行政印章而無稅務(wù)或財(cái)政印章以及財(cái)務(wù)收款章也似同白條子。 特殊報(bào)銷程序 （ 1）非正式發(fā)票報(bào)銷程序 ① 非正式發(fā)票，有財(cái)務(wù)收款專用章的，而無稅務(wù)或財(cái)政印章的，由經(jīng)辦人在發(fā)票背面說明，辦妥手續(xù)后，似同正式發(fā)票報(bào)銷。 （ 19）七年制學(xué)生報(bào)銷手續(xù)：在規(guī)定范圍內(nèi)的支出，由學(xué)生、導(dǎo)師在發(fā)票背面簽字，到會(huì)計(jì)科核準(zhǔn)報(bào)銷。 （ 18）研究生書報(bào)費(fèi)、衛(wèi)生津貼、勞務(wù)費(fèi)的發(fā)放，在規(guī)定范圍內(nèi)，先由本人填寫領(lǐng)款單、報(bào)銷單并簽字說明理由，經(jīng)研究生科負(fù)責(zé)人審批，會(huì)計(jì)科核準(zhǔn)發(fā)放。一次性和幾次性提成的，由經(jīng)辦人根據(jù)報(bào)告填寫《領(lǐng)款單》，憑報(bào)告和《領(lǐng)款單》到會(huì)計(jì)科報(bào)領(lǐng)。 （ 16）全院各類臨時(shí)工及返聘人員工資由人事處審定。由人事處審定名單，送會(huì)計(jì)科報(bào)銷。 （ 13）衛(wèi)生津貼的發(fā)放：各單位應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)造冊(cè)，經(jīng)單位主管審批簽字，每月 25～30 日，分別按管理渠道報(bào)送審批 (醫(yī)、技、護(hù)送醫(yī)辦、護(hù)理部；行政后勤送人事處；研究生送研究生科分別審核 )，再送人事處核減病事假，交會(huì)計(jì)科發(fā)放。如果對(duì)方要報(bào)銷另一半，由保健科開出巳報(bào)一半的證明，原始發(fā)票 (收據(jù) )和 填制單據(jù)一同交會(huì)計(jì)審核報(bào)銷。院外就診一律要事先批準(zhǔn)，本市院外就診的由分管院長(zhǎng)審批；外地就診的由院長(zhǎng)審批。急診、外院醫(yī)藥費(fèi)，經(jīng)保健科審核，符合醫(yī)院文件規(guī)定，報(bào)銷金額在 2021 在元以內(nèi)由保健科長(zhǎng)審批； 2021～ 10000 元以內(nèi)的由分管院長(zhǎng)審批； 10000 元以上由院長(zhǎng)審批。已婚職工探父母往返路費(fèi)在本人崗位工資、津貼、崗職工資之和的 30％以內(nèi)的，由本人自理，超出部分由醫(yī)院報(bào)銷。 （ 9）職工探親路費(fèi)報(bào)銷時(shí)，先填寫《探親旅費(fèi)報(bào)銷單》，經(jīng)人事處審批，到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷。 （ 7）職工培訓(xùn)、進(jìn)修經(jīng)人事處長(zhǎng)審批，到會(huì)計(jì)科報(bào)銷。領(lǐng)取時(shí)，首先應(yīng)由加班單位填寫《協(xié)和醫(yī)院加班費(fèi)發(fā)放表》，按表格要求辦妥手續(xù)，再到會(huì)計(jì)科領(lǐng)取。 （ 4）固定夜班、夜餐費(fèi)，由醫(yī)辦、護(hù)理部、總務(wù)處等主管部門按核準(zhǔn)人數(shù)、標(biāo)準(zhǔn) ,辦妥相關(guān)手續(xù)，定期到會(huì)計(jì)科領(lǐng)取。特殊工作需要的， 200 元以下由財(cái)務(wù)處長(zhǎng)審批； 200元以上的由分管書院長(zhǎng)、書記審批。 一般報(bào)銷程序 （ 1）電話費(fèi)、郵資費(fèi)、復(fù)印費(fèi)、打字費(fèi)、幻燈費(fèi)、退票費(fèi)、力資費(fèi)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)由經(jīng)辦人在發(fā)票背面或報(bào)銷單上注明事由，主管部門領(lǐng)導(dǎo)簽字才能報(bào)銷。特殊情況，由經(jīng)辦人在發(fā)票背面寫明原因，報(bào)財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)審批，才能報(bào)銷。 （ 3）屬總務(wù)科、器材科、試劑庫(kù)、血庫(kù)統(tǒng)一管理的各種材料、低值易耗品、試劑、血液，在收物、發(fā)物時(shí)，由上述部門辦理入庫(kù)、出庫(kù)手續(xù) 后，財(cái)務(wù)處才能辦理付款和轉(zhuǎn)賬支出。 購(gòu)物報(bào)銷程序 （ 1）凡購(gòu)置設(shè)備、材料、低值易耗品報(bào)銷必須有經(jīng)辦人，驗(yàn)收人等簽字。 （ 7）博士后和博士因公出差報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按職工報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，碩土生因公出差除伙食補(bǔ)助減半外，其他按職工報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 （ 5）乘座超出本人標(biāo)準(zhǔn)的交通工具，只能按出差人標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，超出部分由本人自理。無論乘座什么交通工具，輪船只按三等艙報(bào)銷，火車，飛機(jī)按火車硬座票報(bào)銷。 （ 2）差旅費(fèi)報(bào)銷，必須是往返原始票證，復(fù)印件一律不予報(bào)銷，如只有單程交通票證，只能報(bào)銷單程交通費(fèi)。 第三篇 財(cái)務(wù)報(bào)銷制度 39 來自 海量資料搜索 （ 1）市內(nèi)購(gòu)物， l0 天內(nèi)到會(huì)計(jì)科報(bào)賬； （ 2）省內(nèi)購(gòu)物， 30 天內(nèi)到會(huì)計(jì)科報(bào)賬； （ 3）省外購(gòu)物，兩個(gè)月內(nèi)到會(huì)計(jì)科報(bào)賬； （ 4）國(guó)外購(gòu)物，六個(gè)月內(nèi)到會(huì)計(jì)科報(bào)賬，特殊情況，最多不能超過一年。 預(yù)借款發(fā)放的各種補(bǔ)貼，必須在一周內(nèi)到會(huì)計(jì)科報(bào)銷。 上述手續(xù)辦妥后，再到財(cái)務(wù)處辦 理借款，借款金額由會(huì)計(jì)審核人員根據(jù)規(guī)定核定。 二、審批手續(xù) 因公出差借款、報(bào)銷審批手續(xù) 職工因公出差時(shí)，應(yīng)填寫出差借支單 ,至上而下逐級(jí)審批。 （ 3）外來原始憑證必須具備稅務(wù)印章或財(cái)政印章，同時(shí)還應(yīng)具備開票單位財(cái)務(wù)收款印章，部隊(duì)收款只需具備開票單位財(cái)務(wù)收款印章。 憑證內(nèi)容要求 （ 1）外來原始憑證按憑證規(guī)格要求，必須具備單位、時(shí)間、內(nèi)容、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、金額，并且大小寫必須相符，不得涂改。 （ 3）報(bào)銷憑證：用于一些零散原始憑證的匯總報(bào)銷。 （ 1）出差借支單、差旅費(fèi)報(bào)銷單 :用于因公出差借支和報(bào)銷。 （ 2）收據(jù)：分為稅務(wù)收據(jù)、財(cái)政收據(jù)、部隊(duì)專用收據(jù)。 （ 1）發(fā)票：分為普通發(fā)票和專用發(fā)票。 財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定 一、憑證 原始憑證是發(fā)生經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)，直接從內(nèi)部和外部取得的憑證，它分為外來原始憑證和自制原始憑證兩種。 第二篇 職責(zé) 37 來自 海量資料搜索 經(jīng)常檢查、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況、提高資金利用效率。 實(shí)行計(jì)劃管理，根據(jù)重點(diǎn)項(xiàng)目和臨床工作的需要，合理安排資金，保證醫(yī)院工作的正常開展。 按財(cái)務(wù)要求及時(shí)、準(zhǔn)確、無誤的做好儀器設(shè)備及材料日常的審核、記賬及報(bào)銷、付款工作。 