上崗總結(jié)大會(huì)上的講話與上市公司西飛國(guó)際全面預(yù)算體系匯編(參考版)
2024-11-21 22:33本頁(yè)面
【正文】 ，著手研究集團(tuán)公司中長(zhǎng)期全面預(yù)算管理的課題。，爭(zhēng)取在XX年建立西飛網(wǎng)絡(luò)化的全面預(yù)算管理系統(tǒng)。，在公司各種媒體上，加大宣傳力度，營(yíng)造實(shí)施全面預(yù)算管理的良好氛圍。自全面預(yù)算管理在公司推廣以來(lái)，大部分職工包括預(yù)算員，特別是部分單位領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)全面預(yù)算還沒(méi)有一個(gè)完整的認(rèn)識(shí)，認(rèn)為全面預(yù)算工作只是財(cái)務(wù)部門的事，把此項(xiàng)非常重要、難度較大的工作交給了會(huì)計(jì)人員，沒(méi)有讓生產(chǎn)、計(jì)劃、工藝、勞資等部門全力參與預(yù)算，沒(méi)有真正體現(xiàn)“全員參與，全面預(yù)算”的管理思想，使全面預(yù)算變成了財(cái)務(wù)預(yù)算，歪曲了全面預(yù)算的真正含義。，西飛集團(tuán)公司全面預(yù)算的研究工作到現(xiàn)在為止，由于預(yù)算表格不斷反復(fù)修改，難以確定，大量預(yù)算表格的輸入輸出以及數(shù)據(jù)的導(dǎo)入全靠手工操作，計(jì)算量大且易出錯(cuò)，給預(yù)算編制帶來(lái)一定困難，這也是造成預(yù)算編制工作周期長(zhǎng)的一個(gè)原因。，投入精力多。二、全面預(yù)算管理實(shí)施過(guò)程中存在的影響因素西飛集團(tuán)公司全面預(yù)算管理工作，經(jīng)過(guò)幾年的努力，預(yù)算管理工作已初見(jiàn)成效。（八）、配合浪潮公司進(jìn)行了預(yù)算編制軟件的測(cè)試工作XX年12月上旬，西飛公司配合浪潮軟件公司對(duì)開(kāi)發(fā)的全面預(yù)算表格編制軟件進(jìn)行了測(cè)試，由于飛機(jī)零部件較多，生產(chǎn)工藝復(fù)雜，使用原材料多，核算流程較為復(fù)雜，軟件初始化在短期內(nèi)無(wú)法完成，測(cè)試僅使用了測(cè)驗(yàn)性數(shù)據(jù)，并局限于成本費(fèi)用預(yù)算、材料消耗預(yù)算，其他預(yù)算尚未涉及。自XX年起，公司每年在編制預(yù)算前都根據(jù)全面預(yù)算管理工作的需要對(duì)下屬各分公司、廠以及職能科室等部門預(yù)算管理員進(jìn)行系統(tǒng)培訓(xùn)。通過(guò)全面預(yù)算編制啟動(dòng)會(huì)和全面預(yù)算實(shí)施總結(jié)大會(huì)，不斷給各單位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人灌輸全面預(yù)算管理思想，通過(guò)以上大量的宣傳工作，全面預(yù)算管理思想已逐漸深入人心。全面預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的制定上采取以歷史數(shù)據(jù)和預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)，目前西飛公司采用的標(biāo)準(zhǔn)有：工時(shí)定額、材料消耗定額、材料計(jì)劃價(jià)格等一系列相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。（五）、制定了實(shí)施方案和編制方法，完善了編制依據(jù)結(jié)合西飛公司實(shí)際情況，制定了“自上而下、由易到難、逐步推進(jìn)”的總體工作思路和實(shí)施方案，從企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)入手，在公司逐步建立全面預(yù)算管理體系。因此，在全面預(yù)算管理課題的研究過(guò)程中，加強(qiáng)全面預(yù)算管理制度體系建設(shè)，成為財(cái)務(wù)部門研究過(guò)程中的一個(gè)重點(diǎn)，通過(guò)制度建設(shè)使全面預(yù)算管理各項(xiàng)工作逐步制度化、規(guī)范化。（三）、全面預(yù)算管理體系設(shè)計(jì)XX年，西飛公司下發(fā)了《西飛公司全面預(yù)算管理實(shí)施辦法（草案）》，以制度的形式明確提出了西飛公司全面預(yù)算管理體系的內(nèi)容構(gòu)成，主要包括：；；；；；；；、批準(zhǔn)和調(diào)整；。各分公司、廠也相應(yīng)成立了全面預(yù)算管理控制小組，小組組長(zhǎng)由各分公司、廠行政一把手擔(dān)任，預(yù)算員由生產(chǎn)、計(jì)劃、工藝、采購(gòu)等部門相關(guān)人員組成，各單位常設(shè)預(yù)算聯(lián)絡(luò)員一名，至此，在公司范圍內(nèi)，全面預(yù)算管理組織網(wǎng)絡(luò)已基本形成。因此，建立預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)，強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)和全員參與意識(shí)非常重要。同時(shí)，組織人員編寫了全面預(yù)算表格體系編制說(shuō)明書(shū)，明確了每一個(gè)預(yù)算表格的編制單位和編制方法，對(duì)每個(gè)表格的數(shù)據(jù)來(lái)源和去向都進(jìn)行了一一說(shuō)明，明確了預(yù)算表之間的勾稽關(guān)系。一、所做的主要工作（一）、全面預(yù)算管理表格體系的設(shè)計(jì)全面預(yù)算管理表格體系設(shè)計(jì)是實(shí)施全面預(yù)算管理的主要關(guān)鍵步驟，是我們推行全面預(yù)算管理過(guò)程中最為重要的一項(xiàng)工作。XX年以來(lái)，西飛公司下發(fā)了推行全面預(yù)算管理的相關(guān)文件制度，開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)了適合西飛公司特點(diǎn)的全面預(yù)算管理表格體系，并在全公司范圍內(nèi)推廣了全面預(yù)算管理。不斷優(yōu)化資產(chǎn)組合，提高了資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)效率。西飛公司先后開(kāi)展了股份制改造、重組優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)上市融資、債轉(zhuǎn)股等工作，拓寬了融資渠道。由西飛集團(tuán)公司承擔(dān)生產(chǎn)的國(guó)外航空零部件主要有美國(guó)波音737700垂直尾翼、747組合件，法航空客門、翼盒，加航cl415組合件，意航atr72飛機(jī)16段等。它在安全性、可靠性、舒適性、經(jīng)濟(jì)性、維護(hù)性等方面已達(dá)到或接近當(dāng)代世界同類先進(jìn)支線客機(jī)的水平。民用飛機(jī)主要有運(yùn)七系列飛機(jī)和
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