【正文】 債權 方則按照 約定的利息 與 本金償付 方法 。通過金融租賃，本公司可以節(jié)省資本性投入，提高項目的現(xiàn)金流量，并產(chǎn)生一定的避稅作用。 3）金融租賃 本公司還可以與出租方達成書面協(xié)議，在一個特定的期限內，由出租方購買我們選定的設備和設施（標的物），同時擁有所有權，而承租方擁有使用權，合作期滿后承租人獲取標的物所有權。 2）委托貸款 本項目公司可以委托銀行進行借貸與借貸資金管理，以合法接受其他企業(yè)的借貸款。 1）擔保融資 本項目 的 有效資產(chǎn)可以 作為抵押品向銀行申請抵押貸款擔保 ， 抵押品價值總額以有效評估值為依據(jù) ?！敖M合貸款”將引入第三方，甚至第四方參入貸款，以提高貸款融資的可行性。如果本項目的債權融資量較大時，則可以通過多種金融工具來解決。為了吸引更多的投資者，保證項目資金盡快籌措到位，故對本項目出資比例不作限制。因 此，除擴大產(chǎn)品銷售這一方法外，還可以努力提高材料、資源利用率，人員、設備利用率等，降低產(chǎn)品的單位變動成本，使盈虧平衡銷量進一步降低。以上盈利平衡分析結果顯示： (1).盈虧平衡點既定，要采用各種營銷手段，努力提高產(chǎn)銷量，以實現(xiàn)更多利潤； (2).實際產(chǎn)銷量既定，則盈虧平衡銷量越低，盈利平衡分析圖中的盈利區(qū)面積越大，即產(chǎn)品盈利機會越大，越能承受經(jīng)濟意外沖擊； (3).銷售收入既定，則盈虧平衡銷量的高低取于單位變動成本與固定成本。通過對產(chǎn)品單價、材料、成本等費用、人工費分別增加 10%和減少 10%的單因素變化對財務指標作敏感性分析，結果如下： 36 盈虧平衡分析圖 盈虧平衡分析結論 盈利平衡點計算結果表明，該項目只要達到 3651 人次的會員量，該項目即可實現(xiàn)不虧不盈。 損益估算表（萬元）： 項目 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 產(chǎn)品銷售收入 產(chǎn)品銷售成本 銷售稅金及附加 毛利潤 毛利率 % % % % % % 運營費用 銷售費用 管理費用 維修費用 研發(fā) 費用 運營費用合計 無形資產(chǎn)攤銷 營 業(yè)利潤 營業(yè)外利潤 利潤總額 可免稅利潤 應稅利潤 所得稅 凈利潤 凈利 % % % % % % 現(xiàn)金流量估算表（萬元）： 35 項目 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 收現(xiàn)銷售收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動資金 回收無形及遞延資產(chǎn) 營業(yè)外收入 現(xiàn)金流入 固定資產(chǎn)投資 流動資金投資 無形及遞延資產(chǎn)投資 運營費用 付現(xiàn)經(jīng)營成本 銷售稅金及附加 所得稅 營業(yè)外支出 現(xiàn)金流出 稅后凈現(xiàn)金流量 () 財務指標 ? 投資總額 ? 內部報酬率（ IRR） % ? 靜態(tài)投資回收期 以上指標說明，本項目的財務凈現(xiàn)值（ NPV）大于零，投資利潤（利稅）率較高，因此，項目在經(jīng)濟上是可行的。年度 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 510 年 所得稅稅率 25% 25% 25% 25% 25% 成本估算結果 固定資產(chǎn)折舊費用估算表（萬元） 33 規(guī)格型號 折舊 殘值率 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 510 年 年限 建筑物等設施 35 % 設備 12 % 合計 銷售成本估算表（萬元） 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 折舊費 材料成本等費用 人工費 合計 付現(xiàn)經(jīng)營成本估算表（萬元） 項目 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 產(chǎn)品銷售成本 材料成本等費用 應付賬款 固定資產(chǎn)折舊 付現(xiàn)經(jīng)營成本 運營費用估算表（萬元） 項目 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 銷售費用 管理費用 維修費用 研發(fā)費用 運營費用 損益表與現(xiàn)金流量估算 34 項目建成后第 1年（ 2021年）的凈利潤達到 萬元，項目建成后的年毛利額與年凈利額均逐年快速增長，第 5年凈利潤達到 萬元。本項目的營業(yè)稅率 5%，城市建設維護費為增值稅的 7%，教育附加為增值稅的 3%，投產(chǎn)年的銷售稅金及附加稅率平均為 %. 所得稅率 企業(yè)所得稅按照 25%計提。 管理費用和銷售費用 日常管理費用和銷售費用按銷售收入的 %、 %計提。設備等固定資 產(chǎn)折舊年限為 12 年，固定資產(chǎn)凈殘值率5%；建筑物等設施折舊年限為 35 年，固定資產(chǎn)凈殘值率 10%。 