完成領(lǐng)導(dǎo)交給的有關(guān)基建財(cái)務(wù)方面的其他工作。 負(fù)責(zé)向衛(wèi)生部上報(bào)有關(guān)基建項(xiàng)目的財(cái)務(wù)預(yù)、決算的報(bào)表。 負(fù)責(zé)基建項(xiàng)目建設(shè)投資計(jì)劃及資金的申請(qǐng)，使用并編制財(cái)務(wù)報(bào)表。 第二篇 職責(zé) 36 來自 海量資料搜索 基建會(huì)計(jì)職責(zé) 熟悉基本建設(shè)的法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，結(jié)合醫(yī)院基建工作的實(shí)際情況制定并具體實(shí)施有關(guān)基建財(cái)務(wù)的工作辦法。 負(fù)責(zé)院內(nèi)試劑的財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、成本定價(jià)工作。 按醫(yī)院規(guī)定及消耗額支付藥品款項(xiàng) ,定期核對(duì)往來賬務(wù) ,并對(duì)藥品消耗情況和支付款項(xiàng)情況進(jìn)行分析 ,及時(shí)上報(bào)分析資料 . 及時(shí)辦理藥品調(diào)價(jià)、報(bào)廢等會(huì)計(jì)事項(xiàng)，會(huì)同業(yè)務(wù)部門清理庫(kù)存藥品，加強(qiáng)庫(kù)存藥品的管理，將庫(kù)存藥品降低到一個(gè)合理水平，節(jié)約醫(yī)院流動(dòng)資金。 審核購(gòu)進(jìn)藥品是否符合內(nèi)、外招標(biāo)規(guī)定 ,對(duì)不符合招標(biāo)及有關(guān)規(guī)定的藥品拒絕付款。 向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)資產(chǎn)物資、經(jīng)費(fèi)使用情況，完成領(lǐng)導(dǎo)交給的臨時(shí)工作。 熟悉財(cái)產(chǎn)、物資管理規(guī)定，認(rèn)真審核原始憑證，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，書寫規(guī)范。 督促管物部門定期對(duì)資產(chǎn) 物資進(jìn)行盤點(diǎn)，保證單據(jù)齊全，賬目清楚，賬實(shí)相符。 第二篇 職責(zé) 35 來自 海量資料搜索 負(fù)責(zé)總務(wù)處分管（水、電、煤、油、煤氣、電話、維修等）經(jīng)費(fèi)的審核報(bào)銷、付款。 總務(wù)處財(cái)產(chǎn)物資會(huì)計(jì)職責(zé) 負(fù)責(zé)普材、被服、五金、家具、車輛物資的入庫(kù)、領(lǐng)用、報(bào)廢、調(diào)撥的核算。 公費(fèi)醫(yī)療門診病人的大型檢查（ 磁共振、 CT、 ECT、心導(dǎo)管四大檢查項(xiàng)目），以及特殊材料的記賬，應(yīng)由門診一樓收費(fèi)人員和干?？剖召M(fèi)人員統(tǒng)一辦理。所有大型檢查及特殊材料均需按規(guī)定比例收取個(gè)人自負(fù)部分。數(shù)據(jù)錄入后，應(yīng)仔細(xì)核對(duì)，確保錄入項(xiàng)目準(zhǔn)確。 門診記賬員職責(zé) 負(fù)責(zé)辦理省、市、區(qū)公醫(yī)和特約單位及本院職工、職工家屬、同濟(jì)醫(yī)學(xué)院職工、華中科技大學(xué)職工等特殊結(jié)算方式的門診病人的大型檢查和特殊材料的記賬工作。 遵守醫(yī)院的各項(xiàng)規(guī)章制度，提前做好準(zhǔn)備工作，準(zhǔn)時(shí)開窗收費(fèi)。發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)、 短款及時(shí)報(bào)告并查明原因，長(zhǎng)款上繳、短款補(bǔ)足。 保健科收費(fèi)員負(fù)責(zé)收取職工、職工家屬及地段保健等收費(fèi)工作，準(zhǔn)確及時(shí)收費(fèi)、記賬，嚴(yán)格按規(guī)定收取自費(fèi)部分醫(yī)藥費(fèi)。 每筆收費(fèi)業(yè)務(wù)須準(zhǔn)確及時(shí)輸入電腦入賬，退費(fèi)、作廢及免費(fèi)業(yè)務(wù)須嚴(yán)格按規(guī)定程序辦理。 嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，確保資金安全。 嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家《票據(jù)法》、醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度及票據(jù)管理的有關(guān)規(guī)定，妥善保管領(lǐng)取的票據(jù)，不得缺頁(yè)少聯(lián)、空號(hào)、跳號(hào)使用。 完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交給的工作。 做到當(dāng)日現(xiàn)金當(dāng)日進(jìn)行，當(dāng)日進(jìn)賬單當(dāng)日上交。 每筆掛號(hào)業(yè)務(wù)須準(zhǔn)確及時(shí)輸入電腦 入賬。 嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，確保資金安全。 完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交給的工作。 每日打印收款日?qǐng)?bào)表，督促收費(fèi)人員將當(dāng)日所收款項(xiàng)繳存銀行，并及時(shí)上交現(xiàn)金繳款單。 協(xié)助科長(zhǎng)組織崗位職責(zé)的實(shí)施、合理安排人員及各崗位的考核考評(píng)工作。 負(fù)責(zé)抓好科內(nèi)具體分管工作，定期與科長(zhǎng)研究商量工作。 1完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交給的工作。 1搜集提供有關(guān)掛號(hào)、收費(fèi)信息。 熟悉及指導(dǎo)科內(nèi)職工掌握綠色通道病人、特殊病人治療規(guī)程，辦理病人入院登記程序、規(guī)定，以及公醫(yī)、特約、離休醫(yī)保、社保、華科大、醫(yī)學(xué)院及院 內(nèi)職工門診就醫(yī)、入院等各種規(guī)定。 負(fù)責(zé)督促門診各種印章、收據(jù)按規(guī)定使用、保管、移交、核銷。 定期檢查科內(nèi)財(cái)產(chǎn)、物資情況，建立健全各種管理制度。 抓好科室職工的政治學(xué)習(xí)、業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí)和思想教育工作，提高科室職工政治思想素質(zhì)和職業(yè)道德水平。根據(jù)科室工作特點(diǎn)，合理分工，做好日常、節(jié)假日工作的排班、調(diào)度。 1 完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交給的工作。 負(fù)責(zé)日、月工作終了的財(cái)務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)，按日、月編制各種報(bào)表。 協(xié)調(diào)門診收費(fèi)室內(nèi)、外關(guān)系，及時(shí)提供門診收費(fèi)室各種財(cái)務(wù)信息，做好預(yù)測(cè)分析，向財(cái)務(wù)處提供參謀和 建設(shè)性意見。 負(fù)責(zé)辦理急診、夜診病人入院手續(xù)。 第二篇 職責(zé) 31 來自 海量資料搜索 妥善保管現(xiàn)金、收據(jù)、有價(jià)證券及各種印章，負(fù)責(zé)出售病歷。 結(jié)算科 — 門診收費(fèi)室職責(zé) 在財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)醫(yī)院門診收費(fèi)掛號(hào)工作。 日終結(jié)轉(zhuǎn)后打印住院業(yè)務(wù)收入?yún)R總報(bào)表、日結(jié)匯總報(bào)表和住院應(yīng)收匯總?cè)請(qǐng)?bào)表，審核無誤后簽字確認(rèn)交財(cái)務(wù)處。 結(jié)賬時(shí)應(yīng)確認(rèn)所有數(shù)據(jù)一致后才能打印出院收據(jù)。 