收入項目：（每人次） 項目 產(chǎn)品單價 /元 材料費 人工費 會員費收入 廣告收入 加盟收入 組織線下活動 年度銷售表： 流 量 /人次 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 510年 會員費收入 2021 5000 10000 15000 20210 廣告收入 500 1000 30000 30000 30000 加盟收入 10 20 30 30 30 組織線下活動 1000 2021 3000 4000 5000 合計 3, 8, 43, 49, 92500 銷售額 /萬元 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 510年 1）會員費收入 2）廣告收入 3）信息收入 4）加盟收入 合 計： 32 成本與稅金估算方法 材料、成本等費用 材料、成本等費用的計提方法如下表： 材料費 按單價 10%提取， 人工費按 2%提取。 31 第十 一 部分 經(jīng)濟分析與評價 財務分析基本假設 財務評價是建立在以下基本假設的基礎上： ? 項目運行期內國民經(jīng)濟穩(wěn)定； ? 項目運行期內市場無不可控的意外發(fā)生； ? 項目能籌集到充足的合作資金來維持項目的建設與運轉； ? 項目建設原材料價格等都是通過行業(yè)標準與當?shù)厥袌龃_定； ? 項目經(jīng)營估算預測的計算期為 5年。 本預測中各種數(shù)據(jù)比例，是通過調查國內該行業(yè)的有關資料，并通過分析統(tǒng)計，制定出的相關比例。 本項目資金重要用于以下建設內容： 1）、固定資產(chǎn) 萬元 2）、流動資金 萬元 合計： 萬元 資金使用 資金概算表： 序號 工程名稱 工程量（㎡） 經(jīng)費（萬 元） 備注 一 固定資產(chǎn) 1 設備購置 2 辦公場所及其設施 3 其他配套設施 小計 二 流動資金 1 網(wǎng)站建設 2 網(wǎng)站維護 3 前期推廣及廣告投入 分兩期投入，一期 30 萬 4 其他資金 30 小計 三 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn) 合計 根據(jù)本項目的規(guī)劃和行業(yè)情況，并原則上根據(jù)中國財政部頒布的會計準則、會計制度和有關的法律規(guī)定，對本產(chǎn)品項目進行有關的財務預測。 本項目擬建設與經(jīng)營 愛情佳緣網(wǎng) （ ），項目 一期 總投資預計100 萬元人民幣。 29 第十部分 投資估算與資金使用 本項目按照我國有關部門頒發(fā)的相關之規(guī)定，進行經(jīng)濟效益測算。 28 ? 經(jīng)營風險防范 從項目建設準備期開始， 加強媒體宣傳 ，盡快 形成品牌優(yōu)勢； 項目建設期 控制供應鏈，降低采購成本，獲取成本優(yōu)勢 ； 強化文化特色，形成項目構成 與服務水平的差異化；培養(yǎng)穩(wěn)定顧客群體，加強對市場的控制力；隨時跟蹤 市場 需求變化，及時調整規(guī)劃設計 用途建設 中的不足 ；項目建成后 對市場變化進行及時跟蹤，保持服務與需求同步；強化品牌形象， 充分挖 掘 本項目 的特色 。 ? 管理風險防范 健全完善規(guī)章制度，規(guī)范操作流程；嚴格控制招聘錄用，加強人員培訓，提高人員素質；學習國內外優(yōu)秀 企業(yè) 的管理經(jīng)驗并進行創(chuàng)新；保持人員與團隊的穩(wěn)定，培訓中層管理人員 ； 通過協(xié)議、股權等形式控制控股公司、參股公司。 該 項目計劃 分三期建設完成，邊 運營 邊建設，一是減小了一次性的投入，二是能及時發(fā)現(xiàn)問題，為后期的 項目建設 提供經(jīng)驗，使投資風險降低到最低點。另外，展開多方位合作，廣泛 與本土媒體 、國內的同行業(yè) 婚介機構 、投資商、金融機構、 各大門戶網(wǎng)站 、職業(yè)管理公司等，及時解決本項目發(fā)展中的問題 。 首先，公司將在項目的經(jīng)營管理上引進國際先進企業(yè)的經(jīng)驗，并結合本項目實際情況進行創(chuàng)新發(fā)展。 第 九 部分 風險規(guī)避策略 本項目 具有明顯的 用戶 、 品牌、產(chǎn)品體驗 等方面的競爭優(yōu)勢，但項目發(fā)展的機會和風險并存。在滿足業(yè)務快速發(fā)展對資金需求的同時，通過盡力控制資金到位時間和優(yōu)化流動資產(chǎn)形式，降低成本。 公 司 的 團隊 包括： 技術團隊，經(jīng)營團隊，客服團隊， 網(wǎng)站推廣 專家 。公司始終把人才資源作為企業(yè)的第一資源，時刻注重吸納最優(yōu)秀的人才，強調人本管理的思想，為人才提供廣闊的成長空間，尊重員工的個性張揚，提供公平競爭的環(huán)境。在總經(jīng)理的統(tǒng)一管理下 ， 設市場銷售部、財務管理部、網(wǎng)站技術部、策劃創(chuàng)意部、總經(jīng)理辦公室等若干部門， 對生產(chǎn)、經(jīng)營和行政事務實行統(tǒng)一領導 ， 各負其責。 三是對實施方法進行適時調整，發(fā)展創(chuàng)新，以求實效。 二是典型引導，形成認同 。 圍繞上述企業(yè)文化模式與理念 ，公司將制定《企業(yè)文化理念手冊》，其內容包括：企業(yè)的使命、形象 、企業(yè)精神、核心價值觀指導下的管理理念、營銷理念、質量理念、發(fā)展理念、科研理念、思政理念、學習理念、用人理念、環(huán)境理念，以及企業(yè)理念指導下的工作作風、員工職業(yè)道德、禮儀規(guī)范和行為規(guī)范等。 ? 我們的責任：客戶第一， 社會 第二， 員工 第三，股東第四。 ? 管理思想：以人為 本。我們在多年的經(jīng)營管理和企業(yè)經(jīng)營理念中總結出， “ 自信、誠實、守信、團結、務