仔細(xì)核對(duì)收回的預(yù)繳款收據(jù)紅聯(lián)是否與病人登記卡中保存的預(yù)繳款綠聯(lián)相符，核對(duì)無誤后方可辦理出院結(jié)算手續(xù)。 出院收據(jù)要按順序使用，妥善保管，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)號(hào)要及時(shí)向票據(jù)管理員和科長(zhǎng)反映。 第二篇 職責(zé) 30 來自 海量資料搜索 完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交給的工作。 熟練掌握各公費(fèi)醫(yī)療、醫(yī)保及華科大、醫(yī)大、本院職工住院的有關(guān)政策規(guī)定，核對(duì)各類結(jié)算比例是否正確。 核對(duì)病人預(yù)繳款收據(jù)的病人姓名及總金額是否與機(jī)內(nèi)一致，核對(duì)病人住院天數(shù)是否正確，同時(shí)核對(duì)微機(jī)內(nèi)床位、診療、陪護(hù)、空調(diào)、伙食等常規(guī)收費(fèi)是否正確。 熟練掌握審核工作的流程、操作程序、物價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，公醫(yī)、特約、醫(yī)保等各項(xiàng)政策以及院、處、 科的各項(xiàng)規(guī)定。 完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交給的工作。 協(xié)助記賬窗口打印出院病人住院費(fèi)用明細(xì)清單，幫助復(fù)印病人病歷中規(guī)定范圍內(nèi)的相關(guān)資料以便病人復(fù)診。 第二篇 職責(zé) 29 來自 海量資料搜索 結(jié)賬處綜合會(huì)計(jì)職責(zé) 負(fù)責(zé)將病人入院登記卡按科室和住院號(hào)順序歸并，把每日的預(yù)交款收據(jù)記賬聯(lián)按病人姓名和科室歸入病人檔案。 各項(xiàng)檢查、化驗(yàn)、治療、材料記賬后均需留底備查，所有聯(lián)單和批條必須和病人登記卡一并存放，以便出院審核和結(jié)算時(shí)查對(duì)。所有大型檢查及特殊材料 均須按規(guī)定比例收取個(gè)人自負(fù)部分。 省、市、區(qū)公費(fèi)醫(yī)療病人的大型檢查（ MRI、 CT、 ECT、 1250、彩超、長(zhǎng)程心電圖等）及特殊材料和超規(guī)定范圍用藥須經(jīng)各公醫(yī)辦審核批準(zhǔn)后才能記賬；特約單位住院病人須其所在單位保健科科長(zhǎng)審核批準(zhǔn)后才能記賬。 根據(jù)手續(xù)齊全的化驗(yàn)單、檢查單準(zhǔn)確及時(shí)記賬。 完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交給的工作。 第二篇 職責(zé) 28 來自 海量資料搜索 收取信用卡時(shí)，須按信用卡使用規(guī)范操作，仔細(xì)核對(duì)信用卡卡號(hào)，金額無誤，交持卡人簽字確認(rèn)后入賬并打印預(yù)繳款收據(jù)。收據(jù)打印后，將紅聯(lián)交病人，待結(jié)賬時(shí)收回，綠聯(lián)歸入住院病人登記卡保存，白聯(lián)隨現(xiàn)金交出納復(fù)核。 熱情接待前來繳款的病患，收取現(xiàn)金準(zhǔn)確迅速，唱收唱付。 中途預(yù)收款會(huì)計(jì)職責(zé) 負(fù)責(zé)收取住院病人中途預(yù)繳款。擔(dān)保職工 必須是本院正式職工。 病人屬醫(yī)療保險(xiǎn)范疇的，經(jīng)醫(yī)保辦核實(shí)后，辦理入院時(shí)歸入商業(yè)保險(xiǎn)類，以便控制住院費(fèi)用。不在本院領(lǐng)工資的退休職工，入院還須收取一定金額預(yù)繳款以備支付自費(fèi)部分。 職工入院須在保健科登記后再辦理入院手續(xù)。同時(shí)將通知單及病人登記卡一并存檔。將記賬聯(lián)單及預(yù)繳款綠聯(lián)、病人登記卡一起存檔。并將醫(yī)療證收下，待該病人出院結(jié)算時(shí)歸還。病人再次入院，可沿用首次入院所用病案號(hào)，以便將同一病員病案資料統(tǒng)一歸集，方便查